CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
1.1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
RRTD là rủi ro mà các dòng tiền (cash flows) được hẹn trả theo hợp đồng (tiền lãi, tiền gốc hoặc cả hai) từ các khoản cấp tín dụng sẽ không được trả đầy đủ.
b. Phân loại rủi ro tín dụng
ỉ Căn cứ vào tiờu thức nguyờn nhõn phỏt sinh rủi ro
(1) Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những sai sót, hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
- Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để quyết định cho vay.
- Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay dựa trên trị giá của TSBĐ.
- Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
(2) Rủi ro danh mục: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những thiếu sót, nhược điểm trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Loại RRTD này xuất phát từ hai nguyên nhân: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
- Rủi ro nội tại (Intrinsic risk): là RRTD phát sinh từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính đặc thù bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Loại rủi ro này xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.
- Rủi ro tập trung (Concentration risk): là trường hợp ngân hàng tập trung cấp tín dụng quá nhiều đối với một số khách hàng, hoặc đối với một số doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
ỉ Căn cứ theo nguyờn nhõn gõy ra rủi ro
- Rủi ro khách quan: là những tác động ngoài ý chí của khách hàng và ngân hàng như thiên tai, hoả hoạn, do sự thay đổi các chính sách quản l ý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, do hành lang pháp lý chưa phù hợp, do biến động thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi, tỷ
giá biến động tăng,… khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục được. Từ đó dù cho khách hàng có thiện chí nhưng vẫn không thể trả được nợ cho ngân hàng.
- Rủi ro chủ quan: là RRTD xuất phát từ hành vi của các chủ thể liên quan đến hợp đồng cấp tín dụng của ngân hàng, trong đó hai chủ thể chính là ngân hàng và khách hàng. Về phía khách hàng đó là những rủi ro do quản lý yếu kém, do trục lợi, gian lận, lừa đảo, đầu tư mạo hiểm, sử dụng vốn không đúng mục đích, che giấu thông tin… Về phía ngân hàng đó là CSTD không hợp lý, việc thực hiện không tốt quy trình cấp tín dụng, hoặc cố ý trục lợi của cán bộ ngân hàng, hoặc những sai lầm trong đánh giá và xử lý thông tin, năng lực dự báo, phân tích và thẩm định tín dụng của cán bộ thẩm định còn yếu, sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng....
ỉ Căn cứ theo tỏc động đến danh mục cho vay
- Rủi ro đặc thù (Firm-specific Credit Risk/Unsystematic credit risk):
RRTD của một người vay cụ thể phát sinh do những kiểu đặc thù của rủi ro dự án mà người vay thực hiện.
- Rủi ro hệ thống (Systematic credit risk): RRTD phát sinh do bối cảnh chung của nền kinh tế hoặc những điều kiện vĩ mô tác động lên toàn bộ người vay.
c. Hậu quả của RRTD đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng ỉ RRTD làm giảm thu nhập và giỏ trị của ngõn hàng
RRTD làm cho ngân hàng không thu được lãi nên dẫn đến làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Mặt khác, việc không thu được các dòng tiền đúng hạn làm cho ngân hàng không đảm bảo các khoản cấp tín dụng liên tục, kịp thời nên sẽ gián tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
RRTD cũng làm giảm giá trị của ngân hàng. Giá trị của ngân hàng ở đây là giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu hay giá trị tài sản ròng của ngân hàng.
Giá trị tài sản ròng của ngân hàng là chênh lệch giữa giá trị thị trường của tài sản và giá trị thị trường của nợ ngân hàng. RRTD vừa làm giảm giá trị sổ sách của tài sản, vừa làm giảm giá trị thị trường của các khoản nợ bị rủi ro. Lý do chủ yếu là do RRTD của các khoản nợ gia tăng làm cho giá trị thị trường của các khoản cấp tín dụng này giảm.
ỉ RRTD làm gia tăng cỏc loại rủi ro khỏc cho ngõn hàng như: rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro vỡ nợ
RRTD là rủi ro các dòng tiền được hẹn trả theo hợp đồng bị trì hoãn hoặc mất khả năng thanh toán (theo định nghĩa). Do đó, hệ quả của RRTD là kế hoạch về các dòng tiền vào của ngân hàng không thực hiện được làm cho ngân hàng bị động trong việc đáp ứng các nhu cầu về dòng tiền ra. Vì vậy, RRTD sẽ kéo theo hệ quả là rủi ro thanh khoản.
RRTD cũng sẽ kéo theo rủi ro lãi suất. Do các dòng tiền không được trả theo hợp đồng đúng hạn nên phát sinh chênh lệch (khe hở) kỳ hạn giữa tài sản và nợ ngoài dự tính kế hoạch của ngân hàng. Khe hở kỳ hạn ngoài dự tính này có thể sẽ tạo nên các biểu hiện của rủi ro lãi suất là rủi ro tái tài trợ và rủi ro tái đầu tư.
Nghiêm trọng nhất, RRTD là một nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro vỡ nợ của ngân hàng. RRTD làm giảm vốn chủ sở hữu của ngân hàng nên nếu nó xảy ra ở một thời điểm với quy mô lớn hoặc kết hợp cùng lúc với các loại rủi ro khác làm giá trị vốn chủ sở hữu, giảm đột ngột sẽ dẫn tới rủi ro vỡ nợ của ngân hàng.
ỉ RRTD dẫn đến gia tăng chi phớ vay vốn của ngõn hàng
RRTD làm gia tăng nguy cơ vỡ nợ và đánh giá tiêu cực của công chúng về mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hệ quả là NH phải trả một lãi suất cao hơn trong huy động vốn do thị trường yêu cầu phần bù rủi ro vỡ nợ cao hơn.
ỉ RRTD làm giảm sỳt giỏ trị thương hiệu và hỡnh ảnh của ngõn hàng RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. NHTM gặp nhiều RRTD là ngân hàng hoạt động kém hiệu quả. Điều này làm mất uy tín của ngân hàng. Hệ quả nói chung là uy tín của ngân hàng sụt giảm, giá trị thương hiệu của ngân hàng và hình ảnh của ngân hàng trong công chúng không còn giữ vị thế tốt. Một khi khách hàng mất lòng tin ở ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền vào ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi. Mặt khác, do uy tín giảm làm cho khách hàng ít tin tưởng để giao cho ngân hàng thực hiện các dịch vụ qua ngân hàng.