- Tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp, có chính sách ưu đãi về thuế và vay vốn giúp cho công ty có điều kiện nhiều hơn trong hoạt động kinh doanh của mình.
- Sớm hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo sự công bằng trong kinh doanh, đặc biệt nhà nước cần có những biện pháp cụ thể để ngăn chặn và xử lý kịp thời những hoạt động làm hàng giả, hàng kém chất lượng và nhập lậu hàng hóa gây nên sự cạnh tranh không lành mạnh.
6.2.2 Đối với công ty
- Cần phải lập kế hoạch dự báo nhu cầu của thị trường để có cơ sở lên kế hoạch sản xuất kinh doanh, phân phối lượng hàng tiêu thụ đến từng thị trường phù hợp với tình hình kinh doanh của công ty.
65
- Đẩy mạnh hoạt động bán hàng, tăng cường quảng bá, giới thiệu sản phẩm, đưa hình ảnh và thương hiệu của công ty ngày càng phổ biến và gần gũi với khách hàng hơn.
- Mở rộng bộ phận xe chuyên chở đường ngắn sang cả đường dài để phục vụ cho việc chuyên chở hàng vào các chi nhánh bán hàng thuộc miền Tây Nam Bộ của công ty. Như vậy, công ty sẽ chủ động được thời gian cũng như giảm thiểu được rủi ro thất thoát hàng hóa khi vận chuyển.
- Duy trì và mở rộng thị trường bán hàng sang các tỉnh miền Trung, do hiện nay công ty mới chỉ tập trung bán hàng ở các tỉnh miền Tây Nam Bộ mà chưa quan tâm đến thị trường này, đây là một thị trường đang trên đà phát triển nên có rất nhiều tiềm năng, bên cạnh đó việc mở rộng thêm chi nhánh bán hàng ở các tỉnh miền Trung cũng sẽ giúp công ty tiết kiệm được các khoản chi phí trong khâu vận chuyển.
66
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Nguyễn Hồ Anh Khoa, 2010. Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh. Đại học Cần Thơ.
2. Nguyễn Tấn Bình, 2011. Phân tích hoạt động doanh nghiệp. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh.
3. Phạm Văn Dược, Huỳnh Đức Lộng, Lê Thị Minh Tuyết, 2011. Phân tích hoạt động kinh doanh. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản lao động.
4. Phạm Thị Gái, 2004. Phân tích hoạt động kinh doanh. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê.
5. Trịnh Văn Sơn, 2005. Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh. Đại học kinh tế Huế.
6. Trương Thị Thủy, Thái Bá Công, 2009. Kế toán tài chính. Hà Nội: Nhà xuất bản Tài chính.
7. Hiệp hội Dệt may Việt Nam
http://www.textile2fashion.org.vn/ [ngày truy cập: 20 tháng 09 năm 2014]
8. Tập đoàn Dệt may Việt Nam (Vinatex). Báo cáo ngành dệt may Việt Nam, 2014.
http://www.vietinbanksc.com.vn/Handlers/DownloadAttachedFile.ashx?New sID=306468 [ngày truy cập: 10 tháng 11 năm 2014]
9. Tập đoàn Dệt may Việt Nam (Vinatex). Báo cáo phân tích doanh nghiệp.
http://www.bsc.com.vn/Handlers/DownloadReport.ashx?ReportID=715034 [ngày truy cập: 10 tháng 11 năm 2014]
67 PHỤ LỤC
Phụ lục 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 Đến ngày 31/12/2011
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
Tổng doanh thu 01 93.289.703.775 98.356.278.264
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 - -
Các khoản giảm trừ 03 - -
Giảm giá hàng bán 05 - -
Hàng bán bị trả lại 06 - -
Thuế tiêu thụ đặc biệt 07 - -
1,Doanh thu thuần 10 93.289.703.775 98.356.278.264
2,Giá vốn hàng bán 11 87.960.733.397 92.137.087.655
3,Lợi nhuận gộp 20 5.328.970.378 6.219.190.609
4,Chi phí bán hàng 21 435.563.746 502.735.185
5,Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 399.476.445 498.631.617 6,Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 4.493.930.187 5.217.823.807
7,Thu nhập hoạt động tài chính 31 - -
8,Chi phí hoạt động tài chính 32 145.650.000 159.341.279 9,Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh 40 (145.650.000) (159.341.279)
10,Các khoản thu nhập bất thường 41 - -
11,Chi phí bất thường 42 - -
12,Lợi nhuận bất thường 50 - -
13,Tổng lợi nhuận trước thuế 60 4.348.280.187 5.058.482.528 14,Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 1.087.070.047 1.264.620.632 15,Lợi nhuận sau thuế 80 3.261.210.140 3.793.861.896
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga, 2011
68
Phụ lục 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2012 Đến ngày 31/12/2012
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
Tổng doanh thu 01 98.356.278.264 99.278.540.000
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 - -
Các khoản giảm trừ 03 - -
Giảm giá hàng bán 05 - -
Hàng bán bị trả lại 06 - -
Thuế tiêu thụ đặc biệt 07 - -
1,Doanh thu thuần 10 98.356.278.264 99.278.540.000
2,Giá vốn hàng bán 11 92.137.087.655 91.560.147.500
3,Lợi nhuận gộp 20 6.219.190.609 7.718.392.500
4,Chi phí bán hàng 21 502.735.185 537.641.289
5,Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 498.631.617 521.450.500 6,Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 5.217.823.807 6.659.300.711
7,Thu nhập hoạt động tài chính 31 - -
8,Chi phí hoạt động tài chính 32 159.341.279 350.000.000 9,Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh 40 (159.341.279) (350.000.000)
10,Các khoản thu nhập bất thường 41 - -
11,Chi phí bất thường 42 - -
12,Lợi nhuận bất thường 50 - -
13,Tổng lợi nhuận trước thuế 60 5.058.482.528 6.309.300.711 14,Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 1.264.620.632 1.577.325.178 15,Lợi nhuận sau thuế 80 3.793.861.896 4.731.975.533
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga, 2012
69
Phụ lục 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2013 Đến ngày 31/12/2013
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
Tổng doanh thu 01 99.278.540.000 102.579.540.000
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 - -
Các khoản giảm trừ 03 - -
Giảm giá hàng bán 05 - -
Hàng bán bị trả lại 06 - -
Thuế tiêu thụ đặc biệt 07 - -
1,Doanh thu thuần 10 99.278.540.000 102.579.540.000
2,Giá vốn hàng bán 11 91.560.147.500 96.334.532.857
3,Lợi nhuận gộp 20 7.718.392.500 6.245.007.134
4,Chi phí bán hàng 21 537.641.289 572.156.730
5,Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 521.450.500 560.150.000 6,Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 6.659.300.711 5.112.700.413
7,Thu nhập hoạt động tài chính 31 - -
8,Chi phí hoạt động tài chính 32 350.000.000 458.000.000 9,Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh 40 (350.000.000) (458.000.000)
10,Các khoản thu nhập bất thường 41 - -
11,Chi phí bất thường 42 - -
12,Lợi nhuận bất thường 50 - -
13,Tổng lợi nhuận trước thuế 60 6.309.300.711 4.654.700.413 14,Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 1.577.325.178 1.163.675.103 15,Lợi nhuận sau thuế 80 4.731.975.533 3.491.025.310
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga, 2013
70
Phụ lục 4: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
Đến ngày 30/06/2013
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
Tổng doanh thu 01 99.278.540.000 41.031.816.000
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 - -
Các khoản giảm trừ 03 - -
Giảm giá hàng bán 05 - -
Hàng bán bị trả lại 06 - -
Thuế tiêu thụ đặc biệt 07 - -
1,Doanh thu thuần 10 99.278.540.000 41.031.816.000
2,Giá vốn hàng bán 11 91.560.147.500 38.533.813.143
3,Lợi nhuận gộp 20 7.718.392.500 2.498.002.857
4,Chi phí bán hàng 21 537.641.289 264.393.625
5,Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 521.450.500 224.060.000 6,Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 6.659.300.711 2.009.549.232
7,Thu nhập hoạt động tài chính 31 - -
8,Chi phí hoạt động tài chính 32 350.000.000 183.200.000 9,Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh 40 (350.000.000) (183.200.000)
10,Các khoản thu nhập bất thường 41 - -
11,Chi phí bất thường 42 - -
12,Lợi nhuận bất thường 50 - -
13,Tổng lợi nhuận trước thuế 60 6.309.300.711 1.826.349.232 14,Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 1.577.325.178 456.587.308 15,Lợi nhuận sau thuế 80 4.731.975.533 1.369.761.924
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga 6 tháng năm 2013
71
Phụ lục 5: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Đến ngày 30/06/2014
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
Tổng doanh thu 01 102.579.540.000 45.225.770.000
Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 - -
Các khoản giảm trừ 03 - -
Giảm giá hàng bán 05 - -
Hàng bán bị trả lại 06 - -
Thuế tiêu thụ đặc biệt 07 - -
1,Doanh thu thuần 10 102.579.540.000 45.225.770.000
2,Giá vốn hàng bán 11 96.334.532.857 39.267.266.000
3,Lợi nhuận gộp 20 6.245.007.134 5.958.504.000
4,Chi phí bán hàng 21 572.156.730 2.278.351.649
5,Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 560.150.000 290.695.000 6,Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 5.112.700.413 3.389.457.351
7,Thu nhập hoạt động tài chính 31 - -
8,Chi phí hoạt động tài chính 32 458.000.000 229.000.000 9,Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh 40 (458.000.000) (229.000.000)
10,Các khoản thu nhập bất thường 41 - -
11,Chi phí bất thường 42 - -
12,Lợi nhuận bất thường 50 - -
13,Tổng lợi nhuận trước thuế 60 4.654.700.413 3.160.457.351 14,Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 70 1.163.675.103 790.114.338 15,Lợi nhuận sau thuế 80 3.491.025.310 2.370.343.013
Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga 6 tháng năm 2014
72
Phụ lục 6: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2011 Đến ngày 31/12/2011
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
A/ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 100 9.856.471.852 11.608.139.603
I, TIỀN 110 1.030.564.500 2.213.062.962
1, Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngân phiếu) 111 786.976.540 1.879.356.700
2, Tiền gửi ngân hàng 112 243.587.960 333.706.262
3, Tiền đang chuyển 113 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 - -
1, Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 - -
2, Đầu tư ngắn hạn khác 128 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 129 - -
III, CÁC KHOẢN PHẢI THU 130 2. 864.540.850 3.474.670.184
1, Phải thu của khách hàng 131 2. 864.540.850 3.474.670.184
2, Trả trước cho người bán 132 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 133 - -
4, Phải thu nội bộ 134 - -
Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135 - -
Phải thu nội bộ khác 136 - -
5, Các khoản phải thu khác 138 - -
6, Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 - -
IV, HÀNG TỒN KHO 140 5.979.366.502 5.920.406.457
1, Hàng mua đang đi trên đường 141 - -
2, Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 2.609.909.243 1.156.780.000
3, Công cụ, dụng cụ trong kho 143 - -
4, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 2.939.442.330 2.953.198.500
5, Thành phẩm tồn kho 145 430.014.929 1.810.427.957
6, Hàng hóa tồn kho 146 - -
7, Hàng gửi đi bán 147 - -
8, Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 148 - -
V, TÀI SẢN LƯU ĐỘNG KHÁC 150 - -
1, Tạm ứng 151 - -
2, Chi phí trả trước 152 - -
3, Chi phí chờ kết chuyển 153 - -
4, Tài sản thiếu chờ xử lý 154 - -
73
TÀI SẢN MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
5, Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 155 - -
VI, CHI SỰ NGHIỆP 160 - -
1, Chi sự nghiệp năm trước 161 - -
2, Chi sự nghiệp năm nay 162 - -
B/TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, ĐẦU TƯ DÀI HẠN 200 3.720.105.000 3.468.453.000 I, TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 210 3.720.105.000 3.468.453.000
1, Tài sản cố định hữu hình 211 3.720.105.000 3.468.453.000
Nguyên giá 212 4.300.000.000 4.300.000.000
Giá trị hao mòn lũy kế 213 (579.895.000) (831.547.000)
2, Tài sản cố định thuê tài chính 214 - -
Nguyên giá 215 - -
Giá trị hao mòn lũy kế 216 - -
3, Tài sản cố định vô hình 217 - -
Nguyên giá 218 - -
Giá trị hao mòn lũy kế 219 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 220 - -
1, Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 - -
2, Góp vốn liên doanh 222 - -
3, Đầu tư dài hạn khác 228 - -
4, Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 229 - -
III, CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 230 - -
IV, CÁC KHOẢN KÝ QUỸ, KÝ CƯỢC DÀI HẠN 240 - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 13.576.576.852 15.076.592.603 NGUỒN VỐN
A/NỢ PHẢI TRẢ 300 1.749.711.422 2.287.077.756
I, NỢ NGẮN HẠN 310 1.749.711.422 2.287.077.756
1, Vay ngắn hạn 311 1.700.000.000 2.000.000.000
2, Nợ dài hạn đến hạn trả 312 - -
3, Phải trả cho người bán 313 35.000.000 250.000.000
4, Người mua trả tiền trước 314 - -
5, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 315 14.711.422 37.077.756
6, Phải trả công nhân viên 316 - -
7, Phải trả đơn vị nội bộ 317 - -
8, Các khoản phải trả phải nộp khác 318 - -
II, NỢ DÀI HẠN 320 - -
1, Vay dài hạn 321 - -
74
NGUỒN VỐN MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
2, Nợ dài hạn khác 322 - -
III, NỢ KHÁC 330 - -
1, Chi phí phải trả 331 - -
2, Tài sản thừa chờ xử lý 332 - -
3, Nhận ký quỹ ký cược dài hạn 333 - -
B/NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 11.826.865.430 12.789.514.847 I, NGUỒN VỐN, QUỸ 410 11.826.865.430 12.789.514.847
1, Nguồn vốn kinh doanh 411 6.800.000.000 6.8000.000.000
2, Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 - -
3, Chênh lệch tỷ giá 413 - -
4, Quỹ đầu tư phát triển 414 733.789.264 2.500.000.000
5, Quỹ dự phòng tài chính 415 - -
6, Lợi nhuận chưa phân phối 416 1.500.000.000 696.438.681
7, Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 417 2.793.076.166 2.793.076.166
II, NGUỒN KINH PHÍ QUỸ KHÁC 420 - -
1, Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 421 - -
2, Quỹ khen thưởng và phúc lợi 422 - -
3, Quỹ quản lý cấp trên 423 - -
4, Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 - -
Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước 425 - -
Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426 - -
5, Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 427 - -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 13.576.576.852 15.076.592.603 Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga, 2011
75
Phụ lục 7: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2012 Đến ngày 31/12/2012
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
A/ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 100 11.608.139.603 9.610.600.000
I, TIỀN 110 2.213.062.962 262.950.250
1, Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngân phiếu) 111 1.879.356.700 247.950.250
2, Tiền gửi ngân hàng 112 333.706.262 15.000.000
3, Tiền đang chuyển 113 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 - -
1, Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 - -
2, Đầu tư ngắn hạn khác 128 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 129 - -
III, CÁC KHOẢN PHẢI THU 130 3.474.670.184 5.992.400.500
1, Phải thu của khách hàng 131 3.474.670.184 5.479.850.500
2, Trả trước cho người bán 132 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 133 - 512.550.000
4, Phải thu nội bộ 134 - -
Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135 - -
Phải thu nội bộ khác 136 - -
5, Các khoản phải thu khác 138 - -
6, Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 - -
IV, HÀNG TỒN KHO 140 5.920.406.457 3.355.249.250
1, Hàng mua đang đi trên đường 141 - 450.000.000
2, Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 1.156.780.000 1.500.000.000
3, Công cụ, dụng cụ trong kho 143 - -
4, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 2.953.198.500 1.250.249.250
5, Thành phẩm tồn kho 145 1.810.427.957 155.000.000
6, Hàng hóa tồn kho 146 - -
7, Hàng gửi đi bán 147 - -
8, Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 148 - -
V, TÀI SẢN LƯU ĐỘNG KHÁC 150 - -
1, Tạm ứng 151 - -
2, Chi phí trả trước 152 - -
3, Chi phí chờ kết chuyển 153 - -
4, Tài sản thiếu chờ xử lý 154 - -
76
TÀI SẢN MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
5, Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 155 - -
VI, CHI SỰ NGHIỆP 160 - -
1, Chi sự nghiệp năm trước 161 - -
2, Chi sự nghiệp năm nay 162 - -
B/TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, ĐẦU TƯ DÀI HẠN 200 3.468.453.000 15.414.400.000 I, TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 210 3.468.453.000 5.624.400.000
1, Tài sản cố định hữu hình 211 3.468.453.000 5.624.400.000
Nguyên giá 212 4.300.000.000 6.850.000.000
Giá trị hao mòn lũy kế 213 (831.547.000) (1.225.600.000)
2, Tài sản cố định thuê tài chính 214 - -
Nguyên giá 215 - -
Giá trị hao mòn lũy kế 216 - -
3, Tài sản cố định vô hình 217 - -
Nguyên giá 218 - -
Giá trị hao mòn lũy kế 219 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 220 - -
1, Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 - -
2, Góp vốn liên doanh 222 - -
3, Đầu tư dài hạn khác 228 - -
4, Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 229 - -
III, CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 230 - 9.790.000.000
IV, CÁC KHOẢN KÝ QUỸ, KÝ CƯỢC DÀI HẠN 240 - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 15.076.592.603 25.025.000.000 NGUỒN VỐN
A/NỢ PHẢI TRẢ 300 2.287.077.756 25.000.000
I, NỢ NGẮN HẠN 310 2.287.077.756 25.000.000
1, Vay ngắn hạn 311 2.000.000.000 -
2, Nợ dài hạn đến hạn trả 312 - -
3, Phải trả cho người bán 313 250.000.000 -
4, Người mua trả tiền trước 314 - -
5, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 315 37.077.756 25.000.000
6, Phải trả công nhân viên 316 - -
7, Phải trả đơn vị nội bộ 317 - -
8, Các khoản phải trả phải nộp khác 318 - -
II, NỢ DÀI HẠN 320 - -
1, Vay dài hạn 321 - -
77
NGUỒN VỐN MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
2, Nợ dài hạn khác 322 - -
III, NỢ KHÁC 330 - -
1, Chi phí phải trả 331 - -
2, Tài sản thừa chờ xử lý 332 - -
3, Nhận ký quỹ ký cược dài hạn 333 - -
B/NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 12.789.514.847 25.000.000.000 I, NGUỒN VỐN, QUỸ 410 12.789.514.847 25.000.000.000
1, Nguồn vốn kinh doanh 411 6.8000.000.000 25.000.0000.000
2, Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 - -
3, Chênh lệch tỷ giá 413 - -
4, Quỹ đầu tư phát triển 414 2.500.000.000 -
5, Quỹ dự phòng tài chính 415 - -
6, Lợi nhuận chưa phân phối 416 696.438.681 -
7, Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 417 2.793.076.166 -
II, NGUỒN KINH PHÍ QUỸ KHÁC 420 - -
1, Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 421 - -
2, Quỹ khen thưởng và phúc lợi 422 - -
3, Quỹ quản lý cấp trên 423 - -
4, Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 - -
Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước 425 - -
Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426 - -
5, Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 427 - -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 15.076.592.603 25.025.000.000 Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga, 2012
78
Phụ lục 8: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2013 Đến ngày 31/12/2013
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
A/ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 100 9.610.600.000 13.830.600.000
I, TIỀN 110 262.950.250 3.780.945.000
1, Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngân phiếu) 111 247.950.250 2.580.945.000
2, Tiền gửi ngân hàng 112 15.000.000 1.200.000.000
3, Tiền đang chuyển 113 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 - -
1, Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 - -
2, Đầu tư ngắn hạn khác 128 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 129 - -
III, CÁC KHOẢN PHẢI THU 130 5.992.400.500 5.650.690.000
1, Phải thu của khách hàng 131 5.479.850.500 5.524.820.000
2, Trả trước cho người bán 132 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 133 512.550.000 125.870.000
4, Phải thu nội bộ 134 - -
Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135 - -
Phải thu nội bộ khác 136 - -
5, Các khoản phải thu khác 138 - -
6, Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 - -
IV, HÀNG TỒN KHO 140 3.355.249.250 4.398.965.000
1, Hàng mua đang đi trên đường 141 450.000.000 -
2, Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 1.500.000.000 1.592.424.500
3, Công cụ, dụng cụ trong kho 143 - -
4, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 1.250.249.250 1.855.890.500
5, Thành phẩm tồn kho 145 155.000.000 950.650.000
6, Hàng hóa tồn kho 146 - -
7, Hàng gửi đi bán 147 - -
8, Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 148 - -
V, TÀI SẢN LƯU ĐỘNG KHÁC 150 - -
1, Tạm ứng 151 - -
2, Chi phí trả trước 152 - -
3, Chi phí chờ kết chuyển 153 - -
4, Tài sản thiếu chờ xử lý 154 - -
79
TÀI SẢN MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
5, Các khoản cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 155 - -
VI, CHI SỰ NGHIỆP 160 - -
1, Chi sự nghiệp năm trước 161 - -
2, Chi sự nghiệp năm nay 162 - -
B/TÀI SẢN CỐ ĐỊNH, ĐẦU TƯ DÀI HẠN 200 15.414.400.000 15.3555.742.857 I, TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 210 5.624.400.000 5.304.400.000
1, Tài sản cố định hữu hình 211 5.624.400.000 5.304.400.000
Nguyên giá 212 6.850.000.000 6.850.000.000
Giá trị hao mòn lũy kế 213 (1.225.600.000) (1.545.600.000)
2, Tài sản cố định thuê tài chính 214 - -
Nguyên giá 215 - -
Giá trị hao mòn lũy kế 216 - -
3, Tài sản cố định vô hình 217 - -
Nguyên giá 218 - -
Giá trị hao mòn lũy kế 219 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 220 - -
1, Đầu tư chứng khoán dài hạn 221 - -
2, Góp vốn liên doanh 222 - -
3, Đầu tư dài hạn khác 228 - -
4, Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 229 - -
III, CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 230 9.790.000.000 10.051.342.857
IV, CÁC KHOẢN KÝ QUỸ, KÝ CƯỢC DÀI HẠN 240 - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 25.025.000.000 29.186.342.857 NGUỒN VỐN
A/NỢ PHẢI TRẢ 300 25.000.000 695.317.547
I, NỢ NGẮN HẠN 310 25.000.000 695.317.547
1, Vay ngắn hạn 311 - -
2, Nợ dài hạn đến hạn trả 312 - -
3, Phải trả cho người bán 313 - 544.677.547
4, Người mua trả tiền trước 314 - -
5, Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 315 25.000.000 150.640.000
6, Phải trả công nhân viên 316 - -
7, Phải trả đơn vị nội bộ 317 - -
8, Các khoản phải trả phải nộp khác 318 - -
II, NỢ DÀI HẠN 320 - -
1, Vay dài hạn 321 - -
80
NGUỒN VỐN MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
2, Nợ dài hạn khác 322 - -
III, NỢ KHÁC 330 - -
1, Chi phí phải trả 331 - -
2, Tài sản thừa chờ xử lý 332 - -
3, Nhận ký quỹ ký cược dài hạn 333 - -
B/NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 25.000.000.000 28.491.025.310 I, NGUỒN VỐN, QUỸ 410 25.000.000.000 28.491.025.310
1, Nguồn vốn kinh doanh 411 25.000.0000.000 25.000.000.000
2, Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 - -
3, Chênh lệch tỷ giá 413 - -
4, Quỹ đầu tư phát triển 414 - -
5, Quỹ dự phòng tài chính 415 - -
6, Lợi nhuận chưa phân phối 416 - 3.491.025.310
7, Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 417 - -
II, NGUỒN KINH PHÍ QUỸ KHÁC 420 - -
1, Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm 421 - -
2, Quỹ khen thưởng và phúc lợi 422 - -
3, Quỹ quản lý cấp trên 423 - -
4, Nguồn kinh phí sự nghiệp 424 - -
Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trước 425 - -
Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 426 - -
5, Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 427 - -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 25.025.000.000 29.186.342.857 Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Dệt may Ngọc Nga, 2013
81
Phụ lục 9: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Đến ngày 30/06/2013
ĐVT: VNĐ
CHỈ TIÊU MÃ SỐ ĐẦU NĂM SỐ CUỐI KỲ
1 2 3 4
A/ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG VÀ ĐẦU TƯ NGẮN HẠN 100 9.610.600.000 10.443.084.000
I, TIỀN 110 262.950.250 299.763.285
1, Tiền mặt tại quỹ (gồm cả ngân phiếu) 111 247.950.250 282.663.285
2, Tiền gửi ngân hàng 112 15.000.000 17.100.000
3, Tiền đang chuyển 113 - -
II, CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 - -
1, Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 - -
2, Đầu tư ngắn hạn khác 128 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 129 - -
III, CÁC KHOẢN PHẢI THU 130 5.992.400.500 6.831.336.570
1, Phải thu của khách hàng 131 5.479.850.500 6.247.029.570
2, Trả trước cho người bán 132 - -
3, Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 133 512.550.000 584.037.000
4, Phải thu nội bộ 134 - -
Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 135 - -
Phải thu nội bộ khác 136 - -
5, Các khoản phải thu khác 138 - -
6, Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 - -
IV, HÀNG TỒN KHO 140 3.355.249.250 3.311.984.145
1, Hàng mua đang đi trên đường 141 450.000.000 -
2, Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 1.500.000.000 1.710.000.000
3, Công cụ, dụng cụ trong kho 143 - -
4, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 1.250.249.250 1.425.284.145
5, Thành phẩm tồn kho 145 155.000.000 176.700.000
6, Hàng hóa tồn kho 146 - -
7, Hàng gửi đi bán 147 - -
8, Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 148 - -
V, TÀI SẢN LƯU ĐỘNG KHÁC 150 - -
1, Tạm ứng 151 - -
2, Chi phí trả trước 152 - -
3, Chi phí chờ kết chuyển 153 - -
4, Tài sản thiếu chờ xử lý 154 - -