THANH XUÂN
2.1.5 Quy trình đầu tư xây dựng cơ bản ở Công ty Điện lực Thanh Xuân
Công cuộc đổi mới được triển khai mạnh mẽ trên khắp đất nước với mô hình nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Điều đó, một mặt làm cho các ngành kinh tế - kỹ thuật nói chung, ngành điện và cụ thể là Công ty Điện lực Thanh Xuân nói riêng phải đương đầu với những khó khăn thách thức mới có khi rất phức tạp. Do địa bàn có tốc độ đô thị hóa tăng cao vì vậy năng lực đáp ứng yêu cầu sử dụng điện càng trở nên bất cập so với yêu cầu của công cuộc đổi mới, bộc lộ các mặt yếu kém về khả năng phục vụ lẫn khai thác kinh doanh. Trong khi đó, hệ thống lưới điện trong khu vực đa phần được đầu từ từ lâu và tiếp nhận từ các xã cùng với quá vận hành đã bị hao mòn do thời gian, do các điều kiện tự nhiên, do con người…làm cho các công trình vận hành kém chất lượng, tổn thất điện năng cao, không an toàn trong khai thác và sử dụng lưới điện. Nhưng mặt khác, chính bản thân công cuộc đổi mới đã tạo ra những thời cơ thuận lợi cho ngành điện nói chung và cho Công ty Điện lực Thanh Xuân nói riêng. Đầu tư xây dựng cơ bản - một bộ phận cốt yếu trong hoạt động đầu phát triển nói chung, nó đóng góp trực tiếp vào quá trình tái sản xuất TSCĐ, có vai trò to lớn đối với sự phát triển kinh tế, phát triển khoa học kỹ thuật, góp phần tăng trưởng kinh tế xã hội.
Nhận thức rõ tầm quan trọng của ngành điện, của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản, Công ty Điện lực Thanh Xuân đã chú trọng đẩy mạnh hoạt động đầu tư XDCB để góp phần mở rộng mạng lưới cung cấp điện năng, tăng thu nhập của người lao động, đồng thời đáp ứng nhu cầu tiêu dùng điện của khách hàng trên địa bàn thuộc diện quản lý của Công ty Điện lực Thanh Xuân. Trong những năm qua,
Công ty đã không ngừng phát triển lưới điện đáp ứng nhu cầu phục vụ xã hội, mức tăng trưởng hàng năm khá cao tiến hành tiếp nhận lưới điện nông thôn không ngừng củng cố và cải tạo lưới điện để đảm bảo an toàn cung cấp điện năng.
Sau đây là trình tự tiến hành đầu tư xây dựng cơ bản của Công ty Điện lực Thanh Xuân.
Hình 2.2: Lưu đồ trình tự tiến hành công tác đầu tư xây dựng cơ bản ở Công ty Điện lực Thanh Xuân
Trách nhiệm Tiến trình Mô tả công việc
Đơn vị Quản lý Phòng QL ĐTXD
Trước ngày 30/10 hàng năm (năm n) phòng QL ĐTXD thông báo ĐVQL đăng ký danh mục công trình cải tạo nâng cấp hoặc xây dựng mới các công trình theo biểu mẫu
Các ĐVQL nhận được thông báo, rà xoát tổng hợp và đăng ký kế hoạch ĐTXD năm n+2 theo biểu gửi về phòng QL ĐTXD đúng quy định. Phòng Kỹ thuật
Phòng QL ĐTXD Đơn vị quản lý Giám đốc
Căn cứ vào đăng ký của ĐVQL, phòng PKT phối hợp với các ĐVQL đã đăng ký khảo sát thực tế và lập biên bản khảo sát tình hình hiện tại của công trình, Phòng QL ĐTXD, PKT, ĐVQL thống nhất tên danh mục, quy mô đầu tư, P QL ĐTXD tổng hợp danh mục ĐTXD, PKT ký xác nhận danh mục.
Phòng QL ĐTXD Giám đốc
Phòng QL ĐTXD trình Giám đốc phê duyệt danh mục ĐTXD năm n+2. Bảng đăng ký kế hoạch ĐTXD lần 1 được Giám đốc Điện lực duyệt, phòng QL ĐTXD nộp về B02 hai bản.
Tổng Giám đốc
B02, B04 Trên cơ sở bản đăng ký kế hoạchĐTXD lần 1, B02, B04, X02 rà soát, thống nhất danh mục ĐTXD năm n+2 của Công ty ĐLTX, trình Tổng Giám đốc duyệt
Phòng QL ĐTXD Phòng Kỹ thuật
Trước 15/02 của năm trước năm kế hoạch (năm n+1) B02 thông báo các Duyệt danh mục ĐTXD (lần1) Kiểm tra hiện trường thực tế Đăng kí danh mục ĐTXD (lần 1) Đề nghị lập kế hoạch ĐTXD năm
Trách nhiệm Tiến trình Mô tả công việc
Giám đốc duyệt danh mục dự kiến ĐTXD lần 1 cho
các Công ty Điện lực. Phòng QL ĐTXD làm lệnh điều động trình Giám đốc ký giao nhiệm vụ cho phòng kỹ thuật khảo sát, lập PAKT trình Giám đốc duyệt.
Phòng QL ĐTXD
Giám đốc Vnăm báo cáo (năm n+1) phòng kỹào đầu tháng 3 (từ 01 đến 15/3) của thuật giao cho phòng QL ĐTXD mỗi công trình 7 bộ PAKT. Phòng QL ĐTXD tổng hợp đăng ký kế hoạch ĐTXD lần 2 theo biểu mẫu
QL ĐTXD tổng hợp trình Giám đốc duyệt bản đăng ký kế hoạch ĐTXD lần 2.
B02, B04
Tổng Giám đốc
B02 kết hợp với B04 rà soát tổng hợp trình Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt bản đăng ký kế hoạch ĐTXD lần 2.
Phòng QL ĐTXD Giám đốc
Sau khi Tổng Giám đốc phê duyệt Bảng đăng ký kế hoạch ĐTXD lần 2, phòng QL ĐTXD làm tờ trình Giám đốc Điện lực duyệt đơn vị tư vấn thiết kế. Khi tờ trình được duyệt phòng QL ĐTXD soạn Quyết định trình Giám đốc duyệt đơn vị tư vấn thiết kế.
Đơn vị tư vấn Phòng QL ĐTXD giao cho đơn vị tư
vấn thiết kế 1 bộ PAKT và soạn thảo hợp đồng tư vấn thiết kế trình giám đốc ký kết với nhà thầu. ĐVTV lập BCKTKTXDCT dựa trên cơ sở của PAKT, nếu PAKT cần phải bổ sung, sửa đổi; ĐVTV phải thống nhất với Lựa chọn đơn vị tư
vấn Lập PAKT Duyệt danh mục ĐTXD (lần 2) Đăng kí danh mục ĐTXD (lần 2)
Trách nhiệm Tiến trình Mô tả công việc
chủ đầu tư.
Phòng QL ĐTXD Phòng Kỹ thuật Giám đốc
Báo cáo kinh tế kỹ thuật xây dựng công trình được thẩm định và phê duyệt theo quy trình thẩm định các dự án đầu tư
Phòng QL ĐTXD
Giám đốc Vào cuối tháng 6 (từ 15 đến 30/6) cácdự án được thiết kế và đã được phê duyệt, phòng QL ĐTXD tổng hợp báo cáo nhanh đăng ký kế hoạch vốn đầu tư trình Giám đốc duyệt và nộp về B02 vào đầu tháng 7 (từ 01 đến 15 /7) của năm báo cáo 02 bộ bản gốc cứng và bản mềm.
B02, B05 B04
Giám đốc Công ty
B02, B05, B04 rà soát sửa đổi thống nhất bảng đăng ký nhanh của đơn vị vào đầu tháng 8 (01 đến 15/8), phòng QL ĐTXD lập bảng đăng ký kế hoạch đầu tư xây dựng chi tiết cho năm sau (năm n+2) trình Giám đốc duyệt nộp về B02 02 bộ bản gốc cứng và bản mềm. B02 Trình TGĐ giao kế hoạch cho Công ty Điện lực
Phòng QL ĐTXD B02 B06 Giám đốc Tổng hợp vật tư thiết bị (đề nghị Tổng Công ty tạm ứng vốn bằng vật tư thiết bị) trình Giám đốc duyệt, phòng QL ĐTXD rà xoát khối lượng vật tư chính Công ty không cấp, Phòng Vật tư kiểm tra vật tư tại kho Điện lực để cấp, những hạng mục công việc còn lại đơn vị thi công thực tạm ứng vốn bằng VTTB Thẩm định và phê duyệt Đăng ký kế hoạch ĐTXD năm Duyệt kế hoạch ĐTXD năm
Trách nhiệm Tiến trình Mô tả công việc
hiện.
Các đơn vị liên
quan công tác đấu thầuThực hiện theo quy trình quản lý
Phòng QL ĐTXD Phòng KH
Giám đốc, nhà thầu
Căn cứ thông báo trúng thầu, Phòng QL ĐTXD lập lịch mời nhà thầu đến thương thảo hợp đồng. Đối với trường hợp Điện lực tự thực hiện thì ĐVQL được giám đốc giao nhiệm vụ sẽ thực hiện theo quyết định.
Nhà thầu Nhà thầu phải nộp bảo đảm thực hiện
hợp đồng theo hợp đồng đã ký kết
Nhà thầu Nhà thầu lập bảng tiến độ thi công
như hợp đồng đã ký kết. Đối với trường hợp Công ty Điện lực tự thực hiện thì ĐVQL được giám đốc giao nhiệm vụ sẽ thực hiện lập bảng tiến độ thi công theo biểu mẫu
Phòng QL ĐTXD PhòngVT Nhà thầu,ĐVQL Đơn vị tư vấn Đơn vị giám sát. Phòng KH-VT: Triển khai cấp phát vật tư Phòng QL ĐTXD: Làm lệnh điều động giao đơn vị giám sát thi công công trình. Lập phương án đền bù ; ra thông báo và lên kế hoạch các đơn vị liên quan để bàn giao mặt bằng cho đơn vị thi công.
Phòng QL ĐTXD Đơn vị được phân công
Đơn vị thi công tiến hành thi công ĐVGS có trách nhiệm lập biên bản nghiệm thu từng hạng mục công việc Phòng KT lập biên bản đo dây tại hiện trường.
Các đơn vị có liên quan
Đơn vị thi công công trình xong, đăng ký nghiệm thu với PKT.
P.QL ĐTXD căn cứ hồ sơ nghiệm thu hoàn thành công trình để làm thủ tục tạm tăng tài sản cố định. Tổ chức đấu thầu Thương thảo, ký kết hợp đồng Nộp bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Chuẩn bị thi công
Tổ chức thi công Lập tiến độ thi công
Trách nhiệm Tiến trình Mô tả công việc
Các đơn vị có liên
quan Để thực hiện quyết toán công trình,Đơn vị thi công cung cấp các hồ sơ đúng theo yêu cầu.
PKT Kiểm tra khối lượng quyết toán. PVT Đối chiếu vật tư Công ty cấp và Tổng Công ty cấp.
P.KH kiểm tra thủ tục quyết toán. P.TCKT duyệt đơn giá và kiểm tra tổng giá trị quyết toán làm thủ tục tăng chính thức tài sản cố định.
Trên đây là trình tự lập một dự án đầu tư xây dưng ở Công ty Điện lực Thanh Xuân, nhờ vào quy chuẩn ISO này mà việc đầu tư xây dựng ở Công ty được tiến hành thuận lợi nhanh chóng tuy nhiên việc đầu tư xây dựng một công trình điện nói chung và đầu tư xây dựng ở Công ty Điện lực Thanh Xuân nói riêng cũng có những đặc điểm riêng.
II.2 Thực trạng phân tích tài chính trong ĐTXD tại Công ty Điện lực Thanh Xuân thông qua việc phân tích tài chính của Dự án: Nâng điện áp lên 22kV lộ 678E5”
II.2.1 Xác định nhu cầu vốn
• Chi phí xây dựng: được tính theo khối lượng chủ yếu từ thiết kế cơ sở và giá xây dựng phù hợp với thị trường thời điểm lập dự ánư xây dưng.
Bao gồm:
+ Chi phí xây lắp đường dây điện trung thế + Chi phí xây lắp trạm biến áp
+ Chi phí xây đường trục hạ thế
- Chi phí xây dựng nhà tạm.
• Chi phí thiết bị: - Đường dây trung thế
- Máy biến áp
- Tủ hạ thế và đường trục hạ thế
- Các thiết bị cần thiết khác
• Chi phí khác : bao gồm:
- Chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng: được xác định dựa trên khung giá đất theo quy định của Ủy ban Nhân dân TP Hà nội (cũ).
- Chi phí quản lý dự án : Căn cứ vào công bố số: 1751/BXD-VP ngày 14 tháng 8 năm 2007 của Bộ Xây dựng về định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình.
Chi phí dự án được tính bằng 0,96% của tổng chi phí xây dựng và chi phí thiết bị
- Chi phí tư vấn xây dựng : chi phí lập dự án, chi phí thiết kế, chi phí tư vấn giám sát, các chi phí thẩm định ,…
- Chi phí khác : chi phí thí nghiệm hiệu chỉnh, chi phí bảo hiểm công trình, chi phí kiểm định chất lượng công trình…
• Chi phí dự phòng : Bằng 10% tổng của chi phí xây dựng, chi phí thiết bị và chi phí khác
Bảng 2.2 : Tổng hợp nhu cầu vốn XDCB dự án nâng điện áp lộ 678E5 tại Công ty Điện lực Thanh Xuân
Đơn vị tính: nghìn đồng
STT TÊN HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH DIỄN GIẢI
GIÁ TRỊ DỰ TOÁN SAU THUẾ 1 Chi phí xây dựng 7.152.385,45 2 Chi phí thiết bị 651.823,59 3 Chi phí khác 3.928.879,92 4 Dự phòng phí (1+2+3)x10% 1.173.308,90 TỔNG CỘNG 1+2+3+4 12.906.397,86
5 Lãi vay Ngân hàng trong thời gian xd 718.320,00
6 Tiền thuê thí nghiệm hiệu chỉnh 122.038,00
7 TỔNG VỐN ĐẦU TƯ 13.746.755,86
Bảng 2.3: Bảng tổng hợp nhu cầu vốn dự án đầu tư theo tiến độ Đơn vị tính: nghìn đồng Thực hiện dự án S T T Hạng mục công trình Tổng số (bao gồm VAT)
Chuẩn bị đầu tư Huy động vốn khách hàng Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 1 Chi phí xây dựng 7.152.385,45 0 0 773.806,91 617.337,52 1.084.151,9 3 903.511,69 852.158,10 888.063,94 1.002.201,4 0 1.031.153,9 Chi phí XD ĐT Trung thế 1.770.392,44 0 0 766.145,46 611.225,27 393.021,71 0 0 0 0 Chi phí TBA 5.311.177,31 0 0 0 0 680.396,04 894.566,03 843.720,89 879.271,23 992.278,61 1.020.944,5 Chi phí xd nhà tạm 70.815,70 0 0 7.661,45 6.112,25 10,734,18 8.945,66 8.437,21 8.792,71 9.922,79 10.209,45 2 Chi phí thiết bị 651.823,59 0 0 69.642,62 55.560,38 105.682,57 81.316,05 76.694,23 79.925,75 90.198,13 92.803,86 3 Chi phí khác 3.928.879,92 1.324.687,27 1.412.427,6 4 591.166,83 383.260,65 35.219,08 52.563,54 27.494,03 28.652,50 32.335,03 41.073,35 Hoàn trả, GPMB 3.307.664,88 1.152.994,67 1.225.126,6 2 566.200,72 363.342,87 0 0 0 0 0 Quản lý dự án 74.920,41 0 0 8.097,12 6.459,82 11.422,41 9.454,35 8.916,98 9.292,70 10.487,04 10.789,99 Tư vấn xây dựng 390.210,45 78.042,09 156.084,18 16.868,99 13.457,96 23.796,67 19.696,56 18.577,05 19.359,80 21.847,99 22.479,16 Chi phí khác 156.084,18 93.650,51 31.216,84 0 0 0 23.412,63 0 0 0 7.804,20 4 Chi phí dự phòng 1.173.308,90 132.468,73 141.242,76 143.461,64 105.615,85 122.505,37 103.739,13 95.634,64 99.664,22 112.473,45 116.503,11 5 Lãi vay 718.320,00 0 167.760,00 167.760,00 119.760,00 95.760,00 71.670,00 47.760,00 47.760,00 0 6 Thuê TN 122.038,00 0 24.407,60 0 24.407,60 0 24.407,60 0 24.407,60 0 24.407,60 TỔNG CỘNG 13.746.755,86 1.457.156,00 1.745.838,0 0 1.745.838,0 0 1.305.942,0 0 1.443.409,0 0 1.237.208,0 0 1.099.741,0 0 1.168.474,0 0 1.237.208,0 0 1.305.941,8 ( Nguồn: BCNCKT công trình nâng điện áp lộ 678E5- 2006)
II.2.2 Xác định nguồn vốn
Nguồn vốn dành cho các Dự án XDCB của Công ty Điện lực Thanh Xuân được huy động từ những nguồn sau đây :
- Vốn tín dụng thương mại: Là nguồn vốn chủ đầu tư vay Ngân hàng. Mức lãi suất vay ngân hàng tính toán là 0.8%/tháng (9,6%/năm)
- Vốn sở hữu hợp pháp ban đầu của chủ Đầu tư. Đây là nguồn vốn tự có do Tổng Công ty Điện lực Hà nội đưa về cho các Công ty Điện lực.
Vốn chủ sở hữu ban đầu của chủ đầu tư dùng để phục vụ những công tác chuẩn bị ban đầu chưa giải ngân được vốn vay hoặc chưa huy động kịp vốn từ các nguồn khác.
Bảng 2.4 : Tổng hợp nguồn vốn Công trình nâng điện áp lộ 678E5
Đơn vị tính : Triệu đồng
STT Nguồn vốn huy động Số tiền Tỷ trọng
1 Vốn vay ngân hàng 3.495,00 25,4%
2 Vốn huy động và vốn sở hữu hợp pháp của chủ đầu tư
10.251,75,6 74,6%
Tổng cộng 13.746,756 100%
( Nguồn: BCNCKT – 2006)
II.2.3 Lập kế hoạch huy động vốn theo tiến độ
Dựa trên tổng hợp nhu cầu vốn từng năm và khả năng tài chính của chủ đầu tư, kế hoạch huy động vốn được lập trên cơ sở tổng nhu cầu vốn của từng thời điểm sau đó cân đối cho vốn chủ sở hữu, vốn liên doanh liên kết, vốn huy động khách hàng rồi đến vốn vay. Vốn chủ sở hữu và vốn huy động khách hàng được cân đối cho chi phí xây dựng, thiết bị, chi phí khác, dự phòng phí, lãi vay,… Vốn vay ngân hàng được cân đối cho chi phí xây dựng, thiết bị, và chi phí đền bù, hoàn trả mặt bằng.
Bảng 2.5 : Tổng hợp nhu cầu vốn từng năm Đơn vị tính : Triệu đồng Tổng nhu cầu vốn từng năm 2006 2007 2008 2009 2010 3.202,994 ( sau thuế) 3.051,780 ( sau thuế) 2.680,617 ( sau thuế) 2.268,215 ( sau thuế) 2.543,150 ( sau thuế) 2.911,813 (trước thuế) 2.774,345 (trước thuế) 2.436,925 (trước thuế) 2.062,014 (trước thuế) 2.311,955 (trước thuế) ( Nguồn: BCNCKT – 2006)
Bảng 2.6: Nguồn vốn huy động Đơn vị tính: nghìn đồng ST T Hạng mục công trình Tổng số (bao gồm VAT)
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 Tháng 1 – 6 Tháng 6 – 12 1 Chi phí xây dựng 7.152.385,45 0 0 773.806,91 617.337,52 1.084.151,9 3 903.511,69 852.158,10 888.063,94 1.002.201,40 1.031.153,95 Vốn tự có 2.163.681,26 0 0 0 176.017,64 1.084.151,9 3 903.511,69 0 0 0 0 Vốn huy động KH 3.773.577,39 0 0 0 0 0 0 852.158,10 888.063,94 1.002.201,4 1.031.153,95 Vốn vay ngân hàng 1.215.126,79 0 0 773.806,91 441.319,88 0 0 0 0 0 0 2 Chi phí thiết bị 651.823,59 0 0 69.642,62 55.560,38 105.682,57 81.316,05 76.694,23 79.925,75 90.198,13 92.803,86 Vốn tự có 186.998,62 0 0 0 0 105.682,57 81.316,05 0 0 0 0 Vốn huy động KH 339.621,97 0 0 0 0 0 0 76.694,23 79.925,75 90.198,13 92.803,86 Vốn vay ngân hàng 125.203,00 0 0 69.642,62 55.560,38 0 0 0 0 0 0 3 Chi phí khác 3.928.879,92 1.324.687,27 1.412.427,64 591.166,83 383.260,65 35.219,08 52.563,54 27.494,03 28.652,50 32.335,03 41.073,35 Vốn tự có 1.644,654,80 1.324.687,27 187.301,02 24.966,11 19.917,78 35.219,08 52.563,54 0 0 0 0 Vốn huy động KH 129.554,91 0 0 0 0 0 0 27.494,03 28.652,50 32.335,03 41.073,35