1.2. Hoạt động huy động vốn của NHTM
1.2.3 Hiệu quả huy động vốn và các tiêu chí đánh giá
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn được thể hiện ở quy mô, cơ cấu vốn, chi phí huy động của ngân hàng.
a. Quy mô và tính ổn định của nguồn vốn
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Quy mô nguồn vốn phải không ngừng tăng trưởng để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn ngày càng tăng của nền kinh tế, tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn. Một khi nguồn vốn tăng trưởng không ổn định sẽ gây khó khăn cho NHTM trong việc hoạch định chính sách sử dụng vốn, cản trở hoạt động cho vay và đầu tư của NHTM với các thành phần kinh tế. Từ đó, làm giảm hiệu quả hoạt động của NHTM, giảm lợi nhuận và uy tín của ngân hàng. Vì vậy, các NHTM đều đa dạng hóa các hình thức huy động vốn để tăng quy mô đồng thời chú trọng hơn vào nguồn vốn có tính ổn định cao để đảm bảo quy mô nguồn vốn tăng trưởng ổn định. Tiền gửi của dân cư là nguồn vốn ổn định nhất. Do đó, khi nguồn vốn huy động từ dân cư chiếm tỷ trọng lớn thì nguồn vốn của ngân hàng đó được xem là ổn định. Bên cạnh tiền gửi dân cư thì tiền gửi giao dịch của các tổ chức kinh tế tuy có tính ổn định không cao nhưng nó lại đem đến cho ngân hàng một nguồn vốn với chi phí rẻ và lợi nhuận lớn hơn. Nếu biết tính toán hợp lý
chu kỳ kinh doanh của các doanh nghiệp thì ngân hàng sẽ chủ động hơn trong việc sử dụng hợp lý và linh hoạt nguồn vốn này.
Như vậy, hoạt động huy động vốn thực sự có hiệu quả khi quy mô nguồn vốn có sự tăng trưởng ổn định.
b. Cơ cấu nguồn vốn
Cơ cấu nguồn vốn có ảnh hưởng tới cơ cấu tài sản và quyết định chi chí của ngân hàng. Cơ cấu huy động và cơ cấu sử dụng vốn phải có sự phù hợp với nhau.
Nếu cơ cấu nguồn vốn không phù hợp với yêu cầu sử dụng vốn thì sẽ không tối đa được dư nợ tín dụng và đầu tư. Ngược lại, huy động nhiều nhưng sử dụng không hết thì hoạt động không hiệu quả, ngân hàng vẫn phải chịu lãi suất trên phần vốn huy động thừa, làm tăng chi phí của ngân hàng. Cơ cấu nguồn vốn được xem là hợp lý nếu các thành phần của nó đáp ứng được kế hoạch sử dụng vốn và chi phí huy động thấp nhất.
- Cơ cấu vốn theo kỳ hạn
Kỳ hạn của nguồn vốn là cơ sở để xây dựng kế hoạch sử dụng vốn. Khi nói đến kì hạn của nguồn chúng ta quan tâm đến kì hạn danh nghĩa, kì hạn thực tế và khả năng chuyển hoán kì hạn của nguồn. Các khoản nợ của ngân hàng thường gắn liền với kì hạn nhất định, đó là kì hạn danh nghĩa của nguồn. Các kì hạn danh nghĩa thường gắn với một mức lãi suất nhất định, nguồn có kì hạn danh nghĩa càng dài thì lãi suất càng cao. Khi gửi tiền vào ngân hàng, người gửi tiền đều cố gắng duy trì kì hạn danh nghĩa để hưởng mức lãi suất cao nhất. Cho nên, kì hạn danh nghĩa là một chỉ tiêu phản ánh tính ổn định của nguồn vốn. Để cho vay và đầu tư dài hạn, các ngân hàng cần duy trì tính ổn định của nguồn tiền.
Kì hạn danh nghĩa tạo cơ sở để ngân hàng đưa ra kì hạn huy động phù hợp với thị trường. Tuy nhiên, ngân hàng quan tâm hơn tới kì hạn thực tế của nguồn tiền bởi vì nó liên quan chặt chẽ đến kì hạn của các khoản cho vay và đầu tư. Kì hạn thực tế của nguồn tiền là thời gian mà khoản tiền tồn tại liên tục tại một ngân hàng. Sự thay đổi lãi suất sẽ gây ra sự dịch chuyển giữa các loại tiền gửi trong một ngân hàng, tiền
gửi từ ngân hàng này sang ngân hàng khác, từ loại tiền này sang loại tiền khác, từ kì hạn này sang kì hạn khác. Điều đó làm thay đổi kì hạn thực tế của các khoản tiền gửi.
Một nguồn tiền nào đó trong ngân hàng được tạo ra bởi sự tiếp nối liên tục của các khoản huy động và đi vay. Chẳng hạn, khoản gửi tiết kiệm với kì hạn danh nghĩa trong 9 tháng nhưng người gửi tiền không rút ra mà duy trì nhiều lần 9 tháng thì sẽ trở thành khoản tiền gửi trung và dài hạn. Như vậy, một nguồn vốn với kì hạn danh nghĩa là ngắn hạn, có thể tồn tại liên tục trong nhiều năm, tức là thành nguồn có kì hạn thực tế trung và dài hạn. Việc phân tích, đo lường kì hạn thực tế của nguồn tiền là cơ sở để ngân hàng quản lý thanh khoản, chuyển hoán kì hạn của nguồn, sử dụng các nguồn có kì hạn ngắn để cho vay với kì hạn dài hơn.
- Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền
Cơ cấu vốn theo loại tiền của ngân hàng bao gồm vốn nội tệ và ngoại tệ. Vốn nội tệ phục vụ cho nhu cầu tín dụng trong nội địa, còn vốn ngoại tệ thì chỉ những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu mới được ngân hàng cho vay, thanh toán hộ. Ngân hàng chỉ có thể chuyển đổi 15% số vốn ngoại tệ huy động được sang VNĐ để cho vay. Một khi nhu cầu vốn nội tệ tăng lên nhưng không đủ đáp ứng, trong khi nguồn ngoại tệ lại dư thừa, vẫn phải trả lãi sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng. Như vậy, chính nhu cầu sử dụng vốn nội tệ hay ngoại tệ sẽ ảnh hưởng đến chính sách huy động vốn nội tệ, ngoại tệ của ngân hàng.
1.2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá
a. Chỉ tiêu đánh giá tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Chênh lệch năm sau so với năm trước = Số tiền năm sau – Số tiền năm trước
Giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu này mà nhỏ thì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động của ngân hàng ổn định và ngược lại thì không ổn định.
Chênh lệch % số tiền năm
sau so với năm trước = Số tiền năm sau – Số tiền năm trước Số tiền năm trước
Giá tri tuyệt đối của chỉ tiêu này càng lớn thì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động nhanh và ngược lại thì chậm.
b. Chỉ tiêu cơ cấu nguồn vốn huy động
Từng loại tiền gửi/ Tổng nguồn vốn huy động: các loại tiền ở đây là sự phân theo các tiêu chí như đối tượng, loại tiền, kỳ hạn,.. để phản ánh cơ cấu tiền gửi theo các tiêu chí đó.
c. Chi phí huy động
- Chi phí trả lãi ( lãi suất huy động)
Đối với những người gửi tiền lãi suất huy động là thu nhập có được khi họ phải tạm thời từ bỏ khoản vốn của mình khi gửi tiền vào ngân hàng. Nhưng đối với ngân hàng, lãi suất huy động là chi phí để ngân hàng thu hút được nguồn vốn từ các thành phần trong xã hội. Lãi suất chi trả ( lãi suất huy động) càng cao thì khả năng huy động và vay mượn được càng lớn. Từ đó, mở rộng hoạt động cho vay và đầu tư.
Tuy nhiên, lãi suất cao sẽ gây khó khăn trong hoạt động tín dụng do lãi suất huy động quá cao kéo theo lãi suất cho vay phải cao, gây áp lực cho nhà đầu từ khi vay vốn của Ngân hàng. Đồng thời làm tăng chi phí của ngân hàng và nếu doanh thu không tăng kịp chi phí thì sẽ làm giảm lợi nhuận. Vì vậy, các NHTM cần phải xem xét chi phí lãi phải trả cho nguồn vốn huy động và sự biến động của chi phí này.
- Chi phí khác
Trong quá trình huy động còn có các chi phí khác như chi phí tiền lương, chi phí giao dịch, quảng cáo, chi phí duy trì hoạt động của trụ sở như điện, nước,… Tuy chi phí này chiếm một tỷ trọng tương đối nhỏ nhưng nếu tiết kiệm được cũng góp phần làm giảm chi phí của ngân hàng.
Ngoài ra, còn quan tâm chỉ tiêu Hệ số sử dụng vốn và chênh lệch lãi suất để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn.
Hệ số sử dụng vốn = Tổng dư nợ
Tổng nguồn vốn huy động Chênh lệch lãi
suất = Lãi suất đầu ra
bình quân - Lãi suất đầu vào bình quân
Trong đó Lãi suất đầu ra bình quân
= (Tổng thu lãi cho vay, lãi tiền gửi, phí điều chuyển vốn Trung Ương trả bình quân)/Tổng nguồn vốn
Lãi suất đầu vào bình quân
= Tổng chi phí huy động vốn / Tổng nguồn vốn