- Quyền và nghĩa vụ của tổ chức BHTH:
g) Quyền và nghĩa vụ của cỏc thành viờn đó chấm dứt hợp đồng bảo hiểm trước khi kết thỳc năm tài chớnh đối với lói và lỗ của cụng ty phỏt sinh
3.3.5. Cỏc vấn đề về tài chớnh đối với cụng ty BHTH
Thành lập Ban vận động thành lập tổ chức BHTH
Xõy dựng đề ỏn thành lập tổ chức bảo hiểm tương hỗ trỡnh BTC. Bộ Tài chớnh chấp thuận đề ỏn
bằng văn bản
Nộp hồ sơ xin cấp GPHĐ cho BTC
Tiến hành khai trương hoạt động trong thời hạn 12 thỏng kể từ
Một nguyờn tắc chung chi phối hoạt động của tổ chức BHTH là lợi nhuận được phõn chia cho người được bảo hiểm căn cứ theo tỷ lệ cỏc khoản phớ đúng gúp. Bất kể thành viờn nào của tổ chức BHTH cũng cú quyền khởi kiện về việc khụng được phõn chia cụng bằng lợi nhuận của tổ chức bảo hiểm tương hỗ.
3.3.5.1. Số vốn tối thiểu để thành lập tổ chức BHTH:
Cũng như đối với cỏc loại hỡnh DNBH khỏc, phỏp luật cỏc nước đều quy định tổ chức BHTH phải cú một số vốn nhất định trước khi hoạt động. Tuỳ thuộc vào kế hoach kinh doanh, vốn của tổ chức BHTH dựng để trang trải cho cỏc tổn thất và chi phớ hoạt động của tổ chức bảo hiểm tương hỗ. Về cơ bản, nguồn tài chớnh để duy trỡ hoạt động của tổ chức BHTH bao gồm:
• Phớ bảo hiểm, • Tiền ký quỹ,
• Cỏc khoản đúng gúp khỏc,
• Lợi nhuận kinh doanh tớch luỹ, và
• Cỏc quỹ được trớch lập theo quy định của phỏp luật.
Trong trường hợp tổ chức BHTH được phộp thu phớ và cấp đơn bảo hiểm cho người được bảo hiểm khụng phải là thành viờn, thỡ số phớ bảo hiểm của cỏc thành viờn được coi là khoản vốn tương tự như khoản vốn của cỏc cụng ty bảo hiểm cổ phần. Về nguyờn tắc, lợi nhuận của tổ chức BHTH được chia đều cho người tham gia bảo hiểm theo tỷ lệ với số phớ đó đúng.
Nhỡn chung, khụng cú sự phõn biệt về số vốn phỏp định ỏp dụng đối với cỏc cụng ty bảo hiểm cổ phần và cụng ty BHTH. Về cơ bản, mức vốn phỏp định được xỏc định căn cứ vào lĩnh vực kinh doanh mà doanh nghiệp dự kiến
tiến hành. Phỏp luật cỏc nước cũng quy định về mức vốn phỏp định của cỏc cụng ty bảo hiểm rất khỏc nhau.
Khi xỏc định mức vốn phỏp định đối với cỏc tổ chức BHTH tại Việt Nam, phải tớnh đến những yờu cầu sau đõy:
Phự hợp với thực tế, đảm bảo tớnh khả thi và thể hiện chớnh sỏch khuyến khớch của nhà nước đối với việc phỏt triển loại hỡnh DNBH này, nhất là trong cỏc lĩnh vực bảo hiểm nụng, lõm, ngư nghiệp;
Đảm bảo an toàn tài chớnh, khả năng thăng toỏn và tớnh đến nhu cầu phỏt triển của doanh nghiệp sau này;
Phự hợp với tớnh chất, đặc thự của từng loại hỡnh kinh doanh bảo hiểm mà tổ chức BHTH dự kiến tiến hành. Hiện nay, vốn phỏp định của cỏc hợp tỏc xó được quy định khỏc nhau giữa cỏc lĩnh vực nụng nghiệp, lõm nghiệp, ngư nghiệp, xõy dựng…
Xuất phát từ tình hình thực tế, qua tham khảo kinh nghiệm nớc ngồi và căn cứ theo luật hiện hành về vốn đối với các loại hình doanh nghiệp bảo hiểm khác thì Chính phủ đã quy định mức vốn pháp định của tổ chức BHTH là không thấp hơn 10 tỷ đồng (Nghị định số 18/2005/NĐ-CP).
3.3.5.2. Nguồn vốn thành lập tổ chức BHTH:
Nhỡn chung, nguồn vốn ban đầu để thành lập cụng ty BHTH cú thể hỡnh thành thụng qua 2 kờnh huy động sau đõy:
a) Cỏc thành viờn sỏng lập hoặc bất kỳ bờn thứ ba nào khỏc cú thể cho tổ chức BHTH vay tiền thụng qua cỏc hợp đồng tớn dụng (cú trả lói hoặc
định. Sau đú, trong quỏ trỡnh hoạt động, số tiền vay sẽ được hoàn trả từ lợi nhuận tớch luỹ của tổ chức.
b) Cỏc thành viờn sỏng lập và những người đó nộp đơn xin tham gia tổ chức BHTH (kốm theo giấy yờu cầu bảo hiểm) tự nguyện ứng trước số phớ bảo hiểm mà họ sẽ đúng khi cụng ty đi vào hoạt động.
Trong điều kiện Việt Nam hiện nay, tuỳ thuộc vào lĩnh vực hoạt động, đối tượng tham gia v.v. theo dự kiến, nguồn vốn thành lập tổ chức BHTH cú thể bao gồm:
- Vốn vay từ cỏc NHTM, trong trường hợp này, phải cú sự bảo lónh của một tổ chức cú uy tớn vớ dụ Hội nụng dõn Việt Nam, Hội luật gia v.v.
- Vốn gúp từ cỏc thành viờn sỏng lập là phỏp nhõn: chẳng hạn như cỏc doanh nghiệp thành viờn của Hiệp hội nuụi trồng và chế biến thuỷ sản (VASEP)…
- Vốn tự cú của cỏc sỏng lập viờn nũng cốt chẳng hạn như Hội Nụng dõn Việt Nam, Tổng hội y dược Việt Nam…
- Vốn vay từ cỏc nguồn ODA, cỏc khoản đúng gúp tự nguyện từ cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong và ngoài nước.
- Tạm ứng phớ bảo hiểm của cỏc thành viờn.