Việc quy định các giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn trong vấn đề xử lý nợ xấu là một việc rất quan trọng. Nhằm để hướng các ngân hàng, các cơ quan chức năng hữu quan đến một kế hoạch xử lý nợ xấu chung, mang tính chất phối hợp thống nhất để đạt được kết quả cao thì Chính phủ đã ban hành Nghị quyết số 01/2013/NQ-CP về chỉ đạo điều hành thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách Nhà nước năm 2013 và Nghị quyết số 02/2013/NQ-CP ngày 07/1/2013 quy định về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường và giải quyết nợ xấu.
Trong đó, một trong những nội dung cơ bản của Nghị Quyết là triển khai thực hiện một số giải pháp hỗ trợ thị trường và giải quyết nợ xấu. Văn bản pháp luật này đã xác định trách nhiệm của những chủ thể đối với vấn đề định hướng và đưa ra những giải pháp để xử lý nợ xấu:
2.1.1 Ngân hàng Nhà nước14
Ngân hàng Nhà nước có vai trò quan trọng trong việc chỉ đạo các NHTM tập trung giải quyết nợ xấu. Đối với vấn đề xử lý nợ xấu, Chính phủ đã quy định rất cụ thể cho NHNN về nhiệm vụ cũng như hướng cho NHNN những giải pháp xử lý và chỉ đạo xử lý nợ xấu. Chính phủ quy định cho NHNN phải tiến hành rà soát, đánh giá lại nợ xấu thông
14 Khoản 1 phần II về giải quyết Nợ xấu Nghị quyết số 02/2013/NQ-CP ngày 07/1/2013
qua việc phân loại nợ, đánh giá lại thực trạng tài sản bảo đảm để có các giải pháp xử lý nợ xấu phù hợp với từng loại hình nợ xấu, kiểm soát chặt chẽ và tiết giảm chi phí hoạt động để tích cực trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu. Đồng thời, NHNN còn phải tiến hành hoàn thiện, sửa đổi, bổ sung các quy định về an toàn tín dụng để hạn chế được những rủi ro nợ xấu có thể xảy ra làm nợ xấu tăng cao. Bên cạnh đó, Chính phủ cũng quy định NHNN phải tập trung chỉ đạo các NHTM triển khai áp dụng các giải pháp xử lý nợ xấu đã được đề ra như: tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, mua bán nợ xấu, tiết giảm chi phí hoạt động...tránh tình trạng nợ xấu phát sinh cao hơn. NHNN có trách nhiệm nhanh chóng hoàn thiện đề án xử lý nợ xấu và đề án thành lập công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) mà Chính phủ giao để bổ sung vào hướng giải pháp xử lý nợ xấu trong giai đoạn hiện nay.
Dưới sự chỉ đạo của Chính phủ và căn cứ vào tình hình nợ xấu thì trong thời gian qua, nhằm ngăn chặn những diễn biến tiêu cực của nợ xấu, NHNN đã có những chính sách giải quyết kịp thời giải nguy cho các NHTM. Các biện pháp này tập trung vào các nội dung và một số giải pháp xử lý nợ xấu đồng bộ như sau:
Thứ nhất, rà soát, đánh giá lại nợ xấu; tiến hành phân loại các khoản nợ xấu; hoàn thiện các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp hơn với thông lệ quốc tế.
Thứ hai, tăng cường khả năng khôi phục tình hình tài chính cho các doanh nghiệp thông qua việc cho phép điều chỉnh kì hạn, gia hạn nợ nhưng không chuyển nhóm nợ, giúp các ngân hàng gặp khó khăn có thể tiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh;
Thứ ba, Từng bước điều chỉnh giảm lãi suất (bao gồm cả lãi suất huy động và lãi suất cho vay) nhằm giảm chi phí lãi vay cho các doanh nghiệp.
Thứ tư, chỉ đạo các NHTM thực hiện đúng các quy định của pháp luật về hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn và giới hạn cấp tín dụng, không cho vay mới để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ.
Thêm vào đó, yêu cầu các NHTM chủ động phối hợp với khách hàng vay để thực hiện việc đánh giá chất lượng và khả năng thu hồi các khoản nợ từ đó có biện pháp xử lý phù hợp, như: Cơ cấu lại nợ một cách hợp lý để trích lập dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định, thực hiện tốt việc mua bán nợ.
Ngoài ra, NHNN cũng chủ động phối hợp với các bộ, nghành để triển khai một số giải pháp hỗ trợ khác như : Triển khai các chương trình tín dụng, phối hợp với các địa phương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ giúp thị trường này phát triển lành mạnh…
2.1.2 Bộ tài chính15
Đối với vấn đề xử lý nợ xấu trong NHTM, Bộ tài chính được Chính phủ đề ra nhiệm vụ cụ thể là phải có nhiệm vụ chủ trì, phối hợp với các Bộ, cơ quan, địa phương:
Thứ nhất, ban hành và sửa đổi các quy định nhằm tạo khung khổ pháp lý hình thành và phát triển thị trường mua bán nợ. Các chính sách miễn, giảm thuế, sửa đổi và hoàn thiện các giải pháp liên quan đến mua bán nợ xấu, phí liên quan đến mua bán nợ xấu…
điều này rất có ý nghĩa trong việc khuyến khích hoạt động mua bán nợ xấu diễn ra sôi nổi hơn và tạo một khung pháp lý hệ thống cho việc xử lý Nợ.
Thứ hai, hoàn thiện các quy định tài chính về hoạt động sáp nhập, cổ phần hóa, xóa nợ, cơ cấu lại nợ, hoán đổi nợ thành vốn chủ sở hữu.
Đồng thời, ban hành các danh sách các công ty thẩm định giá, kế toán, kiểm toán đủ tiêu chuẩn để tham gia xử lý nợ xấu.
Ngoài ra, Bộ tài chính có nhiệm vụ khơi thông ,phát triển thị trường vốn, dòng vốn đầu tư vào thị trường vốn, khuyến khích sự phát triển của thị trường trái phiếu, đặc biệt là trái phiếu doanh nghiệp, để tạo điều kiện cho doanh nghiệp sử dụng linh hoạt các nguồn vốn bên ngoài hơn, giảm sự lệ thuộc của doanh nghiệp vào nguồn vốn tín dụng ngân hàng.
15 Khoản 2 phần II về giải quyết Nợ xấu Nghị quyết số 02/2013/NQ-CP ngày 07/1/2013
2.1.3 Các Bộ, cơ quan, địa phương, các tập đoàn, tổng công ty, doanh nghiệp nhà nước16
Các Bộ, cơ quan, địa phương, các tập đoàn, DNNN tùy thuộc vào từng chức năng sẽ được Chính Phủ giao những nhiệm vụ cụ thể riêng để tiến hành hỗ trợ cho NHTM trong việc xử lý nợ xấu như: hỗ trợ các NHTM hoàn thiện các hồ sơ pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm tiền vay để sớm xử lý nợ xấu của các NHTM.
Cụ thể, Bộ Tư pháp có nhiệm vụ ban hành Thông tư liên tịch về xử lý tài sản bảo đảm, đổi mới, nâng cao hiệu quả thi hành án dân sự đồng thời tiến hành sửa đổi, bổ sung và hoàn thiện các quy định về bán, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, để giúp ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ nhanh chóng, thuận tiện thu hồi tài sản sớm nhất trong quý I năm 2013.
Ngoài ra, tham gia vào xử lý nợ xấu còn có các cơ quan công an, tư pháp và tòa án, các cơ quan này có nhiệm vụ phối hợp và đẩy nhanh tiến độ và xử lý dứt điểm các vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng và thi hành các vụ án dân sự, để tạo điều kiện cho NHTM trong các vụ án xử lý nợ xấu được thu hồi tối đa tiền, tài sản, giảm tổn thất từ nợ xấu. Hạn chế hình sự hóa các hoạt động kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng; ưu tiên áp dụng các biện pháp xử lý về mặt kinh tế, dân sự để khắc phục hậu quả và thu hồi tối đa tiền, tài sản cho ngân hàng.
Đồng thời, đối với các trường hợp khách hàng chây ỳ, cố tình không trả nợ cho ngân hàng, gây thiệt hại trong ngân hàng thì Chính phủ chỉ thị các cơ quan này phải có biện pháp xử lý nghiêm theo pháp luật.
2.1.4 Các NHTM
Trên cơ sở các giải pháp xử lý nợ xấu mà Nhà nước quy định, NHNN Việt Nam đã hướng dẫn các NHTM áp dụng những giải pháp xử lý nợ xấu dựa vào mức độ và tính chất của các khoản nợ xấu của để từ đó có những giải pháp xử lý nợ xấu riêng phù hợp với bản thân các ngân hàng.
16 Khoản 3 phần II về giải quyết Nợ xấu Nghị quyết số 02/2013/NQ-CP ngày 07/1/2013
Theo Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 31/1/2013 về tổ chức thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả năm 2013 thì đối với các NHTM nói riêng cần phải thực hiện những yêu cầu liên quan đến nợ như:
o Đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có các biện pháp xử lý, thu nợ;
o Tiếp tục cơ cấu lại nợ để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận được vốn vay phục vụ sản xuất, kinh doanh, bán nợ xấu cho các công ty quản lý tài sản, mua bán nợ;
o Kiểm soát chặt chẽ và tiết giảm chi phí hoạt động để tích cực trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu;
o Đồng thời, triển khai các giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai, không được thực hiện việc cơ cấu lại nợ và các biện pháp nghiệp vụ khác để che giấu nợ xấu hoặc làm sai lệch chất lượng tín dụng.
Ngoài những vấn đề được quy định cụ thể, NHTM với trách nhiệm là chủ thể chủ đạo (như đã phân tích ở chương 1, mục 1.4 Giới thiệu chung về hoạt động xử lý nợ xấu) phải có trách nhiệm phối hợp với các chủ thể khác, áp dụng các giải pháp xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của từng chủ thể để việc xử lý nợ xấu mang lại hiệu quả cao. Đồng thời, việc minh bạch các khoản nợ xấu và tiến hành xác định, phân loại, trích lập dự phòng rủi ro là trách nhiệm hàng đầu mà NHTM phải thực hiện.