CHƯƠNG 2: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
2.2. Thực trạng áp dụng phương thức thanh toán quốc tể theo phương thức tín dụng chứng từ tại các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam
2.2.1. Thị phần thanh toán quốc tế của một số Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong bối cảnh nguồn thu từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm thì mảng dịch vụ, trong đó có dịch vụ TTQT và tài trợ thương mại đang được các ngân hàng thúc đẩy mạnh hơn. Các ngân hàng quốc doanh như Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) và một loạt ngân hàng TMCP cũng tham gia. Trong đó Vietcombank là ngân hàng dẫn đầu thị trường này.
Bảng 2.7: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của một số Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2013 – 2017
Đơn vị: Tỷ USD Năm
Ngân hàng 2013 2014 2015 2016 2017
Agribank 7,0 8,3 8,5 10,8 12,7
Vietcombank 33,2 39,8 44,7 54,0 69,4
Vietinbank 36,0 38,0 42,0 45,0 53,0
BIDV 14,0 14,0 17,0 22,0 25,4
Eximbannk 4,9 5,9 6,0 6,0 5,8
Nguồn: Báo cáo thường niên của Agribank, BIDV, Vietcombank, Vietinbank, Eximbank giai đoạn 2013 – 2017 Bên cạnh đó, nghiệp vụ thanh toán này cũng giúp thể hiện được đẳng cấp của ngân hàng vì với dịch vụ này, rõ ràng ngân hàng sẽ trực tiếp giao dịch với bên ngoài, tức là ngân hàng phải có những kết nối tốt với các đối tác trên thế giới. Ngoài ra, đây cũng là
một kênh giúp cho ngân hàng có nguồn vốn ngoại tệ nhất định.
Hiện tại Vietcombank vẫn là ngân hàng có thị phần TTQT lớn nhất hiện nay. Năm 2017, doanh số thanh toán quốc tế đạt 69,4 tỷ USD, tăng 28,4% so với năm 2016; thị phần cải thiện lên mức 16,34% từ mức 15,47% của năm 2016. Doanh số TTQT của VietinBank năm 2017 là 53,0 tỷ USD tăng gần 20% so với năm 2016. Trong khi đó, một ngân hàng thương mại (NHTM) Nhà nước lớn khác là BIDV doanh số TTQT năm 2017 đạt trên 25,4 tỷ USD và Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) cũng có doanh số TTQT là 12,7 tỷ USD.
Với sự nỗ lực của toàn hệ thống, hoạt động thanh toán phục vụ cho các mục đích kinh doanh XNK hàng hóa, hay đáp ứng nhu cầu các nhân như du học, du lịch, khám chữa bệnh,... ở nước ngoài đều tăng mạnh.
2.2.2. Doanh số thanh toán bằng phương thức Tín dụng chứng từ tại một số Ngân hàng thương mại Việt Nam
Dịch vụ TTQT được các ngân hàng thực hiện hiện nay khá đa dạng, nhưng xung quanh hai hình thức chính: Một là tài trợ thương mại – hình thức này chủ yếu thanh toán bằng thư tín dụng (L/C); Hai là chuyển tiền, loại này không thông qua L/C.
Bảng 2.8: Doanh số thanh toán bằng L/C tại một số Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2015 – 2017
Đơn vị: Tỷ đồng Năm
Ngân hàng 2015 2016 2017
Vietcombank 35.878 38.562 41.215
Vietinbank 29.552 33.657 37.321
MB 36.520 37.142 39.853
Eximbank 3.857 5.642 7.533
Nguồn: Báo cáo thường niên các năm 2015, 2016, 2017 của Vietcombank, VietinBank, MB, Eximbank.
Có thể thấy doanh số thanh toán L/C tại các ngân hàng tăng dần qua các năm từ năm 2015 đến năm 2017. Trong 4 NHTM ở bảng này, Vietcombank luôn có tổng kim ngạch L/C cao nhất, điều này tạo nên khoản thu đáng kể cho Vietcombank trong TTQT
và tiếp đó là Vietinbank và Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB). Tổng kim ngạch L/C của Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) thấp hơn rất nhiều so với các ngân hàng trên. Doanh số thanh toán L/C tại Eximbank trong mỗi năm chỉ giao động ở mức 1/5 so với doanh số L/C tại Vietcombank.
2.2.3. Tình hình sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế trên thế giới năm 2017 Nguồn: ICC, 2017 Rethinking Trade & Finance, Paris, France.
Nhìn chung năm 2017, phương thức thanh toán TDCT chiếm hơn 40,3% tỷ trọng các phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng trên thế giới. Có thể thấy rõ rằng phương thức TDCT là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất trong thương mại quốc tế bởi những lợi ích đặc biệt mà nó mang lại cho các doanh nghiệp XNK. Các phương thức thanh toán phổ biến tiếp theo lần lượt là bảo lãnh ngân hàng, nhờ thu, ghi sổ/tài trợ chuỗi cung ứng và L/C dự phòng.
Theo thống kê của ICC, hiện nay có tới 90% Thư tín dụng được mở thông qua hệ thống SWIFT. Năm 2017, các quốc gia sử dụng nhiều L/C XK qua SWIFT nhất là Trung Quốc, tiếp đến là Hồng Kông, Ấn Độ, Singapore và Nhật Bản. Trong khi đó các quốc gia sử dụng nhiều L/C NK qua SWIFT nhất là Hàn Quốc, theo sau đó là Bangladesh, Trung Quốc, Ấn Độ và Hồng Kông.
Đơn vị: L/C
40,30%
6,69%
20,80%
17,85%
11,20%3,16% Thư tín dụng thương mại
Thư tín dụng dự phòng Bảo lãnh ngân hàng Nhờ thu
Ghi sổ/Tài trợ chuỗi cung ứng Khác
Biểu đồ 2.2: Số lượng L/C được chuyển qua các khu vực trên thế giới năm 2017 Nguồn: ICC, 2017 Rethinking Trade & Finance, Paris, France.
Đơn vị: USD
Biểu đồ 2.3: Giá trị trung bình của một L/C tại các khu vực trên thế giới năm 2017 Nguồn: ICC, 2017 Rethinking Trade & Finance, Paris, France.
Theo ICC, phương thức TDCT được ưa dùng nhất tại khu vực Châu Á – Thái Bình Dương, nền thương mại quốc tế còn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn do đó các nhà xuất nhập khẩu có xu hướng sử dụng phương thức thanh toán TDCT tại khu vực có nhiều rủi ro.
0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 Khu vực Châu Âu và Ngoài Euro Zone
Châu Phi Trung Đông Bắc Mỹ Trung Mỹ và Mỹ La tinh Khu vực Euro Zone Châu Á - Thái Bình Dương
170.259 205.514
292.638 88.849 94.297
321.179
3.191.721
192.762 34.654
185.123 175.612 40.972
386.788
3.348.546
L/C xuất khẩu L/C nhập khẩu
0 500000 1000000 1500000
Khu vực Châu Âu và ngoài Eurozone Châu Á - Thái Bình Dương Khu vực Eurozone Trung Mỹ và Mỹ Latinh Bắc Mỹ Trung Đông Châu Phi
1.093.762 414.342
436.876 416.164
565.431 657.731 449.111
1.243.919 360.408
548.862 700.566
773.692 864.382
1.147.185
Giá trị trung bình L/C xuất khẩu Giá trị trung bình L/C nhập khẩu
Bên cạnh đó, dù là khu vực sử dụng ít L/C, ít hơn rất nhiều so với số lượng L/C được sử dụng ở khu vực Châu Á – Thái Bình Dương, khu vực Châu Âu và ngoài Eurozone có giá trị trung bình của L/C xuất khẩu và nhập khẩu cao nhất. Giá trị trung bình này cao hơn rất nhiều so với giá trị trung bình của 1 L/C tại các khu vực còn lại trên thế giới. Khu vực nào có giá trị trung bình một L/C xuất khẩu hay nhập khẩu cao, có thể được hiểu là khu vực đó thường xuyên ký kết được các hợp đồng mua bán lớn và được đánh giá cao là ít có rủi ro về thị trường.
Dưới đây là tỷ trọng các đồng tiền được sử dụng phổ biến trong TTQT bằng phương thức TDCT:
Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng các đồng tiền được sử dụng phổ biến trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ năm 2017
Nguồn: ICC, 2017 Rethinking Trade & Finance, Paris, France.
Để gia tăng lợi ích cho các khách hàng, các ngân hàng cũng đã tiến hành cải tiến sản phẩm mạnh mẽ. Đó là việc mở rộng phạm vi thị trường xuất khẩu trên toàn thế giới.
Nếu như trước đây, thị trường xuất khẩu bị gói gọn tại Mỹ và Canada đối với hình thức TTQT, thì nay, khách hàng có thể tìm đến dịch vụ TTQT của các ngân hàng tại bất kỳ thị trường nào, không chỉ ở Bắc Mỹ. Bên cạnh yếu tố thị trường, đồng tiền thanh toán cũng được đa dạng hơn. USD là loại tiền được chuyển nhiều nhất, chiếm tới 83% loại tiền giao dịch trong phương thức thanh toán TDCT. Ngoài USD, các loại ngoại tệ mạnh khác như EUR, JPY, IDR, CNY và HKD cũng có thể được sử dụng trong giao dịch.
83%
8,9%
2,6%
0,8% 0,8% 3,9%
USD EUR JYP IDR CNY Khác