CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO
1.3. Rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Rủi ro phát sinh trong hoạt động TTQT nói chung và trong các giao dịch TDCT nói riêng là vấn đề xảy ra ngoài ý muốn trong quá trình tiến hành các giao dịch thương mại quốc tế, và ảnh hưởng đến kết quả của hoạt động XNK của doanh nghiệp. Trong hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT, rủi ro xảy ra khi quyền lợi của một bên tham gia bị vi phạm. Rủi ro không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không được thanh toán hoặc không nhận được hàng hóa, mà còn bao hàm bất kỳ sự chậm trễ nào phát sinh trong các khâu của quá trình thực hiện các giao dịch của tín dụng bao gồm nhưng không giới hạn ở khâu nhận hàng, khâu thanh toán và tiếp nhận tiền hàng.
Vậy rủi ro trong TTQT được hiểu như thế nào?
Theo quan điểm của tác giả, rủi ro trong TTQT bằng phương thức TDCT được hiểu là tập hợp những khả năng của một hành vi nào đó mà có thể làm tổn thương tới quyền lợi của các bên trong quá trình thực hiện các giao dịch TDCT.
1.3.2. Các loại rủi ro thường gặp
1.3.2.1. Nhóm các rủi ro liên quan đến việc thực hiện các cam kết trong hợp đồng mua bán giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu
Nhóm các rủi ro này thường phát sinh đối với các giao dịch được thiết lập giữa các đối tác chưa thực sự hiểu biết kỹ về nhau, phần lớn các giao dịch được thiết lập thông qua Internet hoặc fax. Thể hiện của nhóm các rủi ro này là các đối tượng lừa đảo thường hướng vào các mặt hàng tiêu thụ rất khó hoặc có giá cả thấp hơn giá trị hoặc đối với các
mặt hàng mà việc cung cấp thường tập trung vào nhóm chủ thể nhất định.
Không giao hàng: Với phương thức thanh toán TDCT, nghĩa vụ thanh toán và nghĩa vụ giao nhận hàng là hai trách nhiệm độc lập. Chính vì vậy rất khó có thể dựa vào các điều khoản của L/C để khởi kiện người XK do việc không giao hàng cho người NK.
Giao hàng không đảm bảo chất lượng hoặc không đúng với thỏa thuận trong hợp đồng: Để khắc phụ những rủi ro này, cách tốt nhất mà các nhà NK nên thực hiện là cần phải quy định rõ ràng và cụ thể tên hàng, chất lượng và mục đích sử dụng đồng thời cũng nên yêu cấu người bán phải xuất trình chứng từ giám định chất lượng, số lượng do một cơ quan giám định quốc tế độc lập tiến hàng và những nội dụng cần phải xác nhận.
Không thanh toán: Nếu như việc không thực hiện nghĩa vụ giao hàng được quy kết trách nhiệm cho người XK thì việc không thực hiện nghĩa vụ thanh toán thường quy kết trách nhiệm cho người NK và khi đó những giải pháp đưa ra là nhằm bảo vệ người XK. Tuy nhiên trong phương thức thanh toán TDCT, việc không thanh toán là khi người XK đã thực hiện nghĩa vụ giao hàng thường khó khăn và tinh vi hơn nhiều. Biểu hiện của những tình huống này là trong các điều kiện mà người bán rất khó thực hiện được, ví dụ như chứng từ thanh toán phải có sự xác nhận của người mua hoặc do người mua chỉ định, hoặc có sự giả mạo L/C và hoặc sửa đổi L/C dẫn đến bộ chứng từ đòi tiền bất hợp lệ và khi đó sẽ bị ngân hàng thanh toán từ chối.
1.3.2.2. Nhóm các rủi ro liên quan đến nhận thức và vận dụng các tập quán quốc tế trong thực hiện các giao dịch tín dụng chứng từ
Mặc dù hậu quả do những rủi ro thuộc nhóm này gây ra không lớn, nhưng lại thường hay xảy ra nhất trong TTQT bằng TDCT.
Chậm trễ trong thanh toán tiền hàng: Chậm trễ trong thanh toán thường phát sinh khi các bên không tuân thủ các quy định trong L/C mà ở đây chủ yếu là do phía người bán không thực hiện được các điều kiện và điều khoản của L/C. Vì quyền lợi của mình và trên cơ sở đặc điểm của tín dụng, người mua thường tìm mọi cách để trì hoãn nghĩa vụ của mình đối với nhà XK và vì thế họ luôn tìm cách để đưa vào trong L/C những điều khoản phức tạp, khó thực hiện để dựa vào đó tìm ra những sai sót trên bộ chứng từ mà người NK xuất trình. Ví dụ như: Thời gian giao hàng hóa quá ngắn dẫn đến nhà XK không kịp sản xuất hoặc gom hàng để giao; hoặc có thể trong L/C có yêu cầu những
chứng từ đòi hỏi phải có sự xác nhận từ phía nhà NK; hoặc có thể không hiểu rõ những yêu cầu của L/C cũng như những quy tắc tạo lập và kiểm tra chứng từ dẫn đến lập chứng từ sao với quy định trong thư tín dụng.
Không nhận được hàng: Vấn đề không nhận được hàng ngoài những nguyên nhân mang tính chất lừa đảo và những rủi ro trong quá trình chuyên chở, việc không nhận được hàng còn có thể do người NK vi phạm nghĩa vụ tiếp nhận hàng. Thường người NK có tâm lí không muốn nhận hàng khi giá có xu hướng giảm mạnh so với thời điểm ký hợp đồng hoặc có thể do hàng hóa không đúng với thỏa thuận về chất lượng hoặc số lượng. Trong những trường hợp này nhà NK thường cố gắng bắt lỗi chứng từ có sai sót nên không tiếp nhận hàng hóa để cơ sở ép người XK giảm giá. Chính vì tâm lý như vậy cùng với việc không nhận thức đúng và đầy đủ về nghiệp vụ TDCT mà dẫn đến không nhận được hàng hóa mà vẫn phải thanh toán cho nhà XK.
1.3.2.3. Nhóm các rủi ro liên quan đến môi trường kinh doanh
Rủi ro chính trị: Có thể kể đến như bạo động, nội chiến, đảo chính, cấm vận. Rủi ro chính trị có thể dẫn đến việc người XK không thể giao hàng hoặc người NK không thể thanh toán cho người XK. Thực ra đây là những rủi ro rất khó xác định và nó được coi là những trường hợp bất khả kháng. Cách tốt nhất để hạn chế những rủi ro này là nhà NK cũng như nhà XK cần cân nhắc kỹ lưỡng về khả năng giao hàng của nhà XK cũng như khả năng thanh toán của nhà NK trước khi ký kết hợp đồng mua bán. Đồng thời nếu thấy rằng nguy cơ rủi ro chính trị có thể xảy ra ở mức cao nên mua bảo hiểm cho giao dịch của mình đối với những rủi ro như vậy.
Rủi ro và tiền tệ và tỷ giá: Do trong phương thức thanh toán TDCT, việc thanh toán thường xảy ra sau khi các bên đã phát hành và đã nhận được L/C. Trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, vấn đề rủi ro tiền tệ và rủi ro tỷ giá đang trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp tham gia XNK. Đối với nhà NK thì những rủi ro tiền tệ và tỷ giá có thể dẫn tới thua thiệt lớn trong kinh doanh hoặc mất uy tín trong kinh doanh đối với bạn hàng, như thanh toán chậm hoặc không thanh toán được (trong trường hợp nếu sự biến động về tiền tệ hoặc tỷ giá là quá cao). Đối với nhà XK ngay cả khi có những rủi ro về tiền tệ và tỷ giá, các bên nên thương lượng một loại tiền tệ hoặc một nhóm tiền tệ mạnh (khi đó có thể là đồng tiền tính toán hoặc đồng tiền
thanh toán là những loại tiền tệ khác nhau nhưng đều là đồng tiền mạnh) để thanh toán cho nhau hoặc có thể sử dụng những biện pháp đảm bảo để giảm thiểu rủi ro có thể gặp phải trong kinh doanh như nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, tiền tệ, nghiệp vụ kỳ hạn,...
TÓM TẮT CHƯƠNG 1
Chương 1 đã nêu những nét khái quát chung về thanh toán quốc tế, một số phương thức thanh toán được sử dụng trong thanh toán quốc tế và đặc biệt là phương thức thanh toán TDCT cùng với các loại rủi ro thường gặp khi thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ.
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm nổi trội, việc áp dụng phương thức này trong thương mại quốc tế không chỉ đem lại lợi ích cho tất cả các bên tham gia, bao gồm cả nhà NK, nhà XK, các NHTM mà còn đem lại lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế. Cùng với những lợi ích có được từ việc sử dụng phương thức TDCT là những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy đến cho các chủ thể nếu họ không có sự hiểu biết về thông lệ quốc tế, pháp luật, các chính sách về XNK cũng như tình hình kinh tế chính trị của nước đối tác. Những hậu quả và tổn thất của nó vô cùng nặng nề, không chỉ về mặt tài sản mà còn ảnh hưởng đáng kể tới uy tín của các đơn vị kinh doanh.
CHƯƠNG 2