CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG THANH TOÁN. QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
3.1. Tham khảo kinh nghiệm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tê bằng phương thức tín dụng chứng từ của các doanh nghiệp nước ngoài
3.1.1. Tham khảo kinh nghiệm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của Hoa Kỳ
Hoa Kỳ là quốc gia có trụ sở của nhiều ngân hàng lớn và tiên phong trong lĩnh vực TDCT trên thế giới. Với bề dày hoạt động của mình, những ngân hàng này đã cung cấp nhiều giải pháp hữu ích đối với việc ngăn ngừa và hạn chế rủi ro có thể phát sinh trong thanh toán TDCT cho các doanh nghiệp XNK Hoa Kỳ.
Theo đó, ngân hàng cùng với doanh nghiệp xây dựng một quy chuẩn áp dụng đối
với thanh toán bằng TDCT, giúp các doanh nghiệp hoàn thiện hơn các nội dung cơ bản của tín dụng ngay từ khi đàm phán giao kết hợp đồng XNK, đồng thời giúp doanh nghiệp kiểm tra, giám sát và ngăn ngừa rủi ro có thể phát sinh trong lĩnh vực thanh toán bằng TDCT. Các doanh nghiệp Hoa Kỳ thường chủ động tìm hiểu đối tác của mình trước khi giao kết hợp đồng, thậm chí cử những bộ phận chuyên trách tới gặp đối tác tại các cơ sở sản xuất kinh doanh để đánh giá năng lực của bạn hàng.
Kiểm soát L/C trước khi được phát hành: Thể hiện ở việc khuyến nghị về những nội dung cần thiết có trong L/C để bảo vệ lợi ích doanh nghiệp một cách tốt nhất. Các doanh nghiệp Hoa Kỳ cũng thường yêu cầu bạn hàng gửi trước bản thảo L/C trước khi phát hành chính thức để nhờ ngân hàng của mình kiểm tra về nội dung và điều khoản của chúng, đánh giá mức độ rủi ro và tính khả thi khi những nội dung đó có hiệu lực, kiểm tra độ tín nhiệm của các NHPH/ngân hàng thanh toán trong một số trường hợp yêu cầu L/C phải cho phép xác nhận.
Thực hiện các quy định của L/C: Sau khi kiểm tra và xác định có khả năng thực hiện được các nội dung yêu cầu trong L/C, các doanh nghiệp Hoa Kỳ mới tiến hành thực thi các nghĩa vụ và quyền lợi của mình, ngay cả khi đó, nếu họ thấy các điều kiện và điều khoản của L/C không hoặc khó đáp ứng được thì họ vẫn tiếp tục thương lượng với NHPH hoặc bạn hàng để sửa đổi cho phù hợp. Đây là sự khác biệt đáng kể so với các doanh nghiệp Việt Nam.
Kiểm soát chứng từ trước khi gửi đi đòi tiền hoặc trước khi thanh toán, chấp nhận thanh toán: Khâu này có sự phối hợp khá chặt chẽ giữa ngân hàng và doanh nghiệp.
Khác với các quốc gia khác, các ngân hàng của Hoa Kỳ nói chung thường có xu hướng bảo vệ quyền lợi của doanh nghiệp, bất kỳ một sai sót nào dù là nhỏ nhất cũng thường yêu cầu các doanh nghiệp XK, sửa chữa hoặc thay thế trong thời gian cho phép, hoặc cùng với doanh nghiệp NK đánh giá mức độ thiệt hại do những khác biệt của chứng từ để có hướng giải quyết phù hợp
Một đặc điểm khác biệt nhất so với các quốc gia khác, các ngân hàng có trụ sở ở Hoa Kỳ hầu như có mặt ở mọi quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, chính vì thế việc thương lượng giữa ngân hàng phục vụ doanh nghiệp Hoa Kỳ với các ngân hàng có liên quan trong các giao dịch TDCT dễ hơn. Mặt khác, đồng tiền sử dụng phần lớn là đồng
Đô la Mỹ, nên việc thanh toán đều được diễn ra tại Hoa Kỳ, điều này giúp cho các doanh nghiệp Hoa Kỳ kiểm soát dòng tiền của họ. Tuy nhiên, không phải khi nào các giao dịch thanh toán bằng L/C cũng diễn ra suôn sẻ đối với các doanh nghiệp Hoa Kỳ. Trong hoạt động thanh toán bằng L/C đối với hàng xuất khẩu, các doanh nghiệp Hoa Kỳ thường hành động theo hướng:
Trước khi gửi chứng từ đi và những khác biệt của chứng từ là xác định được, doanh nghiệp thường nhờ ngân hàng phục vụ hỏi ngân hàng thanh toán xem có chấp nhận những khác biệt của chứng từ hay không để có hành động hợp lý như trì hoãn giao hàng cho nhà NK, cố gắng sửa chữa chứng từ cho phù hợp hoặc thương lượng lại với bạn hàng.
Với những lỗi chưa phát hiện được và bị ngân hàng thanh toán từ chối thanh toán. Thường thì trong những trường hợp như vậy các ngân hàng Hoa Kỳ sẽ kiểm tra những sai sót mà ngân hàng thanh toán thông báo để xác định sự hợp lý.
Một lựa chọn khác là các doanh nghiệp Hoa Kỳ thường mua bảo hiểm cho số tiền của mình. Với biện pháp này, các doanh nghiệp có thể phải bỏ ra một khoản chi phí không nhỏ để đảm bảo chắc chắn cho việc nhận được tiền hàng XK. Tại Hoa Kỳ hiện có Ngân hàng Wachovia thực hiện nghiệp vụ bảo hiểm đối với hoạt động thanh toán bằng TDCT, để sử dụng sản phẩm này, các doanh nghiệp gửi cho Wachovia toàn bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C đồng thời gửi L/C và các sửa đổi dưới sạng file điện tử qua hộp thư điện tử do Wachovia cung cấp để Wachovia kiểm tra. Mức phí này thường khoảng 200 USD cho một bộ chứng từ, việc áp dụng cho các doanh nghiệp Việt Nam thông qua các ngân hàng là khoảng 150 USD.
3.1.2. Tham khảo kinh nghiệm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của Trung Quốc
L/C được các doanh nghiệp Trung Quốc sử dụng rất rộng rãi như là một phương tiện thanh toán trong mua bán với các bạn hàng nước ngoài, và các NHTM Trung Quốc cũng là những ngân hàng đã có quá trình lịch sử lâu đời trong các giao dịch liên quan đến TDCT. Để giảm thiểu rủi ro và làm cơ sở giải quyết tranh chấp, Trung Quốc đã ban hành luật điều chỉnh thanh toán bằng L/C. Luật quốc gia các nước không can thiệp vào các giao dịch L/C chân thực, trừ khi có gian lận, lừa đảo. Ngày 14/11/2005 Tòa án Nhân
dân tối cao Trung Quốc đã ban hành “Quy định về việc xét xử các tranh chấp liên quan đến L/C – Provisions of the Supreme People’s Court on Certain Issues Concerning Trial of Cases Involving Letter of Credit Disputes” có hiệu lực từ ngày 01/01/2006. Quy định này gồm 7 mục và 18 điều, một số quy tắc chính liên quan đến giải quyết tranh chấp trong giao dịch và thanh toán bằng L/C gồm:
Điều 2: Khi Toàn án Nhân dân giải quyết các vụ việc liên quan đến tranh chấp L/C, nếu các bên thỏa thuận áp dụng Tập quán quốc tế hoặc bất kỳ tập quán nào khác, thì thỏa thuận đó sẽ là luật điều chỉnh; nếu các bên không thỏa thuận như thế, thì luật điều chỉnh sẽ là UCP và các tập quán quốc tế khác liên quan do ICC ban hành.
Điều 3: Luật này được áp dụng giải quyết các tranh chấp mà UCP không điều chỉnh, gồm:
(i) Giữa Ngân hàng phát hành và người yêu cầu trong đơn mở L/C
(ii) Giữa người ủy thác và đại lý phát hành L/C (principal & applicant bank).
(iii) Trong việc bảo lãnh phát hành L/C (bảo lãnh cho người yêu cầu), hoặc bảo lãnh cho người ủy thác.
(iv) Tài trợ trong phương thức L/C (cho vay xuất khẩu, cho nhà nhập khẩu vay trả tiền hàng, bảo lãnh nhận hàng...).
Điều 6: Khi toàn án giải quyết các vụ tranh chấp đến L/C; thì việc kiểm tra chứng từ phải tuân thủ tập quán quốc tế thỏa thuận trong L/C; nếu không có thỏa thuận như thế thì dùng UCP và các văn bản tiêu chuẩn liên quan do ICC ban hành để kiểm tra.
Điều 8: Các trường hợp được xem là lừa đảo trong giao dịch L/C gồm:
(i) Người thụ hưởng giả mạo chứng từ hoặc xuất trình chứng từ chứa đựng thông tin giả mạo.
(ii) Người thụ hưởng cố tình từ chối thanh toán hoặc giao hàng không chất lượng.
(iii) Người thụ hưởng thông đồng với người yêu cầu hoặc với bên thứ ba để xuất trình chứng từ giả mạo, không dựa trên cơ sở thực tế.
(iv) Những lừa đảo khác trong giao dịch L/C.
Điều 10: Nếu gian lận trong L/C bị kết tội thì tòa án sẽ ra lệnh đình chỉ hoặc chấm dứt thanh toán L/C, trừ các tình huống sau:
(i) Ngân hàng được chỉ định hoặc Ngân hàng được ủy quyền đã thanh toán theo
chỉ thị của Ngân hàng phát hành.
(ii) Ngân hàng phát hành hoặc Ngân hàng được chỉ định hoặc Ngân hàng được ủy quyền đã chấp nhận hối phiếu theo L/C một cách trung thực.
(iii) Ngân hàng xác nhận đã thực hiện nghĩa vụ thanh toán một cách trung thực (iv) Ngân hàng chiếu khấu đã chiết khấu một cách trung thực.
Điều 11: Trước khi khởi kiện, nếu các bên có đơn yêu cầu đình chỉ thanh toán theo L/C và các điều kiện sau được đáp ứng, thì tòa án sẽ chấp nhận đơn:
(i) Phải cung cấp được bằng chứng tại điều 8.
(ii) Nếu không đình chỉ thanh toán thì lợi ích hợp pháp của bên yêu cầu có nguy cơ bị thiệt hại không bù đắp được.
(iii) Bên yêu cầu phải cung cáp đầy đủ và đảm bảo tin cậy.
Điều 15: Nếu tòa án kết luận là có gian lận, lừa đảo trong L/C, thì việc thanh toán theo L/C đó sẽ chấm dứt.
Trên đây là cơ sở thực tiễn điển hình về việc ngăn ngừa và hạn chế tổn thất có thể xảy ra trong hoạt động thanh toán TDCT trong kinh doanh XNK tại hai nền kinh tế lớn nhất thế giới, đồng thời cũng là hai quốc gia có hoạt động TTQT khá phát triển. Và tác giả thiết nghĩ đó cũng là tiền đề thực tiễn quan trọng trong việc đưa ra các giải pháp phù hợp với bối cảnh của Việt Nam.