• Phân tích biểu Nợ quá hạn
Bảng 5: Tình hình Nợ quá hạn tại SGD
Đơn vị: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2007 Tăng, giảm so với 31/12/2006 Nhóm 2 Số dư quá hạn%Nợ I Tổng dư Nợ quá hạn 4,8 4,8 Tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ 0,69% 1 Nợ quá hạn DNNN 0 0 2 Nợ quá hạn DNNQD 3 3 3 0,625% 3 Nợ quá hạn HTX 0 0
4 Nợ quá hạn tư nhân, hộ g/đình
1,8 1,8 1,8 0,375%
II Nợ chờ xử lý (TK28) 0 0
III Nợ khoanh (TK29) 0 0
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của SGD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam)
Qua biểu trên ta thấy tỷ trọng Nợ quá hạn/tổng dư nợ SGD Ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đạt chỉ tiêu khống chế theo qui định của Ngân hàng No&PTNT Việt Nam là < 2%. Nợ quá hạn tổng cộng 4,8 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng thấp, 0,69%/ tổng dư nợ. Trong đó Nợ quá hạn ngắn hạn 4,2 tỷ, chiếm 88%/ tổng dư Nợ quá hạn. Các món nợ trên đều phát sinh từ 6 tháng cuối năm 2007, và 100% là nợ do chậm trả lãi. Qua thực tế kiểm tra, khả năng thu hồi nợ cao. Nếu như tháng 10 dư Nợ quá hạn đạt mức cao nhất 11 tỷ thì sang tháng 12 đã giảm 6,5 tỷ, (giảm 60%). Cho đến nay chưa phát sinh nợ khó đòi và cũng chưa phải xử lý một món nào từ Quỹ dự phòng rủi ro.
• Phân tích Nợ quá hạn cho vay trung dài hạn
Bảng 6: Tình hình Nợ quá hạn cho vay trung dài hạn
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2006 31/12/2007 So với năm trước Số t/đối Tỷ lệ %
1. Tổng dư nợ trung dài hạn 59 242 183 310%
- Dư nợ trong hạn 59 241,4 182,4 309%
- Dư Nợ quá hạn 0 0,6 0,6
2. Tỷ lệ dư nợ
- Dư nợ trong hạn 100% 99,75%
- Dư Nợ quá hạn 0% 0,25%
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của SGD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam).
Xét tỷ trọng Nợ quá hạn trên tổng dư nợ 31/12/2006 là 0%, đến 31/12/2007 là 0,25 % tăng 0,25%. Mặc dù Nợ quá hạn tăng so với cùng thời điểm năm trước nhưng không đáng kể, vẫn cho thấy Ngân hàng đang hoạt động rất tốt, Ngân hàng đã có biện pháp đôn đốc thu nợ một cách có hiệu
quả, tiến hành việc khoanh nợ, hạch toán chờ xử lý... Mặc dù có tăng nhưng vẫn thấp hơn chỉ tiêu định hướng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.Tuy nhiên, vẫn phải tìm mọi biện pháp giảm tỷ lệ này xuống mức tối thiểu để giảm tối đa rủi ro cho hoạt động của Ngân hàng, thúc đẩy quá trình phát triển.
• Phân tích Nợ quá hạn theo thời gian
Bảng 7: Nợ quá hạn theo thời gian
Đơn vị: tỷ VNĐ
Chỉ tiêu 31/12/2006 31/12/2007 Tăng giảm Số T/đối Tỷ lệ %
Dư nợ QH/ Tổng dư nợ 0 4,8 4,8
1. Ngắn hạn 0 4,2
2. Trung hạn 0 0,6
3. Dài hạn 0 0
(Nguồn số liệu: báo cáo hoạt động tín dụng của SGD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam)
Nhìn vào biểu Nợ quá hạn theo thời gian ta thấy:
- Nợ quá hạn là 4,8 tỷ đồng chiếm 0,69% tổng dư nợ trong đó Nợ quá hạn ngắn hạn 4,2 tỷ đồng chiếm 88% tổng Nợ quá hạn nhưng Nợ quá hạn trung hạn 0.6 tỷ đồng chiếm 12% tổng Nợ quá hạn. Đây là 100% Nợ quá hạn do chậm trả lãi tức 4,8 tỷ đồng (Nợ quá hạn đến 3 tháng là 4,8 tỷ đồng chiếm 100% tổng Nợ quá hạn) đều có khả năng thu hồi.
- Tình hình Nợ quá hạn trung dài hạn do nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân khách quan do cung cầu thị trường trong nước và thế giới thay đổi do Nhà nước thay đổi cơ chế chính sách XNK... có nguyên nhân từ phía khách hàng kinh doanh kém hiệu quả thua lỗ, mất khả năng thanh toán. Tất cả nguyên nhân đó tác động đến hoạt động SXKD của nhiều Doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng, làm ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn của Ngân
hàng. Nhưng nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng cũng cần phải khắc phục.