3.7 Một số giải pháp hỗ trợ xử lý nợ xấu trong NHTM – định hướng hoàn thiện pháp luật
3.7.3 NHNN nên thành lập tổ chức Bảo hiểm rủi ro tín dụng
Ở Việt Nam vẫn chưa hình thành một tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng trong khi nhiều nước trên thế giới đã có tổ chức này. Ở Việt Nam hiện nay việc bảo hiểm tiền vay hiện nay dựa vào quỹ dự phòng rủi ro của các NHTM và khi xảy ra các khoản tín dụng không thể thu hồi được (nợ xấu) thì sẽ tiến hành lấy quỹ dự phòng ra bù đắp. Lập quỹ dự phòng sẽ làm lợi nhuận ngân hàng giảm và khi quỹ dự phòng không đủ để bù đắp thì có thể sẽ mất vốn kinh doanh. Trong giai đoạn hiện nay, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu của các ngân hàng Việt Nam và rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi nên đã xảy ra tình trạng nợ xấu không ngừng tăng cao. Vì vậy, việc thành lập một tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng là một điều cần thiết. Tuy nhiên, năng lực của các tổ chức bảo hiểm Việt Nam hiện nay mặc dù đang có những bước phát
triển đáng kể nhưng vẫn chưa thể đảm nhận vai trò là tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng.
Do đó, giải pháp được đưa ra là NHNN cần đứng ra thành lập một hiệp hội bảo hiểm hỗ trợ rủi ro tín dụng giữa các ngân hàng với mục đích giảm thiểu nỗi lo rủi ro tín dụng làm nợ xấu gia tăng.
3.7.4 Nên hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng cho ngân hàng
Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng (CIC). Hiện nay, tại Việt Nam chỉ có một trung tâm thông tin tín dụng, đây là một tổ chức chuyên cung cấp thông tin về thể nhân, pháp nhân cho các NHTM. Đây là nguồn thông tin quan trọng để hỗ trợ quá trình ra quyết định tín dụng. Tuy nhiên, chất lượng thông tin tín dụng chưa thực sự tốt, chưa đảm bảo cung cấp thông tin nhanh, chính xác kịp thời. Vì vậy, để nâng cao chất lượng thông tin, NHNN cần: Cải thiện đường truyền thông tin: tôc độ đường truyền thông tin chưa nhanh thường bị gián đoạn trong quá trình hỏi tin. Do đó, NHNN nên cải tiến chất lượng thường xuyên, đảm bảo cung cấp thông tin một cách kịp thời, chính xác.Thanh tra NHNN các cấp và CIC phối hợp đôn đốc kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin các NHTM đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đối với những đơn vị không cung cấp các thông tin xác thực về khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng. Ngoài ra, nên phối hợp hiệu quả với các ban ngành như: Chi cục thuế, Sở Kế hoạch và đầu tư, các Bộ ngành có liên quan…để có thêm thông tin khác ngoài lịch sử cho vay nợ của khách hàng, làm cho thông tin thêm phong phú, nhằm giúp ngân hàng có thể ra quyết định cho vay chính xác hơn.
Tóm lại,
Đối với việc áp dụng pháp luật về phân loại nợ xấu, Nhà nước và NHNN cần có những có quy định rõ ràng hơn trong việc phân loại nợ xấu, nên kết hợp giữa phương pháp định lượng và phương pháp định tính trong việc phân loại nợ xấu để có một cách thức xác định nợ xấu thống nhất một tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất cả các NHTM.
Đồng thời cần đưa ra một quy định chung về tiêu chí định tính, hoàn thiện các quy định về xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy định cụ thể về quy trình, cách thức để thực hiện phân loại nợ theo tiêu chí định tính.
Đối với việc áp dụng pháp luật về trích lập dự phòng rủi ro, cần phải có quy định pháp luật cụ thể quy định bắt buộc phải đánh giá cụ thể từng khoản vay, xếp các khoản vay vào đúng nhóm. Phải nâng cao công tác thẩm định các khoản vay để trích lập dự phòng thực hiện đúng ý nghĩa là dự phòng rủi ro. Việc dùng trích lập dự phòng để xử lý rủi ro phải theo nguyên tắc: Dùng dự phòng cụ thể để xử lý cho khoản nợ bị rủi ro, phát mãi tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, nếu vẫn không đủ bù đắp thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý.
Còn về các giải pháp xử lý nợ xấu, đối với mỗi giải pháp nên tìm hiểu thực trạng áp dụng pháp luật để xử lý ra sao, từ đó hướng đến hoàn thiện các quy định pháp luật, hạn chế những bất cập đang tiềm ẩn.
Qua tình hình áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu như hiện nay thì mỗi một giải pháp xử lý nợ xấu đều mang lại hiệu quả riêng, góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu. Tuy nhiên, vẫn còn một số bất cập về pháp luật xử lý nợ xấu mà đòi hỏi các quy định pháp luật phải được hoàn thiện để xây dựng một khung pháp lý hoàn chỉnh hơn để các giải pháp xử lý nợ xấu phát huy tối đa hiệu quả, từng bước làm giảm nợ xấu.
KẾT LUẬN
Qua những phân tích và nghiên cứu về nợ xấu, các quy định pháp luật về xử lý nợ xấu, một số giải pháp xử lý nợ xấu, người viết đã hoàn thành những mục tiêu của đề tài như sau:
Thứ nhất, theo quy định pháp luật, nợ xấu trong NHTM là các khoản nợ quá hạn (trên 90 ngày) mà ngân hàng cho vay gặp phải rủi ro không thu hồi được đúng hạn, việc xác định nợ xấu dựa vào các dấu hiệu về thời gian và khả năng trả nợ của khách hàng theo một trong hai phương pháp phân loại nợ định lượng và định tính. Khái niệm nợ xấu của Việt Nam tuy không hoàn toàn giống với thông lệ Quốc tế nhưng phần nào đã có những nét tương đồng với thông lệ quốc tế. Người viết nhận thấy có rất nhiều nguyên nhân (khách quan, chủ quan) dẫn đến nợ xấu, điều này gây tác động tiêu cực đến cho cả cho nền kinh tế, hệ thống NHTM.Việc tìm hiểu về khái niệm, nguyên nhân và tác động của nợ xấu giúp cho người viết có cái nhìn tổng quan hơn về nợ xấu, qua đó nhận thấy việc xử lý nợ xấu là rất cần thiết và nên sử dụng các giải pháp theo quy định pháp luật để có những hướng xử lý nợ xấu cụ thể và thích hợp hơn.
Thứ hai, qua các quy định pháp luật về nợ xấu, người viết đã phân tích được cách thức xác định và phân loại nợ xấu. Nếu đủ điều kiện thì NHTM sẽ được xác định và phân loại nợ xấu theo phương pháp định tính. Ngoài ra, để xử lý nợ xấu được đảm bảo có tính hệ thống và chặt chẽ, xuyên suốt hơn thì Chính phủ đã quy định cụ thể nhiệm vụ cho các chủ thể tham gia xử lý nợ xấu như là NHNN, Bộ tài chính, các Bộ, cơ quan, địa phương, các tập đoàn, tổng công ty, doanh nghiệp nhà nước, các NHTM. Từng chủ thể được quy định cụ thể với từng nhiệm vụ chỉ đạo và thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu trên tinh thần phối hợp cùng với nhau.
Đồng thời, dựa trên các quy định pháp luật về các giải pháp xử lý nợ xấu, người viết cũng đã phân tích được một số giải pháp xử lý nợ xấu đang được các NHTM áp dụng hiện nay. Mỗi một giải pháp đều được luật điều chỉnh về nhiệm vụ và cách xử lý Nợ xấu riêng với mục đích là là giảm Nợ xấu, ngăn ngừa Nợ xấu phát sinh.
Thứ ba, người viết tập trung phân tích về thực trạng áp dụng quy định pháp luật về xử lý nợ xấu và các giải pháp xử lý nợ xấu trong hệ thống NHTM hiện nay. Qua đó, người viết nhận thấy, các vấn đề về việc áp dụng xử lý nợ xấu rất cần phải hoàn thiện vì việc áp dụng vẫn còn nhiều vướng mắc, vì thế việc xử lý vẫn chưa thật sự hiệu quả cao.
Định hướng hoàn thiện của người viết tập trung xung quoanh các vấn đề về những bất cập cũng như những vướng mắt trong việc áp dụng các quy định pháp luật vào thực tiễn để xử lý nợ xấu, góp phần làm khung pháp lý về các giải pháp xử lý nợ xấu được hoàn thiện và mang lại hiệu quả cao hơn, giảm nỗi lo nợ xấu cho các NHTM trong giai đoạn hiện nay và ngăn ngừa nợ xấu tăng cao về sau.
Trong quá trình nghiên cứu luận văn tác giả đã phân tích những quy định của pháp luật một cách đơn giản nhất, tìm hiểu những vấn đề bất cập của thực tiễn và đề xuất những giải pháp mang tính chất hoàn thiện nhằm giúp người đọc dễ hiểu, từ đó áp dụng được rõ ràng, mang lại hiệu quả cao hơn.
Do đề tài nghiên cứu có phạm vi tương đối rộng và kiến thức chuyên môn còn hạn chế đồng thời chưa có điều kiện cọ xát thực tế nhiều nên bài viết khó tránh khỏi những thiếu xót, người viết rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của quý thầy cô để giúp cho bài viết có thể hoàn chỉnh hơn.
Phụ lục 1
Cách tính số tiền dự phòng cụ thể
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:
R = max {0, (A - C)} x r Trong đó:
R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị của khoản nợ
r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể C: giá trị của tài sản bảo đảm:
Giá trị của tài sản bảo đảm (C) được xác định trên cơ sở tích số giữa tỷ lệ áp dụng được quy định tỷ lệ tối đa (bảng 1) áp dụng để xác định giá trị của tài sản bảo đảm với:
o Giá trị thị trường của vàng;
o Mệnh giá của trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, và các loại giấy tờ có giá của các tổ chức tín dụng;
o Giá trị thị trường của chứng khoán của doanh nghiệp và của tổ chức tín dụng khác;
o Giá trị của tài sản bảo đảm là động sản, bất động sản và các tài sản bảo đảm khác ghi trên hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài chính.
Bảng 1:
Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị của tài sản bảo đảm quy định như sau:
Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa
(%)
Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng Đồng Việt Nam tại tổ chức tín dụng
100%
Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng
95%
Trái phiếu Chính phủ:
- Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống - Có thời hạn còn lại từ 1 năm đến 5 năm - Có thời hạn còn lại trên 5 năm
95%
85%
80%
Thương phiếu, giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng khác 75%
Chứng khoán của các tổ chức tín dụng khác 70%
Chứng khoán của doanh nghiệp 65%
Bất động sản (gồm: nhà ở của dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp)
50%
Các loại tài sản bảo đảm khác 30%
* Đối với các khoản cho thuê tài chính, tài sản cho thuê được tính là tài sản bảo đảm.
Phụ lục 2 Phân loại nợ theo phương pháp định lượng
Theo Điều 6, mục 1 về Phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN được sửa đổi, bổ sung tại khoản 3, điều 1, Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN thì NHTM thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
o Các khoản nợ trong hạn và NHTM đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
o Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và NHTM đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
o Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
o Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì NHTM phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
o Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu (trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2)
o Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
o Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
o Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
o Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
Ngoài ra, NHTM có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây:
Đối với các khoản nợ quá hạn, NHTM phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:
o Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn;
o Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã được xử lý, khắc phục;
o NHTM có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, NHTM phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây:
o Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại;
o Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục;
o NHTM có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cấu lại còn lại.
Bên cạnh đó, NHTM phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây:
o Toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một NHTM phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ. Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tại NHTM mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại vào một trong 05 nhóm nợ (nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác), NHTM phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó.
o Đối với khoản cho vay hợp vốn, NHTM làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn và phải thông báo kết quả phân loại nợ cho các NHTM tham gia cho vay hợp vốn. Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại NHTM tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do NHTM làm đầu mối phân loại, NHTM tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do NHTM đầu mối phân loại hoặc do NHTM tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn.