biến Thực phẩm của Công ty Cổ phân Thực phẩm Hoàng Kim (Hoakifood).
1.3.5.1. Ưu điểm
Việc thẩm định dự án Đầu tư Nhà máy Chế biến Thực phâm của Công ty Cổ phần Thực phâm Hoàng Kim (HOAKIFOOD) đã được thâm định day đủ nội dung cần thâm định, tuân theo đúng quy trình các bước thẩm định dự án tại
NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Thanh Trì: Các cán bộ tín dụng đã nghiên cứu
kĩ lưỡng hồ sơ khách hàng cũng như hồ sơ dự án. có trực tiếp đi thâm định tại trụ sở
công ty cũng như tài sản đảm bảo, sau đó thực hiện xem xét các nội dung ở mức độ
khái quát về chủ đầu tu, về khía cạnh pháp lý của dự án.... Sau đó, cán bộ tín dụng
di sâu vào từng nội dung cân thâm định cua dự án, trong đó:
- Cán bộ tin dụng đã có sự cố gắng nỗ lực nhất định trong việc tim hiểu về lĩnh vực của dự án, tìm hiểu các đối thủ cạnh tranh của công ty, tìm hiểu về các thông số kỹ thuật cần thiết để xây dựng cơ sở sản xuất, ...
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 93 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
- Cán bộ tín dụng đã đưa ra được các bảng số liệu với nguồn tin được xác thực, việc tính toán nhận xét các chỉ số, đặc biệt là các chỉ số về tài chính như NPV, IRR,
T được cán bộ thực hiện dựa trên sự công tâm và những con sô xác thực.
- Các phương pháp thâm định được cán bộ sử dụng và kết hợp phù hợp với từng
nội dung của dự án.
1.3.5.2. Nhược điềm
Bên cạnh những ưu điểm cho thấy được tận tâm cũng như khả năng của cán bộ
thẩm định, vẫn còn đó một vài hạn chế như :
- Một số nội dung cán bộ thâm định dựa vào chủ yếu các tài liệu do khách hàng cung cấp. chưa có sự khách quan trong việc sử dụng các số liệu bên ngoài, tự thu thập từ các kênh thông tin khác. mang tính sát thực hơn đề phân tích.
- Các nội dung thẩm định về khách hàng vay vốn, thâm định sự cần thiết phải đầu tư, thẩm định khía cạnh quản lý dự án, thâm định khía cạnh kinh tế xã hội còn sơ sài, đặc biệt khía cạnh kinh tế xã hội vẫn chỉ mới dừng ở mức đưa ra nhận xét, chưa có số liệu chứng minh.
- Một số nội dung cần thiết vẫn chưa được cán bộ tín dụng. việc thâm định tuâ theo nội dung của ngân hàng đề ra do vậy vẫn còn nhiều chỉ tiêu chưa được dé cap,
đặc biệt là các chỉ tiêu về tai chính.
- Thâm định khía cạnh kỹ thuật và thị trường chưa cho thấy được sự đặc trưng của dự án, cán bộ còn lúng túng trong việc tiếp cận các số liệu cũng như việc sử dụng các phần mềm công cụ hỗ trợ nhằm đưa ra dự báo hoặc so sánh đối chiếu.
- Cán bộ tín dụng chưa đưa ra được căn cứ cho việc tính toán giá trị của tài sản đảm bảo của dự án.
1.4. Đánh gia công tác thấm định dự án vay vốn đầu tư tại NHNo&PTNT
chi nhánh Thanh Trì
1.4.1. Những kết quả đạt được.
Công tác thẩm định dự án có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với mọi ngân hàng. Thực hiện tốt công tác thâm định dự án cũng có nghĩa rằng ngân hàng đó đã khiến cho rủi ro của hoạt động cho vay giảm đi một cách rõ rệt. Sau khi Agribank Việt Nam tiến hành cổ phần hóa. bộ máy hoạt động của toàn bộ hệ thống trở nên
SV: Lê Thanh Tú Lop: Kinh tế dau tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 94 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
trơn tru và nhanh gọn hơn, các thủ tục rườm rà được rút gọn. Chính nhờ vậy, các
cán bộ tín dụng ở chi nhánh Thanh Trì luôn làm việc với tinh thần trách nhiệm cao nhất, với tinh thần thoải mái. luôn nỗ lực hoàn thành chỉ tiêu dé ra, luôn có gắng tìm
tới các doanh nghiệp trên địa bàn để giới thiệu sản phẩm của ngân hàng mình. Nhờ
đó. trong giai đoạn qua, hoạt động cho vay luôn được mở rộng cũng nhờ sự hiệu
quả ngày càng được nâng cao của công tác thâm định. Cu thé, nó được thể hiện qua:
- Số lượng dự án vay vốn: Số lượng dự án vay vốn được thâm định luôn tăng dan qua các năm. Điều này được thé hiện qua bảng:
Bảng 17. Số lượng các dự án xin cấp tín dụng tại Agribank chỉ nhánh Thanh
Trì giai đoạn 2013 — 2015
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Ty , Tỷ ; Tyaf
Chỉ tiêu sé |.” | Số | ` | Số
trọng | | trọng | | trong luong (%) uong (%) ượng (%)
Tổng dự án xin vay vốn | 265 100 | 332 | 100 | 404 100 Dự án được thẩm định | 265 | 100 | 332 | 100 | 404 | 100
+
Dự án được vay vốn 235 |88.68| 297 |89.46| 362 | 89.6
at
Dự án bị từ chối 30 [1132| 35 (10.54. 42 | 10.40
Nguôn: Báo cáo tông kết hoạt động kinh doanh các năm 2014 và năm 2015
Trưởng phòng kế hoạch kinh doanh luôn kiểm soát hoạt động thâm định của cán bộ tín dung, cố gắng không dé mọi dự án được cấp phép cho vay mà chưa có báo cáo thâm định, nhờ vậy. con số 100% số dự án xin vay vốn đều được thẩm định, nhờ đó hoạt động cấp tín dụng luôn được đảm bảo ở mức rủi ro thấp nhất. Thêm vào đó. số lượng dự án xin vay vốn liên tục tăng qua các nam, điều này cho thay uy tín của Agribank chi nhánh Thanh Trì cùng với chất lượng các dự án đã và dang cho
vay đảm bảo cho ngân hàng luôn sẵn sàng tiếp nhận thêm các dự án mới.
- Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm, điều đó được thé hiện qua
bảng:
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế đầu tw 54D
Chuyên đề tốt nghiệp 95 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
Bảng 18. Nợ quá hạn cho vay
Đơn vị: triệu dong
Chi tiêu | Năm 2013 Nam 2014 Nam 2015
Du ng 647.253 740.038 864.509
No qua han 33.097 42.167 24.332
| No xau 27.702 18.515 11.807
Ty lệ nợ xấu(%) 4,28% 2.5% 1.37%
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh 2014- 2015 của chỉ nhánh Thanh Trì) Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 là 4,28% còn cao hơn mức an toàn là 3%. Tuy nhiên, tỷ
lệ nợ xấu có xu hướng giảm xuống từ năm 2014, ở đưới 3%,, điều này cho thấy chất
lượng tín dụng tại ngân hàng ngày càng được nâng cao, đặc biệt năm 2015, tỷ lệ nợ
xấu ở mức thấp 1.37% hoàn thành và vượt kế hoạch TW giao( TW giao 1,9%). Với mức này. ngân hàng luôn có khả năng thu hồi vốn đối với các khoản vay. Có được con số nay, đó là nhờ Chi nhánh đã tích cực thực hiện đồng bộ các giải pháp dé xử
lý nợ trong đó có việc luôn nỗ lực dé thầm định chính xác các dự án.
- Căn cứ thầm định: Các văn bản quy định của ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam luôn được đổi mới, đáp ứng sự biến động của thị trường
và chính sách của nhà nước. Các cán bộ tín dụng một mặt tuân theo các căn cứ có
sẵn, mặt khác cũng cố gắng tìm kiếm các văn bản. các nguồn thông tin từ báo chí, mạng truyền thông. .... để làm co sở vững chắc cho hoạt động thâm định
- Quy trình thầm định: Quy trình thâm định tại chi nhánh được xây dựng từ
trên Hội sở chính và luôn được các cán bộ tuân theo: từ việc hướng dẫn khách hàng
chuẩn bị hồ sơ, tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thâm định hồ sơ, thâm định khách hàng, thâm định dự án đầu tư, .... Quy trình thâm định này được xây dựng mới kể từ sau
khi sáp nhập giữa các bộ phận như tín dụng, thâm định, quan tri rủi ro, .... luôn có
sự phân tách nhiệm vụ rõ ràng của từng bộ phận và đảm bảo sự phối hợp nhịp
nhàng. giúp đỡ nhau của chúng. nhờ đó, thời gian thâm định. chi phí thẩm định không thay đổi nhiều.
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 96 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
- Về thời gian thấm định: Các cán bộ tin dụng đã biết sắp xếp công việc hợp ly, linh hoạt trong trình tự các công việc để có được kết quả nhanh nhất mà vẫn đảm
bảo hiệu quả.
- Về phương pháp thấm định: Các cán bộ tín dụng tại Agribank chi nhánh
Thanh Trì đã và đang sử dụng một cách linh hoạt các phương pháp thấm định tài chính như: thâm định theo trình tự. so sánh. đối chiếu các chỉ tiêu. phân tích độ nhạy. dự báo.... sao cho phù hợp nhất với nội dung định thâm định. Với các nội dung phức tạp, các cán bộ tín dụng cũng luôn kết hợp các phương pháp thâm định
một cách hợp lý nhất.
- Về nội dung tham định
Nội dung của công tác thâm định đã được bổ sung tương đối day đủ, phù hợp với từng đối tượng khách hàng là của chi nhánh, những tiêu chuẩn chung hoặc những nội dung mới luôn thay đổi nhằm đáp ứng được những đòi hỏi phát triển của
nên kinh tế thị trường.
Cán bộ tín dụng luôn đảm bảo thâm định được hầu hết các nội dung có liên
quan đến tính khả thi của dự án đầu tư Các nội dung này về cơ bản là được đề cập đến khá chỉ tiết và đầy đủ, đảm bảo tính khoa học, nhất quán, phục vụ tốt cho quá trình ra quyết định của ngân hàng. Trong một số trường để đạt được hiệu quả trong công tác thẩm định thì các bộ cũng lựa chọ những yếu tố quan trọng
nhất dé làm bật nổi được mức độ hiệu quả của dự án.
- Về cán bộ thầm định
Đội ngũ cán bộ thâm định của chi nhánh bao gồm cả cán bộ có kinh nghiệm làm việc lâu nam, có chuyên môn sâu. Điều này, đảm bảo được chất lượng công tác thâm định. sự tin tưởng của lãnh đạo, nhất là các dự án lớn phức tạp. Ngoài ra, đội ngũ cán bộ thâm định của chi nhánh còn có nhiều người trẻ. số lượng đang được tăng lên và chất lượng luôn được đảm bảo, tất cả đều có trình độ đại học trở lên. Họ
là những người có chuyên môn tốt. nhiệt tình với công việc và có tỉnh thần cau tiến, ham học hỏi. sáng tạo và hay tìm tòi. Đây chính là lực lượng chủ chốt trong bộ phận
tín dụng của chi nhánh sau này. Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh Thanh Trì thường
xuyên chú trọng trong công tác bồi dưỡng cán bộ trẻ, cán bộ tiềm năng. Hang năm, chi nhánh phối hợp với hội sở cùng các tổ chức đào tạo khác nhằm tạo ra các buổi
SV: Lê Thanh Tú Lop: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên đề tốt nghiệp 97 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
tập huấn giao lưu, trao đổi kinh nghiệm hoặc cử cán bộ đi tập huấn nâng cao kiến
thức chuyên môn.
- Trong quản lý thông tin
Thực tế một dự án sau khi được chấp nhận vay vốn tại Agribank luôn được lưu
giữ thông tin, hồ sơ tại kho của chi nhánh, do vậy các thông tin này được sử dung
như các thông tin đầu vào tin cậy cho những công tác thẩm định lần sau, giảm thời
gian cũng như chi phí
Agribank chi nhánh thực hiện liên kết mạng lưới tương đối tốt với các chi nhánh khác trong hệ thống và Hội sở nên việc trao đổi thông tin về khách hàng cũng như
các dự án tương tự diễn ra rất dé dang và nhanh chóng.
Hệ thống IPcash luôn được cán bộ tín dụng sử dụng như một công cụ để lưu
giữ, xác minh thông tin khách hang.
1.4.2. Hạn chế và nguyên nhân a, Hạn chế
- Nội dung thẩm định
+ Trong khâu thâm định khách hàng vay vốn, những nhận xét đánh giá của cán
bộ tín dụng phần lớn qua các tài liệu mà doanh nghiệp cung cấp, chưa có sự tiến hành xem xét các nguồn bên ngoài để có cái nhìn khách quan hơn. Cụ thé hon, khi tiến hành thâm định khía cạnh quản lý điều hành của khách hang, các cán bộ tín dụng chưa thực sự cho thấy rõ năng lực chuyên môn cũng như kinh nghiệm thực hiện và quản lý dự án của khách hàng. Đồng thời. trong việc tiến hành phân tích tình hình tài chính của công ty, cán bộ tín dụng chưa đưa ra được day đủ các chỉ tiêu phân tích tài chính nhằm đánh giá một cách toàn diện.
+ Tham định dự án bao gồm thấm định về mặt pháp lí, kĩ thuật, thị trường và thâm định tài chính... Chi nhánh luôn thực hiện đầy đủ các nội dung thâm định nhưng đôi khi ở một số dự án có nhiều nội dung công tác thâm định chỉ mang tính hình thức nghĩa là thâm định cho đủ nội dung mà không chuyên sâu phân tích, đánh giá đúng các khía cạnh. Việc không thâm định chuyên sâu. chỉ
tiết các nội dung trên làm dự án không hoạt động như hiệu quả mong muốn, chủ đầu tư không có lợi nhuận, ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được nợ.
Tham định mang tính hình thức chủ yếu ở các nội dung về thâm định thị trường.
SV: Lê Thanh Tú Lop: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên đề tốt nghiệp 98 GVHD: TS. Nguyén Thi Ai Lién
thấm định ki thuật.
* Công tác thâm định thị trường không chuyên sâu. phân tích chưa chi tiết. tìm hiểu thị trường chưa kĩ càng đã dẫn đến nhận xét sai lầm về nhu cầu cung cầu của
thị trường. sản phâm sản xuất lạc hậu. lỗi thời. không có khả năng cạnh tranh với
các sản phâm khác cùng loại.
- - Về thâm định khía cạnh kĩ thuật dự án. việc không phân tích kĩ càng dẫn tới
xuất hiện nhiều rủi ro từ đất đai không phù hợp. thiên tai, nguồn nguyên liệu hay công nghệ sản xuất không đảm bảo gây thiệt hại cho chủ đầu tư và Ngân hàng.
* - Về thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý: Chưa có sự đánh giá cụ thể về trình độ cũng như khả năng thực sự của chủ đầu tư, mức độ uy tin, năng luc, .... của người đứng đầu. Ngoài ra, vẫn còn thiếu các nghiên cứu va phân tích sát sao về kế hoạch bố trí nhân sự và các nguồn lực có phù hợp với tiến độ dự án không.
- Vé thâm định khía cạnh tài chính: Cán bộ tín dụng chưa sử dụng tích cực phương pháp phân tích độ nhạy. Ngoài ra, cũng chưa quan tâm thực sự tới thâm
định phương án trả nợ của khách hàng.
+ Về thấm định khía cạnh kinh tế xã hội: Các cán bộ tín dụng chưa thực sự
quan tâm tới khía cạnh này, ngoài ra, cũng chưa thường xuyên sử dụng các biện
pháp để lượng hóa các chỉ tiêu nhằm thẩm định, các con số đưa ra chủ yếu lấy từ
thông tin của dự án.
+ Đối với công tác thâm định tài sản đảm bảo: Các cán bộ tín dụng mới chỉ đưa ra các giấy tờ cụ thé dé chứng minh khía cạnh pháp lí của TSBD, chưa có sự nghiên cứu đi sâu về các bằng chứng tính toán giá trị TSBĐ có cơ sở. tính thanh khoản về giá trị của đất đai xây dựng cũng chưa được trình bày.
- Quy trình thẩm định:
Mặc dù chỉ nhánh đã có một quy trình thẩm định tương đối toàn diện. Tuy nhiên, các cán bộ thâm định tại chỉ nhánh đôi khi lại coi đó là trình tự mang tính bắt
buộc phải thực hiện toàn bộ theo đúng quy trình mà chưa có sự linh hoạt áp dụng
đối với từng dự án. Ngoài ra, quy trình thẩm định tại chỉ nhánh vẫn là quy trình chung cho tất cả các dự án Vay vốn thuộc các lĩnh vực khác nhau nhiều lúc khá cứng nhắc dẫn tới tình trạng công tác thâm định thực hiện dập khuôn, máy móc.
SV: Lê Thanh Tú Lớp: Kinh tế đầu tu 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 99 GVHD: TS. Nguyén Thi Ai Lién
- Phương pháp thâm định sw dụng linh hoạt nhưng không được sử dụng đây
đủ và rộng rãi:
Thực tế ngân hàng mới chỉ sử dụng kết hợp ba phương pháp dé tiến hành thâm định dự án trong lĩnh vực nông nghiệp. nhưng một phương pháp rất quan trọng
thường xuyên được sử dụng đối với các dự án nông nghiệp mà khả năng xảy ra rủi
ro rất lớn là phương pháp phân tích độ nhạy chưa được sử dụng nhiều.
- Thời gian thẩm định:
Thời gian thẩm định được yêu cầu cứng nhắc. không quá 15 ngày đối với dự án vay vốn trung và dài hạn (các dự án lớn và tương đối lớn). do vậy các cán bộ luôn cố gắng nỗ lực trong việc sắp xếp các công việc nhằm thâm định nhanh chóng nhưng khi phải đối mặt với một dự án lớn hoặc những điểm mới trong khâu thẩm định, một số cán bộ tín dụng lập tức vấp pháp sự lúng túng, phải xem xét lại từ đầu nội dung cần thấm định, các tài liệu hướng dẫn dé thâm định day đủ. chính xác nội dung. Ngoài ra, các cán bộ vẫn còn mat nhiều thời gian ở khâu thâm định khía cạnh
pháp lý và làm hồ sơ cho khách hàng.
b, Nguyên nhân
e - Nguyên nhân khách quan
- Trong những năm vừa qua, mặc dù nén kinh tế nước ta đã bước qua khỏi suy thoái kinh tế nhưng chúng ta vẫn đang phải đối mặt với những rủi ro tiềm ân khó
lường. Tác động sâu của khủng hoảng và suy thoái đang trong khoảng thời gian dài
khiến cho hoạt động SXKD của doanh nghiệp vẫn đang gặp nhiều khó khăn. Lạm phát mặc dù được kiềm chế nhưng giá nông sản, thực phâm giảm nhiều gây ảnh hưởng rất lớn đến sản xuất và thu nhập của người nông dân. Tình trạng hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng không khả quan hon, hàng tồn kho lớn, nợ xấu phát sinh cao, hoạt động sản xuất kinh doanh trong các ngành vật liệu xây
dựng. .... liên tục gặp nhiều khó khăn.
- Ngân hàng nhà nước chưa thực sự có các động thái nhằm nâng cao hoạt động thâm định cho khối ngân hang chung, vẫn thiếu các hoạt động như mở các lớp dao tạo, tô chức hội thảo, .... nhăm nâng cao chất lượng thâm định dự án cho hệ thống ngân hàng. Công tác quản lý thông tin từ CIC chưa được chú trọng, chưa có sự kế
nôi các nguôn dữ liệu và chuân hóa các nguôn thông tin đơn lẻ. Ngoài ra, các thông
SV: Lê Thanh Tú Lớp: Kinh tế đầu tư 54D