3.3.1. Tính chất, mục tiêu hoạt động của tổ chức BHTH:
Nếu như trước đây, còn có nhiều ý kiến tranh luận về việc tổ chức BHTH có phải là doanh nghiệp bảo hiểm hay không thì hiện nay, phần lớn các ý kiến đều cho rằng, BHTH là một loại hình DNBH hoạt động vì mục đích kinh doanh, thu lợi nhuận. Do đó, tổ chức BHTH được quy định và điều chỉnh bởi luật kinh doanh bảo hiểm tại nhiều nước như Mỹ, Pháp v.v. Tuy nhiên, cũng có nước quy định rõ rằng tổ chức BHTH là tổ chức hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận. Mục đích chủ yếu của nó là phục vụ cho chính người tham gia bảo hiểm. Do đó, các công ty BHTH không sẵn sàng chấp nhận mức độ rủi ro cao để thu lợi nhuận nhiều hơn, mặc dù, tăng trưởng và phát triển vẫn là một mục tiêu quan trọng đối với một số công ty BHTH.
Víi t×nh h×nh thùc tiÔn ë ViÖt Nam cã thÓ coi tổ chức BHTH là một loại hình doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận vì có nhiều điểm tương đồng với hợp tác xã theo Luật hợp tác xã. Vµ nÕu xét đến ưu nhược điểm của các hình thức công ty bảo hiểm tương hỗ th× chóng ta nªn chọn hình thức công ty bảo hiểm phí bảo hiểm đóng trước.
3.3.2. Phạm vi hoạt động
- Lĩnh vực hoạt động: Thực tiễn trên thế giới và các quy định pháp luật tại nhiều nước cho thấy, về nguyên tắc, các công ty BHTH được phép kinh doanh một trong hai lĩnh vực là BHNT và BHPNT. Trong mỗi lĩnh vực, công ty BHTH có thể tiến hành tất cả các nghiệp vụ bảo hiểm mà không có bất kỳ hạn chế pháp lý nào, với điều kiện là công ty phải đảm bảo các yêu cầu về tài chính và khả năng thanh toán. Tuy nhiên, trên thực tế, do tính chất tương hỗ trong tổ chức, thành lập và hoạt động, các công ty BHTH chủ yếu chỉ tập
trung vào một số nghiệp vụ bảo hiểm chuyên ngành như: bảo hiểm nông nghiệp, bảo hiểm cháy, bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ tàu (P&I), bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp luật sư, bác sĩ, tư vấn, thiết kế v.v. Một mặt, thực tiễn này cho phép các DNBH có điều kiện nâng cao trình độ chuyên môn hoá trên cơ sở tập hợp đầy đủ dữ liệu về tình hình khai thác, bồi thường, tổn thất, đồng thời hiểu được đầy đủ tính chất hoạt động và đặc điểm rủi ro trong một số lĩnh vực. Mặt khác, phương thức hoạt động này cũng chứa đựng nguy cơ tích tụ rủi ro mà nếu không có các giải pháp thích hợp về tài chính, tái bảo hiểm… sự an toàn tài chính của công ty có thể không được đảm bảo.
Víi ®iÒu kiÖn cña ViÖt Nam hiÖn nay th× chóng ta nªn chän lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ ®Ó nghiên cứu thí điểm thành lập tổ chức BHTH, trong đó ưu tiên các nghiệp vụ bảo hiểm đánh bắt cá xa bờ, nuôi trồng thuỷ hải sản, cây trồng, vật nuôi; bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp của luật sư, tư vấn, bác sĩ v.v... Trên cơ sở đó, sẽ xem xét, đánh giá, rút kinh nghiệm trước khi më rộng sang các lĩnh vực khác có độ phức tạp và yêu cầu tài chính lớn hơn.
- Địa bàn hoạt động: Hoạt động của công ty BHTH có thể chỉ giới hạn trong một địa bàn nhất định hoặc rộng khắp trong quy mô toàn quốc phụ thuộc vào giấy phép được cấp cho công ty và điều lệ công ty. Ở Mỹ, một công ty BHTH không được kinh doanh bảo hiểm tại một bang nếu công ty đó chưa có được cấp giấy phép hoạt động tại bang đó.
- Tái bảo hiểm: Các đạo luật bảo hiểm và quy định về cấp phép nói chung điều chỉnh cả khả năng của một công ty BHTH nhận tái bảo hiểm. Việc các công ty BHTH tham gia vào các hợp đồng tái bảo hiểm không phải là hiếm gặp. Nói cách khác, các công ty BHTH có thể cùng lúc tiến hành hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc và kinh doanh tái bảo hiểm theo quy định của giấy phép.
- Quyền và nghĩa vụ của tổ chức BHTH:
a) Phạm vi quyền hạn của các công ty BHTH được quy định trong điều lệ công ty và phù hợp với pháp luật hiện hành. Đó chính là cơ sở pháp lý quan trọng để điều chỉnh hoạt động của công ty BHTH. Điều đó có nghĩa là các công ty này chỉ có những quyền hạn được liệt kê trong điều lệ công ty và những quyền khác cần thiết để thực thi những quyền hạn này. Thông thường, một công ty BHTH có thể vay tiền để trả cho những tổn thất của công ty và ký giấy xác nhận nợ để bảo đảm cho khoản vay. Các công ty BHTH có thể mua lại quyền kiểm soát một công ty bảo hiểm khác. Các công ty BHTH không có quyền kinh doanh hoặc nhận bảo hiểm cho những rủi ro ngoài những hoạt động được phép tiến hành. Một công ty BHTH được phép bảo hiểm cho những rủi ro phù hợp với quy định tại điều lệ công ty và các quy định khác của pháp luật có liên quan.
b) Giới hạn các trách nhiệm theo hợp đồng bảo hiểm
Trừ khi pháp luật có quy định khác, một công ty BHTH có thể đặt ra các giới hạn hợp lý cho những trách nhiệm pháp lý của mình theo hợp đồng bảo hiểm. Tuy nhiên, các đạo luật hoặc quy chế hoạt động của công ty có thể cấm việc đặt ra một số loại giới hạn chung hoặc một loại giới hạn cụ thể nào đó.
Theo thông lệ, khi một công ty BHTH hoạt động trên cơ sở phí bảo hiểm đóng sau, trách nhiệm của các thành viên chỉ được giới hạn trong số tiền tổn thất, và bất cứ ý đồ nào nhằm giới hạn một cách tùy tiện số lượng thành viên và số phí bảo hiểm mà mỗi thành viên phải nộp đều nằm ngoài phạm vi quyền hạn của công ty và sẽ bị coi là vô hiệu. Trách nhiệm của thành viên công ty BHTH phí đóng sau là trách nhiệm thường xuyên và thành viên đó phải đóng các khoản phí được phân bổ để chi trả cho những nghĩa vụ của công ty.
3.3.3. Thành viên của công ty bảo hiểm tương hỗ 3.3.3.1. Xác định tư cách thành viên công ty BHTH:
Về nguyên tắc, để trở thành thành viên công ty BHTH phải đáp ứng đủ 2 điều kiện tiên quyết sau đây:
- Có đơn xin tham gia công ty bảo hiểm tương hỗ, trên cơ sở công nhận điều lệ của công ty;
- Đã giao kết hợp đồng bảo hiểm với công ty bảo hiểm tương hỗ.
Ở Việt Nam, theo quy định của Luật kinh doanh bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm được coi là thành viên của tổ chức BHTH. Tuy nhiên, pháp luật vẫn để ngỏ khả năng, tổ chức BHTH cấp bán bảo hiểm cho người khác không phải là thành viên.
Nhìn chung, thành viên công ty BHTH có hai mối quan hệ, mỗi thành viên vừa là người được bảo hiểm vừa là người bảo hiểm. Trong mối quan hệ thứ nhất, thành viên là người được bảo hiểm, có trách nhiệm nộp phí bảo hiểm và được nhận tiền bồi thường khi xảy ra sự kiện bảo hiểm. Trong mối quan hệ thứ hai, thành viên có trách nhiệm bồi thường cho các thành viên khác. Do đó, một hợp đồng bảo hiểm của công ty BHTH không chỉ đơn thuần là một hợp đồng bảo hiểm giữa người được bảo hiểm và công ty bảo hiểm mà còn là hợp đồng bảo hiểm giữa người được bảo hiểm và tất cả những người được bảo hiểm khác.
Mối quan hệ giữa người được bảo hiểm và công ty BHTH còn là mối quan hệ giữa con nợ và chủ nợ. Mặc dù không có mối quan hệ uỷ thác nào, công ty vẫn có trách nhiệm hoạt động trung thực và tuân thủ các quyền hạn của thành viên. Trách nhiệm này được coi là trách nhiệm uỷ thác. Bởi vậy,
quỹ của công ty là quỹ uỷ thác được thành lập do các khoản đóng góp của thành viên.
3.3.3.2. Bắt đầu và kết thúc tư cách thành viên:
Các thành viên sáng lập thực hiện nghĩa vụ thành viên sau khi việc tổ chức công ty hoàn tất, trong khi đó người yêu cầu tham gia bảo hiểm là một người ngoài công ty cho tới khi đơn xin kết nạp làm thành viên của người đó được chấp nhận và người đó có tư cách thành viên đầy đủ sau khi hoàn tất thủ tục giao kết hợp đồng bảo hiểm. Trừ khi điều lệ công ty có quy định khác, tư cách thành viên bắt đầu từ thời điểm cấp hợp đồng bảo hiểm và kéo dài trong suốt thời hạn của hợp đồng bảo hiểm đó. Như vậy, tư cách thành viên của một công ty BHTH gắn liền với hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm, khi hợp đồng bảo hiểm chấm dứt, các quyền với tư cách thành viên công ty BHTH cũng sẽ chấm dứt. Nói cách khác, một cá nhân có thể duy trì tư cách thành viên của mình chừng nào mà người đó còn sở hữu một hợp đồng bảo hiểm đang có hiệu lực với công ty. Như vậy, đối với những thành viên tham gia từ hai hợp đồng bảo hiểm trở lên tại cùng một công ty, tư cách thành viên của họ vẫn được duy trì cho đến khi hợp đồng bảo hiểm cuối cùng bị chấm dứt.
Riêng đối với công ty BHTH phí đóng sau, điều kiện để được coi là thành viên công ty không phải là việc hợp đồng bảo hiểm đã được cấp cho người đó hay chưa mà là việc người đó có được bảo hiểm vào thời gian xem xét tư cách thành viên hay không. Thời gian được bảo hiểm hay phương thức thực hiện hợp đồng bảo hiểm không có ý nghĩa quan trọng miễn là người xin trở thành thành viên công ty BHTH đã được bảo hiểm trên thực tế.
3.3.3.3. Số lượng thành viên tối thiểu:
Mặc dù, pháp luật các nước đều quy định về số lượng thành viên tối thiểu của tổ chức BHTH, song các quy định này lại không giống nhau. Trong điều kiện hiện nay ở Việt Nam, việc xác định số lượng thành viên tối thiểu của tổ chức BHTH phải đáp ứng những yêu cầu sau đây:
- Đảm bảo nguồn lực tài chính cần thiết để đáp ứng các yêu cầu về vốn pháp định và duy trì hoạt động của công ty trong suốt quá trình hoạt động. Do nguồn vốn của tổ chức BHTH được hình thành chủ yếu từ doanh thu phí bảo hiểm thu từ các thành viên và lợi nhuận để lại, nếu quy định số thành viên quá thấp sẽ không duy động đủ tiền để đóng đủ vốn điều lệ, nếu quy định số thành viên quá cao sẽ không có tính khả thi, nhất là trong thời gian đầu mới đi vào hoạt động.
- Phù hợp với tính chất hoạt động và đặc thù của từng lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm (ví dụ, về nguyên tắc, số lượng thành viên của tổ chức BHTH nhân thọ phải lớn hơn so với số lượng thành viên của tổ chức BHTH phi nhân thọ; năng lực tài chính và doanh thu phí bảo hiểm từ các thành viên là pháp nhân phải lớn hơn các thành viên là thể nhân v.v.);
- Phù hợp với năng lực và trình độ quản lý doanh nghiệp. Thực tế hoạt động của công ty cổ phần tại Việt Nam trong thời gian qua cho thấy, việc có quá nhiều thành viên ngay từ thời điểm thành lập sẽ gây không ít khó khăn cho việc quản lý công ty một cách có hiệu quả.
- Đảm bảo tính khả thi: đảm bảo khả năng thanh toán cũng như tính ổn định của tổ chức BHTH theo nguyên tắc tương trợ lẫn nhau và số đông bù số ít
Để đáp ứng những yêu cầu nêu trên, ChÝnh phñ ®· ban hµnh NghÞ ®Þnh sè 18/2005/N§-CP quy ®Þnh sè lîng thµnh viªn tèi thiÎu cña tæ chøc BHTH kh«ng thÊp h¬n 10 thµnh viªn.
3.3.3.4. Địa vị pháp lý của thành viên công ty bảo hiểm tương hỗ:
Về cơ bản, địa vị pháp lý của thành viên công ty BHTH có thể tóm tắt như sau:
a) Trách nhiệm hữu hạn
Nhìn chung, pháp luật các nước đều quy định, trách nhiệm của thành viên tổ chức BHTH chỉ giới hạn trong phạm vi số phí bảo hiểm đã đóng cho tổ chức, tương tự như trách nhiệm của cổ đông công ty cổ phần chỉ giới hạn trong phạm vi phần vốn góp vào công ty.
b) Những quyền chung
Về cơ bản, các quyền của chủ hợp đồng bảo hiểm/thành viên công ty BHTH cũng tương tự như quyền của các cổ đông trong công ty cổ phần.
Cũng như các cổ đông, các chủ hợp đồng bảo hiểm tham gia vào hoạt động của công ty tương hỗ thông qua quyền bỏ phiếu và quyền được phân chia kết quả kinh doanh dưới 2 hình thức: nhận bảo tức hoặc giảm phí bảo hiểm khi tái tục hợp đồng.
c) Các quyền và nghĩa vụ về tài sản
Dưới góc độ pháp lý, quyền sở hữu tài sản của công ty BHTH do công ty nắm giữ vì lợi ích của các thành viên công ty. Nói cách khác, công ty là người được uỷ thác để quản lý tài sản cho các thành viên công ty. Tuy nhiên, khác với các cổ đông trong công ty cổ phần, thành viên công ty BHTH không có bất kỳ quyền riêng rẽ nào đối với bất kỳ phần tài sản nào của công ty. Ví dụ, quyền sở hữu công ty BHTH của các thành viên không thể chuyển nhượng cho người khác. Tương tự như vậy, một thành viên không có các lợi ích trực
tiếp trong các quỹ được trích lập để trả quyền lợi bảo hiểm cho những người thụ hưởng. Người thừa kế của người thụ hưởng hoặc người quản lý của người thụ hưởng cũng không được phép đụng tới những quỹ này.
Các thành viên công ty, chủ hợp đồng bảo hiểm có quyền phân chia lợi nhuận hàng năm của công ty và nếu có sự phân chia không công bằng phần giá trị thặng dư này, thành viên công ty có thể khởi kiện để đòi phần thích đáng của mình.
d) Quyền và nghĩa vụ của các thành viên công ty BHTH (bao gồm cả những thành viên đã chấm dứt tư cách thành viên và các thành viên sáng lập) trong trường hợp công ty BHTH bị phá sản hay giải thể
Trừ trường hợp các công ty BHTH phí đóng sau, thành viên công ty BHTH không phải chịu bất kỳ nghĩa vụ nào phát sinh từ việc họ là thành viên của một công ty BHTH bị phá sản. Tuy nhiên, khi lâm vào tình trạng phá sản, công ty BHTH có thể không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng của mình với các thành viên. Nhìn chung, những chủ hợp đồng bảo hiểm của một công ty bảo hiểm bị phá sản hay gặp khó khăn về tài chính (cho dù đó là công ty BHTH hay công ty bảo hiểm cổ phần) đều được ưu tiên thanh toán so với phần lớn các chủ nợ khác của công ty. Ngay cả trong trường hợp này, rất có khả năng công ty bảo hiểm không còn đủ tài sản để thanh toán tiền bảo hiểm.
e) Cơ chế xác định quyền biểu quyết của thành viên công ty BHTH Hiện nay, việc xác định quyền biểu quyết của thành viên công ty BHTH dựa trên nhiều căn cứ khác nhau như: số lượng hợp đồng bảo hiểm đã tham gia tại công ty, giá trị hợp đồng, số phí bảo hiểm đã đóng v.v. Về cơ bản, mỗi thành viên của công ty BHTH có ít nhất một phiếu bầu. Ngoài ra, mỗi thành
viên có thể có trên một phiếu bầu, được xác định bằng cách kết hợp giữa các quy định pháp luật và điều lệ của công ty bảo hiểm.
g) Quyền và nghĩa vụ của các thành viên đã chấm dứt hợp đồng bảo hiểm trước khi kết thúc năm tài chính đối với lãi và lỗ của công ty phát sinh từ năm tài chính trước
Vấn đề này chủ yếu liên quan đến các thành viên, chủ hợp đồng bảo hiểm có chia lãi. Thông thường, theo quy định của pháp luật và hợp đồng bảo hiểm, hợp đồng bảo hiểm phải có hiệu lực ít nhất 2 năm trước khi bất kỳ khoản bảo tức nào có thể được chia. Như vậy, nếu một đơn bảo hiểm chấm dứt trước khi đến ngày kỷ niệm hợp đồng đầu tiên, đơn bảo hiểm đó sẽ không được chia bảo tức. Nếu đơn bảo hiểm chấm dứt trong khoảng thời gian giữa hai ngày kỷ niệm hợp đồng, việc trả cổ tức có thể được thực hiện theo tỷ lệ hay trả vào thời điểm chấm dứt hợp đồng bảo hiểm.
3.3.4. Thành lập công ty bảo hiểm tương hỗ 3.3.4.1. Luật điều chỉnh
ViÖc cÊp GiÊy phÐp thµnh lËp vµ ho¹t ®éng cho tæ chøc b¶o hiÓm t¬ng hç
®îc thùc hiÖn theo c¸c quy ®Þnh cã liªn quan cña LuËt kinh doanh b¶o hiÓm vµ c¸c v¨n b¶n híng dÉn thi hµnh. Bé Tµi chÝnh híng dÉn cô thÓ c¸c néi dung liªn quan ®Õn viÖc cÊp GiÊy phÐp thµnh lËp vµ ho¹t ®éng cña tæ chøc b¶o hiÓm t¬ng hç.
3.3.4.2. Thủ tục thành lập:
Qua nghiên cứu các quy định pháp luật và tham khảo kinh nghiệm nước ngoài, đối chiếu với điều kiện pháp lý và thực tế tại Việt Nam, Ban soạn thảo dự kiến quy định quy trình thành lập tổ chức BHTH tại Việt Nam như sau: