A. Co cấu nguồn vốn theo đồng tiền huy động
1.2.1. Đặc điểm các dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn Việt Nam — Chỉ nhánh Thanh Trì và mối quan hệ với công tác thẩm định
Với đặc thù là một chỉ nhánh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chỉ nhánh Thanh Trì trong suốt gần 30 năm qua luôn thực hiện đúng sứ mệnh ban đầu của minh đó là tổ chức cho vay trong lĩnh vực các dự án trong ngành Nông nghiệp: do vậy. đối tượng chủ yếu của chỉ nhánh là những hộ nông dân được giới thiệu qua cán bộ xã, họ chủ yếu đầu tư các dự án thuộc lĩnh vực nông,
ngư nghiệp. Mục đích vay vốn của các đối tượng này nhằm đầu tư sản xuất trong hoạt động mua thêm con giống. cây giống dé nuôi trồng, hoặc một số ít khác đã mạnh dạn triển khai xây dựng ao, hồ nước ngọt, đầu tư máy móc trang thiết bị dé tự mở trang trại nuôi trồng. Ngoài ra. nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển cũng như vận động theo kịp tiến độ của nền kinh tế thị trường và chủ trương Công nghiệp hóa — Hiện đại hóa của nhà nước, các cán bộ tín dụng cũng rất chủ động trong việc mở
rộng danh sách khách hàng cho vay của mình, đó là các doanh nghiệp, có trụ sở
chính chủ yếu trên địa bàn Huyện Thanh Trì. Các doanh nghiệp này chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh doanh trong các lĩnh vực chuyên về đầu tư, sản xuất
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 16 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
và kinh doanh các loại vật liệu xây dung, làm đồ dân dụng. xây dựng các công trình dân sinh, .... Mục đích vay vốn của các đối tượng này khi vay tại Agribank chi nhánh Thanh Trì nhằm đầu tư mới các cơ sở sản xuất. mua các loại máy móc trang thiết bị nhằm phục vụ cho kì sản xuất mới, mua nguyên vật liệu để phục vụ sản xuat, ... Do đó. em quyết định phân ra thành hai đối tượng dự án vay vốn thường có tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam — chi nhánh Thanh Trì: đó là các hộ sản xuất, hộ nông dân kinh doanh trong lĩnh vực nông
nghiệp và các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
a, Hộ sản xuất. hộ nông dân kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp:
- Các dự án trong lĩnh vực nông nghiệp khi đầu tư thường gặp rất nhiều các rủi ro bất khả kháng như: khí hậu. thời tiết,.... Đối với từng loại sản pham ma du an định tiến hành, các chủ dau tư đã luôn dé ý tới sản pham của mình liệu có thích hợp dé tồn tại và phát triển trong điều kiện khí hậu và thời tiết đó không. Tùy từng mùa cũng có những loại cây trồng, vật nuôi thích hợp: cũng như luôn phải chuẩn bị sẵn sàng đối phó với các tình thế thời tiết tiêu cực xảy ra như trời rét đậm hay trời bị han hán. Các biện pháp dé phòng tránh ảnh hưởng xấu của tự nhiên như trên luôn được sẵn sang, tránh bị động trước thời tiết. Ngoài ra. các dy án trong lĩnh vực nông
nghiệp chịu ảnh hưởng lớn bởi tính thời vụ của ngành nông nghiệp, do vậy. sản
pham của nó mang tính thời vu, chi có thể bắt đầu đầu tư và sản xuất vào một thời gian nhất định trong nam, doanh thu của nó mang lại cũng mang tính chất thời ki, không thé duy trì 6n định trong cả bốn mùa.
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Các cán bộ tín dụng khi thâm định dự án chú ý tới các biện pháp được sử dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tới từ khí hau, thời tiết có khả năng xảy ra đối với sản phẩm dự án. Đó thường là việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án nhằm duy trì sự phát triển ôn định của các loại cay, các loài thủy sản; thâm định xem khu vực của dự án có hệ thống thủy lợi phục vụ tốt cho việc sản xuất hay không. thâm định tính thích ứng của sản phẩm dự án đối với thời tiết khí
hậu tại thời điểm đầu tư. địa điểm thực hiện dự án.
- Các dự án trong lĩnh vực nông nghiệp thường có tỷ suất lợi nhuận thấp. Bởi vì sản phẩm của dự án nông nghiệp có tính cạnh tranh cao, thị trường đầu ra luôn sẵn có những đối thủ cạnh tranh có khả năng thay thế hoàn toàn. Hon thé, thị trường đầu ra hiện nay bị chi phối bởi hệ thống bán lẻ của nước ngoài tức là hàng hóa sản
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế dau tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 17 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
phẩm nông nghiệp bên cạnh việc cạnh tranh với hàng hóa trong nước nay lại đối
mặt với nhiều hàng hóa có chất lượng cao đến từ các doanh nghiệp nước ngoài.
Trong khi đó. lượng vốn đầu tư bỏ ra là không hề nhỏ thí dụ như để có được hệ thống thủy lợi tốt cho vùng sản xuất đòi hỏi chi phí bỏ ra không hề thua kém so với
xây dựng một phân xưởng trong khi tiềm lực tài chính cá nhân là không đủ.
+ Mối quan hệ với công tác thấm định: Các cán bộ tin dụng có nhiệm vụ thâm
định tính vững chắc của thị trường đầu ra. Đánh giá mức sản xuất hiện tại có lớn hơn so với nhu cầu của thị trường. Tham định các đối thủ cạnh tranh, những nguy cơ tiềm tàng có thé khiến cho sản pham của dự án khi ra thị trường không có chỗ
đứng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng tại chi nhánh còn thẩm định tiến độ góp von tự có, lượng cung ứng vốn tự có của dự án có đúng như trong bản đề xuất kế hoạch kinh
doanh hay không..
- Giá cả của hàng hóa từ các dự án thuộc lĩnh vực Nông nghiệp luôn biến đổi thất thường. khó kiểm soát. Điều này xuất phát từ những rủi ro trong lĩnh vực Nông nghiệp và sự kém linh hoạt trước sự biến đổi của thị trường của các chủ dự án. Hơn thế, du được mùa hay mat mùa, người nông dân cũng hoàn toàn phải đứng trước viễn cảnh giá cả nông sản bị rớt gid, do vậy. nhà nước cũng hỗ trợ một phan qua quỹ bình ồn giá nông sản và bao tiêu sản phẩm cho bà con. Ngoài ra. việc tham gia các sản phẩm bảo hiểm cũng góp phan làm giảm thiéu rủi ro xảy tới cho khoản vay.
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Xem xét tình hình cung cầu thị trường hiện tại, dự báo giá cả trong tương lai thông qua các phương pháp ngoại suy thống ké, .... nhằm xác định giá cả của sản phẩm dự án trong tương lai là phù hợp cho việc tạo ra lợi nhuận từ dự án. Đối với các sản phẩm có nhiều rủi ro, các cán bộ tín dụng luôn khuyến khích người tham gia vay vốn tham gia bảo hiểm của Agribank —
ABIC.
- Chủ đầu tư các dự án trong lĩnh vực nông nghiệp chủ yếu là các hộ nông dân nhỏ lẻ. Họ thường không có đăng ký kinh doanh. da phan- là đi thuê _aO hồ của làng
xã. Họ là người có trình độ không cao, chủ yếu là ứng. dụng các Kinh neh ém cua
ban than do vay kha nang linh hoat thay déi cũng như khả, năng quản.tì | ự án là
kém. Ngoài ra, họ không có lượng vốn lớn nhằm đáp ứng những nhủ cầu mở rộng
sản xuất kinh doanh. là = để
ST
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 18 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Thâm định khía cạnh tổ chức quan lý của dự án. Tham định kinh nghiệm của người nông dân. lượng vốn sẵn có. các mối quan hệ đối với các nhà cung ứng và các nhà thu mua sản phẩm.
b, Các doanh nghiệp vừa và nhỏ
- Dự án của các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thị trường tiêu thụ cố định. Đây có thé vừa là ưu điểm ma cũng lại có thé là nhược điềm. Ưu điểm là với một thị trường tiêu thụ cố định, đầu ra của các sản phẩm từ dự án luôn được tiêu thụ ôn định, không mat cong tim kiém thi trường, gia cả én định và luôn đảm bảo thu về được
doanh thu trả nợ cho ngân hàng. Nhược điểm là do thị trường tiêu thụ có định, do vậy. sản phâm của dự án hoàn toàn không thể tiêu thụ nếu như bên đầu ra gặp sự có trong hoạt động kinh doanh dẫn tới dừng nhận hàng. khiến cho sản phẩm từ dự án không có nơi tiêu thụ hoặc mat nhiều thời gian khảo sát và tìm kiếm lại khách hàng
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Xem xét tính ôn định của thị trường tiêu thụ bằng cách tìm hiểu các doanh nghiệp nhận làm đầu ra cho sản phẩm của dự án.
Đánh giá mối quan hệ của doanh nghiệp với bạn hàng của họ nhằm xác định tính
vững chắc cho đầu ra của sản phẩm dự án.
- Các chủ dự án thường yếu về tài chính cũng như khả năng quản lý điều hành.
Các doanh nghiệp xin vay vốn tại ngân hàng thường có các bản báo cáo tài chính như: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh không chỉ tiết, khiến cho cán bộ tín dụng gap nhiều khó khăn trong việc thâm định đầy đủ
các chỉ tiêu. Ngoài ra, trong việc lập các hóa đơn, chứng từ chưa có sự chuyên
nghiệp. đôi khi bóc tách ra nhiều hóa đơn gây khó khăn cho việc lưu trữ và thẩm định hồ sơ của cán bộ tín dụng. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ chủ yêu là các doanh
nghiệp được thành lập theo mô hình gia đình, do vậy, các vị trí trong công viên khó
có tính cạnh tranh. Các chủ doanh nghiệp chủ yếu hoạt động dựa vào kinh nghiệm bởi vì họ đa phần đều từ những người bên mảng kĩ thuật lên làm chủ. họ thiếu kiến
thức thị trường và ít áp dụng phương thức quản lý mới. Họ không được đào tạo bài
bản về quản trị điều hành khiến cho công tác đề xuất kế hoạch, quản lý dự án không đạt được hiệu quả tốt nhất.
+ Mối quan hệ với công tác thẩm định: Tham định mô hình tô chức của công ty,
của dự án. Các cán bộ quản lý thường là người có khả năng, có kinh nghiệm lâu
SV: Lê Thanh Tú Lép: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 19 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
năm trong lĩnh vực nay. Tham định quá trình đổi mới công nghệ. đổi mới quy trình quản lý đáp ứng hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng mở rộng.
- Sản phâm của dự án hạn chế về năng lực cạnh tranh và khả năng tiếp cận thị trường mới: Mặc dù đa phần các sản phẩm của dự án đều được sự đảm bảo tương
đối chắc chắn về dau ra, tuy nhiên. về lâu về dai, việc không chủ động tiếp cận tới nhiều thị trường mới luôn khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều bất lợi. Với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, lại chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại, cho nên việc
đổi mới máy móc trang thiết bị với họ là điều hiếm khi xảy ra. Bên cạnh do, việc thiếu kinh nghiệm đàm phán kinh doanh, đặc biệt với các hợp đồng lớn cũng làm cho họ bỏ lỡ nhiều cơ hội được làm ăn với các bạn hàng lớn, đem về nguồn thu tài
chính đồi dao cho doanh nghiệp.
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Thâm định tình hình trang thiết bị kỹ thuật hiện có của doanh nghiệp và dự kiến của du án. Xem xét sự phù hợp của trang thiết bi máy móc với quy mô. tính chat của nguyên vật liệu thô. từ đó đánh giá được một phần chất lượng. chủng loại sản phẩm của dự án có đúng như với bản kế hoạch
kinh doanh hay không. Ngoài ra. các cán bộ tín dụng đã nỗ lực và chủ động trong
việc tìm hiểu các loại hình máy móc trang thiết bị trong lĩnh vực sản xuất của doanh nghiệp qua các nguồn thông tin khác nhau.
- Tài sản đảm bảo hạn chế về quy mô. hình thức cũng như giá trị. Hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ có tài sản đảm bảo nhỏ, chủ yếu là quyền sử dụng đất của các chủ doanh nghiệp đem thế chấp vay vén. Do vay, hạn mức tin dụng nằm ở mức
khiêm tôn so với nhu câu muôn mở rộng dé kinh doanh da dạng của doanh nghiệp.
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Tiến hành thâm định kĩ càng, tìm các nguồn thông tin đáng tin cậy. đánh giá đúng bản chất của tài sản đảm bảo nhằm xác định đúng giá trị tài sản, lay co sở đó làm hạn mức tín dụng. Tránh dễ dai trong việc đánh giá tài sản đảm bảo nhằm tạo điều kiện cho vay vốn với lượng lớn.
- Các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn yếu trong khâu lập dự án. Do xuất thân từ những người có chuyên môn về kỹ thuat, các chủ doanh nghiệp khi lập dự án.
thường không tính tới sự hiệu quả về chi phi, nhiều dự án không có tính đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính. lợi nhuận của dự án đôi khi được phóng đại khiến cho dự án
thiếu tính khả thi, thiếu sự thuyết phục.
SV: Lê Thanh Tú Lớp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 20 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
+ Mối quan hệ với công tác thâm định: Thâm định trình độ của cán bộ lập dự án phía doanh nghiệp. nếu không đủ khả năng. có thể đề xuất doanh nghiệp thuê các công ty tư vấn lập dự án. Thâm định kĩ càng từng nội dung của dự án, rà soát rủi ro, tránh những thông tin, chỉ số mà phía doanh nghiệp đã có tính tạo nên dé hợp lý hóa
nhu câu vay vôn của họ.
1.2.2. Mục đích và căn cứ thẩm định a, Mục đích thâm định
Hoạt động tín dụng là một hoạt động nồi trội mang tính đặc thù của ngành ngân
hàng nói chung và Agribank chi nhánh Thanh Trì nói riêng. Vì vậy, mặc dù hoạt
động chính của chi nhánh là mở rộng dau tư vốn trung, dài hạn dé xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp. thủy hải sản nhưng ban giám đốc luôn tạo điều kiện và khuyến khích các cán bộ tín dụng thường xuyên tiếp cận tới những khách hàng lớn. đó là các doanh nghiệp tô chức có kế hoạch đầu tư phát triển và sản xuất kinh doanh rõ ràng đã được lập thành các dự án đầu tư. Mỗi dự án đầu tư được cho vay đều mang lại cho chỉ nhánh nguồn lợi tức lớn. Tuy nhiên, mỗi dự án thường kéo dài trong nhiều năm. với một số lượng vốn lớn và bị chỉ phối bởi nhiều yếu tố mà trong tương lai nó biến động vô cùng khó lương. Ngoài ra, các nhà soạn thảo thường đứng trên góc độ hẹp dé nhìn nhận van dé, họ thường không tính toán đến các vấn đề liên quan, và đôi khi có những ý kiến chủ quan nhất định nhằm đạt được sự ủng hộ. tài trợ của các bên có liên quan. Do vậy, thâm định dự án là cách tốt nhất mà các cán bộ tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Thanh Trì kiểm tra rà
soát lại những sai sót trong quà trình lập dự án và thông qua đó sớm tìm ra những
sai sót trong khâu lập dự án nhằm đưa ra các giải pháp kịp thời để khắc phục, hoàn
thiện dự an, nâng cao hiệu quả thực hiện dự án.
Bên cạnh đó, cán bộ tin dụng tại chi nhánh thẩm định dự án đầu tư là để có được một cái nhìn toàn diện và logic về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. từ trong quá khứ tới hiện tại và sự phát triển trong tương lai, so sánh sự phù hợp của doanh nghiệp với xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế dua trên cơ sở là quy hoạch chung của ngành kinh tế, vùng kinh tế và của quốc gia. Thẩm định dự án đầu tư là để chi nhánh ngăn ngừa nợ xấu. nợ khó đòi, nợ
quá hạn và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
SV: Lê Thanh Tú Lớp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 21 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
Nói tóm lại, việc ban giám đốc chỉ nhánh yêu cầu thâm định dự án đầu tư kĩ càng trước khi ra quyết định cho vay cho thấy đây luôn là khâu được giám sát gắt gao và luôn được coi trọng tại chi nhánh trong thời gian qua. Tham định dự án đầu tư chính là khâu quan trọng đầu tiên để chỉ nhánh kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay, giúp làm lành mạnh hệ thống chi nhánh của mình.
b, Can cứ thâm định
Khi thâm định dự án vay vốn đầu tư. các cán bộ thấm định tại Agribank chi
nhánh Thanh Trì thường căn cứ vào các văn bản pháp quy và các quy định sau:
e Văn bản pháp lý về quản lý hoạt động đầu tư của nhà nước - Bộ luật dan sự 2005 số 33/2005/QHI1.
- Luật các tổ chức tín dụng 2010 số 47/2010/QH12 - Luật Đấu thầu 2013 số 43/2013/QH13.
- Luật Dat đai 2013 số 45/2013/QH13.
- Luật Xây Dựng 2014 số 50/2014/QH13
- _ Luật Doanh nghiệp 2014 số 68/2014/QH13.
- Quyết định số: 167/2001/QĐ-NHNN của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách
hàng.
- Quyết định số: 127/2005/QĐ-NHNN của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sửa đổi bổ sung một sé điều của Quyết định số 167/2001/QĐ-NHNN
ngày 31/12/2011.
- _ Nghỉ định số: 17/2010/NĐ-CP ngày 04/03/2010 về ban dau giá tài tài sản.
- Nghị định số: 83/2010/NĐ-CP ngày 23/07/2010 về đăng ky giao dich đảm
bảo.
- _ Nghị định số: 15/2013/NĐ-CP ngày 06/02/2013 về quản lý chất lượng dự án
công trình xây dựng.
- Nghị định số: 59/2015/NĐ-CP về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
SV: Lê Thanh Tú Láp: Kinh tế đầu tư 54D