CƠ HỌI THÁCH THỨC
Bang 7. Các chỉ tiêu tài chính của công ty cỗ phan thực phẩm Hoàng Kim
1.3.2. Tham định dự án vay vốn
1.3.2.4. Tham định khía cạnh tô chức quản lý
* Phương án quản lý dự án:
- Chủ đầu tư trực tiếp tổ chức va quản lý thực hiện dự án.
- Chủ đầu tư thành lập Ban dự án có đủ năng lực. phù hợp với quy mô. tính chất của dự án theo đúng quy định của nhà nước về đầu tư với lực lượng nhân sự nòng cốt là nhân sự hoạt động sản xuất kinh doanh của Dự án. Việc thành lập này đã
được chuẩn bị sớm từ trước để triển khai xây dựng sớm ngay sau khi có quyết định
bàn giao đất và thực hiện đăng ký đầu tư.
- Công ty đã tổ chức đội ngũ chuyên gia thiết bi, công nghệ để tiến hành các bước tiếp cận các nhà cung cấp các dây chuyền máy móc thiết bị. chuẩn bị cho việc ký kết hợp đồng nhập khẩu thiết bi, chế tạo thiết bi đáp ứng được yêu cầu sản xuất của Công ty. Đồng thời, chuan bị cho việc triển khai các quy trình chế biến ngay khi nhà máy có thể đi vào sản xuất thử và hoạt động.
- Công tác đào tạo chuyên môn, kỹ thuật: Trong khoảng thời gian 2-3 tháng
trước khi dự án đi vào hoạt động. Công ty đã tổ chức các đợt đào tạo theo từng lĩnh vực chuyên môn kỹ thuật. Việc đào tạo sẽ do các chuyên gia hàng đầu và có kinh nghiệm thực tế trong lĩnh vực chế biến thực phẩm thực hiện. Đồng thời, Công ty cũng tiếp cận các công nghệ tiên tiến và thường xuyên tô chức các khoá đào tao tiếp theo nhằm nâng cao năng lực kỹ thuật, nghiệp vụ và ngoại ngữ cho nhân viên.
- Trong năm đầu tiên sau khi triển khai dự án, Công ty dự kiến sẽ tuyển dụng thêm đạt tổng số 100-103 cán bộ công nhân viên, trong đó số cán bộ công nhân viên tại nhà máy dự kiến là 52 người, số lao động thủ công khoảng 45 người. Ngoài ra, Công ty có thể phải tuyển thêm lao động thời vụ dé đáp ứng nhu cau sản xuất theo
mùa vụ.
SV: Lê Thanh Tú Lóp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 80 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
* Lao động:
Bang 9. Nhu cầu nhân lực vận hành nhà máy
Chức vụ Số lượng( người )
Tông giám đốc
Phó Tổng giám đốc
Giám đốc chi nhánh/nhà máy
Quản đôc phân xươởng Phụ trách cơ điện
Kỹ sư
Thống kê phân xưởng
Thủ kho
| ơ
Công nhân (Nguôn: Dự án dau tư nhà máy thực phẩm công ty HoaKiFood)Lo} BW] C2| —| —| —| —| —+ Nn
* Y kiên của cán bộ tín dung:
- Cơ cấu nhân sự đủ đáp ứng cho sự hoạt động của nhà máy, không có tình trạng dự thừa cũng như thiếu nhân lực.
- Công ty đã có những bước chuẩn bị kĩ càng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Công ty cân chú ý hơn tới việc tổ chức các nhân viên kinh doanh và tiếp thị thị
trường
* ƒ kiến của sinh viên: Cán bộ tín dụng đã thẩm định tuong đối sát với nội dung dự án cũng như tuân thủ nội dung yêu cau về công tác thẩm định khía cạnh tô chức quản lý dự án. Tuy nhiên, cán bộ thẩm định can tích cực sử dụng phương pháp hỏi y kiến.
1.3.2.5. Thẩm định tài chính dự án a. Tổng mức vốn đầu tư
Căn cứ vào báo cáo nghiên cứu khả thi của dự án, hồ sơ thiết kế kết cấu dự án
đầu tư xây dựng đã được phê duyét, .... và định mức, đơn giá xây dựng. doanh nghiệp xác định tổng mức vốn dau tư là:
SV: Lê Thanh Tú Lép: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên dé tốt nghiệp 81 GVHD: TS. Nguyén Thi Ai Lién
Bảng 10. Tổng mức dau tư của dự án
Đơn vị tính: triệu đồng
TT HẠNG MỤC DVT | SL Don gia GIA TRI
A_ | PHAN XÂY DUNG 6.417,1
| 1 | Nha bảo vệ m2 | 15,03 3.6 54.1 2 | Hệ thống xử lý nước thai bộ 1 300.0 | 300,0
3 | Nhà điều hành m2 375 2,52 945.0
4 | Căng tin, giới thiệu sản phẩm m2 120 2,15 258.0
3 Bôn hoa, cây cảnh bộ 1 100,0 100.0
6 | Hệ thống Phòng cháy CC bộ 1 380,0 380.0
7 | Xây nhà xưởng số 1 m2 | 1,200 2,6 | 3.120,0 8 | Khu phy tro m2 | 200 1,2 | 240,0
9 | Nhadéxe m2 | 200 0.6 | 120,0 10 Hé thong xử lý & bé nước sạch l bộ 1 300.0 300.0
11 | Sân, đường nội bộ m2 | 2.000 0.3 600.0
B | THIET BỊ 3.540,4 1 | Máy đóng gói hút chân không chiếc 1 12,0 12,0
2 | Máy thạch cốc to chiéc 1 273.9 273,9 3 | Máy trộn thịt chiếc 1 150,0 150,0
4 | Thiết bị xử lý nước sạch bộ 1 300,0 300,0
5| Nồi thanh trùng chiếc 1 300,0 300,0 6 | Máy băm chiếc 1 300.0 300.0
7 | Máy thạch cốc nhỏ | chiếc | 1 214.5 214,5
8 | May hun khói chiếc 1 350,0 | 350,0
9_ | Nồi hơi chiếc 1 250,0 250.0
10 | Trạm biến thé chiếc 1 550,0 550,0
II | Máy & kho lạnh bộ 1 840,0 840,0
TONG CONG 9.957,5
( Nguôn: Dự án dau tư nhà máy thực phẩm công ty HoaKiFood)
- Tổng mức đầu tư: Tổng mức đầu tư ban đầu của dự án dự tính là
9.0m 500.000 VNĐ. Trong đó:
+ Vốn vay: 7.922.500 chiếm 79,45% tổng mức dau tư, lãi suất 16%/năm
SV: Lê Thanh Ti Lop: Kinh té dau tu 54D
Chuyên dé tốt nghiệp §2 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ai Liên
+ Vốn tự có: 2.035.000 chiếm 20.44% tổng mức đầu tư, chỉ phí cơ hội là
20%/năm
b. Tỷ suất chiết khấu của dự án
T= 7.922.500 x16%+ 2.035,000 x20%
9.957.500
c, Kế hoạch doanh thu:
=16,8%
Kế hoạch doanh thu tiêu thụ hàng của dự án dự kiến đạt mức tăng trưởng bình quân trong 5 năm đầu đạt xấp xi 20%/năm, 5 năm tiếp theo đạt 6%/năm và trung bình cho cả
đời dự án dat mức tăng trưởng khoảng 4,1%/nam. Công ty phan đấu làm tốt công tác
phát triển thị trường cả trong nước và xuất khâu, đồng thời trong quá trình hoạt động việc mở rộng loại hình kinh doanh, đa dang hóa sản phâm dé dat và vượt mức tăng tr- ưởng theo kế hoạch dự án đã đề ra, đạt và vượt mức tăng trưởng chung của toàn xã hội
và ngành.
Bảng 11. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm
Đơn vị tính: triệu đồng
Doanh thu
Sản phẩm Năm 1 Năm 2 Năm3 | Năm4 Năm 5 Cộng
I. ĐỎ HỘP 2863,16| 358005| 447766| 559902| 7000.42| 23520,31
Heo xay 180.96 226.20 283,04 353,80 441,96 1485,96
Heo ham 543,89 679,52 849.40 | 106175 1327,53 4462,09 |
Pate đặc biệt 575,65 719,20 899,00 | 1123.75 1405,05 4722,65
Pate gan 48,38 | 60,18 75,52 94,40 118,00 396,48
| Bò xay 107,64 135,24 169,74 212,52 266,34 891,48 Bò sốt cà 107,20 134.40 168,00 209,60 262,40| — 881,60 |
Bo ham 148,82 [ 186.03 232,14 290,97 364,11 1222,07
Ga ham hat sen 58,50 73,50 91,50 114,00 142,50 480,00 |
Cá sốt cà 546,00 682,50 853,30 | 1066,80 1333,50 4482,10
Cá ngừ ngâm dau 98,12 123,14 154,58 193,88 242,35 812,07
Cá kho tộ đặc biệt 360,50 451,14 564,44 705,55 881,68 2963,31
Da chuột dam dấm 76.00 95.00 119,00 149,00 186,00 625,00 Cà muối 11,50 14.00 18,00 23.00 29,00 95,50
Il. Xức Xích 9130,92 | 11868/04| 1542846| 1928563| 2410707| 79820,12 XX bò 256487| 333749| 433874| 542346| 677935| 22443,90
SV: Lê Thanh Tú Lớp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên đề tốt nghiệp 83 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
XX Heo 5847,89 | 759960| 9879,48] 1234935] 15436,69| 51113,0I
XX ga 718,16 930,95| 121024| 1512,83 1891,03 6263.21 iii. Thạch 4808,60| 625118 812653| 10158,18| 12697,75| 42042/24 Thach Sita chua 1215,00| 157950| 205335 2566,70| 3208.38 10622,93
Thach SC nép cam 640,00 832,00 1081,60| "T352/00|— 1690/02 5595,62 |
Thach hoa qua 724,00 941,20 1223,56| 1529,45 1911.81 6330,02 Thạch rau câu 1317,60| 171288| 222674| 2783.43| 3479,29| 11519,94 Nước thạch 91200| 118560| 154128| 192660| 2408.25 797373 IV. Đồ nguội 402744| 490670| 598032| 7291,49| 8893/88 | 31099,83
Chân giò xông khói 608.40 760,56 950/76 | 118848] 1485.60 4993.80
Bap bo mudi | 121,00 151,36 189,20 236,50| 295,68 993,74
Bap đà điều muối 27,60 34,50 43,24 54,05 67,62 227,01
Xúc xích xông khói 250,00 312,50 390,60 488,30 610,40 2051,80
Giò các loại 30,00 37,50 46,90 58,60 73,30 246,30
Chả cá 180,00 225,00 281,25 351,54 439,47 1477,26
Cha mye 255,00 318,75 398,48 498,10 622,71 2093,04
V. Snack JOJO 2555,44| 306653| 367989| 4415.92| 5299,10 19016,88
Snack 12/14g 2223,60| 266832| 320198| 3842.41] 4610,94 16547,26
Snack 22/24g 331,84 398,21 477,90| 573,51 688,16 2469,62 Tong cộng | 20830,12 | 2667940| 34104,81 | 42449.44| 5284294| 176906,72
( Nguôn: Dự án đâu tư nhà máy thực phẩm công ty HoaKiFood)
- Các sản phẩm đang sản xuất và tiêu thụ: Giá bán bình quân cho các dòng sản phẩm theo mức giá Công ty đang áp dụng. giữ nguyên giá bán cho 5 năm.
- Các sản phâm chưa sản xuât và tiêu thụ trong thời gian qua: căn cứ theo giá
bán trên thị trường. có tính đến yếu tố cạnh tranh về giá nên đề ra giá thấp hơn các đối thủ có thương hiệu cùng ngành.
d, Kế hoạch chi phí của dự án
Trên cơ sở tham khảo giá cả các nguyên liệu đâu vào, đôi chiêu với danh sách nguyên liệu đâu vào của dự án, thêm vào đó là các khoản thuê, bảo hiêm xã hội, ....
Cán bộ tín dụng dựa vào hô sơ dự án đôi chiêu với các khoản chi phí trên, đã tính toán được:
SV: Lê Thanh Tú Láp: Kinh tế đầu tư 54D
Chuyên đề tốt nghiệp 84 GVHD: TS. Nguyễn Thị Ái Liên
Bảng 12. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
Don vi tính: triệu đồng
Giá trị NVL Nguyên vật liệu
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Nam 4 Năm 5 Cộng
i. NGUYEN LIEU 8127,64 9754,05 11704,58 | 14045,01 16853,86 60485,14
Thit lon cac loai 3771,60 | 4525,85 5430,95 | 6517,00 7820,40 28065.80 Thịt bò các loại 1696,10 2035,60 2443,00 293 1,60 3518,20 12624,50
Thit ga cac loai 185,40 222,60 267,00 320,40 384,60 | 1380,00
Thịt đà điều 33,00 39,00 46.50 | ate | 66,00 240,00
Cá biến các loại 323,52 388,20 465,84 558,96 670,80 2407,32
Mực các loại 154,40 185,60 222,40 267,20 T 320.80 1150,40
Dua chuột bao tử 13,30 15,95 19:15 23,00 27,60 99,00
Rong biển các loại 275.40 331,20 397,80 477,00 572,40 2053,80
Duong kinh 831,24 997,56 1197,00 1436,40 1723,68 6185,88
Dau thực vật 14,70 17,64 21,21 25,41 30,45 109,41
Sữa tơi/sữa chua 32,50 39.00 46,80 56,20 67,40 241,90 |
[ Gạo nếp câm 57,60 69,12 82,88 99.52 119,36 428.48
Nguyên liệu khác 738.88 886,73 1064,05 1276,82 1532,17 5498.65
II. Bao bi 358837| 4307,05 5168,31 6202,34 7443.45 26709,51
Vỏ + nắp lo đồ hộp 598,59 718,30 861,97 1034,36 1241,23 4454.45
Thùng carton các |
loại 268,97 322,76 387,32 464,78 557,74 2001,56
Lo thuy tinh 25,38 30,45 36,54 | 43,85 52,62 188,83
Vo PVDC aa 688,47 826,80 992,16 1190,91 T 1429,41 5127,75
Dây nhôm ghim xx 198,72 238,74 286,35 343,62 412,62 1480,05
| Màng phim thạch
các loại 366,00 439,20 527,04 632,46 758,94 2723,64 Tui
PE/PA/PP/OPP.... 1066,03 1279,24 1535,09 1842,11 2210,54 7933,01
[ Ruột heo (nhồi XX) 50.00 60.00 72,00 86,40 103,68 372,08
Vat tu khac 326,22 391,55 469,85 563,85 676,68 2428.14
Tổng Cộng 11716,01 14061,10 16872,90 | 20247,34 | 24297,30 87194,65
SV: Lê Thanh Tu Lop: Kinh té dau tw 54D
Chuyên đề tốt nghiệp 85 GVHD: TS. Nguyén Thi Ai Lién
Ngoài ra, còn tinh toán tới các loại chi phí như
+ Chi phí nhân công trực tiếp: căn cứ nhu cầu nhân lực lao động cho năm đầu
của Dự án. Các năm tiếp theo có mức tăng số lượng công nhân là 5%/nam, thu nhập bình quân cho nhân công trực tiếp sản xuất tăng 10%/năm.
+ Chi phí sản xuất chung: lương cán bộ quản lý sản xuất tính nhu cầu nhân lực
và quỹ lương năm dau. Chi phí điện. nước, nhiờn liệu, chi phí văn phũng... được
tính tương đương 2.5% doanh thu bán hàng.
+ Chi phí bán hàng: cho bộ phận bán hàng & thị trường theo tỉ lệ doanh thu, với
mức chi phí khoảng 20% trên tong doanh thu
+ Chi phí khấu hao TSCĐ: Mức khấu hao cho các thiết bị chế biến thực phẩm và đồ uống là 7-12%/năm. dự án lựa chọn thời gian khấu hao là 8 năm. Nhóm các
hạng mục XDCB cũng lựa chọn trong phạm vi quy định là 1Š năm.
- Chi phí lãi vay:
Bảng 13. Bảng tính góc lãi vay dự tính
Đơn vị tính: triệu đồng
:
TT | KHOAN MỤC Nami |NĂM2 |NĂM3 |NĂM4 |NĂM5§
L Lãi vay vốn cố định TO
Du ng vay dau nam 760 7.042 5.282 3.521 1.761
| | Nhu cầu vay thêm trong năm 7.923 0 0 0 0
Trả gốc vay 1.640,78 | 1.760,56 | 1760,56| 1.760,56| 1.760,56
Du ng vay cudi nam 7.042,22 | 5.281,67 | 3.521 sll 1.760,56 0,00
Lai phai tra 1.268 1.056 715 493 211
Il. | Lai vay vốn lưu động |
Du ng vay dau nam 5.000 6.194 6.686 8.892 11.412
Vốn lưu động bình quan 6.924 8.686 10.892 13.412 16.522
Vôn lưu động cân vay thêm 1.194 492 2.206 2.520 3.110
Du ng vay cuối năm 6.194 6.686 §.892 11.412 14.522
Dư nợ vay bình quân 5.597 6440| — 7.789 10.152 12.967
Lãi suất 16,00% | 16,00% | 16,00% 16,00% 16,00%
| Lãi phải trả 895,52 | 1.030/40| 1.246,24| 1.62432| 2.074.72