CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG
1.2.4. Vai trò của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống XHTDNB để chỉ các hoạt động XHTD tức đo lường RRTD đối với các khách hàng của từng ngân hàng nhằm để phân biệt với các hoạt động XHTD từ các tổ chức cung cấp các dịch vụ đánh giá tín dụng bên ngoài ngân hàng. Hệ thống XHTDNB còn được gọi bằng nhiều tên khác như: hệ thống chấm điểm xếp hàng khách hàng, hệ thống định hạng tín dụng nội bộ…Đối với ngân hàng, hệ thống XHTDNB có những vai trò quan trọng sau:
a. Hỗ trợ cho quá trình lấy quyết định cấp tín dụng
Để lấy một quyết định cấp tín dụng hay từ chối ngân hàng phải dựa trên cơ sở thẩm định cụ thể về phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo…Việc thẩm định tín dụng là phân tích một
khoản tín dụng cụ thể của một khách hàng, trong khi việc định hạng tín dụng là xác định mức RRTD tổng thể của một khách hàng. Như vậy, việc XHTDNB không loại trừ việc thẩm định cho một khoản tín dụng cụ thể.
Với kết quả XHTDNB sẽ giúp cho ngân hàng giảm bớt thời gian và chi phí thẩm định.
Việc XHTDNB định kỳ sẽ giúp ngân hàng phân loại khách hàng, thực hiện dễ dàng chức năng sàng lọc khách hàng nhằm lựa chọn những khách hàng vay tốt. Một khách hàng vay tốt theo quan điểm của ngân hàng là có mức độ RRTD thấp, tức là khách hàng vay có XHTDNB nằm trong ngưỡng rủi ro có thể chấp nhận theo CSTD của ngân hàng.
b. Cơ sở xây dựng và thực thi chính sách khách hàng
Chính sách khách hàng của một ngân hàng được xây dựng trên cơ sở phân loại khách hàng theo các tiêu chí nào đó và áp dụng các chính sách thích hợp cho từng nhóm khách hàng.
Hệ thống XHTDNB cung cấp, phân loại khách hàng của ngân hàng theo các tiêu chí mức độ rủi ro tín dụng đối với từng khách hàng. Đó sẽ là một căn cứ quan trọng để xây dựng chính sách khách hàng.
Các nội dung cơ bản của chính sách khách hàng theo từng khách hàng/nhóm khách hàng được căn cứ vào tiêu chí xếp hạng tín dụng bao gồm:
- Chính sách về cấp tín dụng và giới hạn tín dụng
Kết quả XHTDNB định kỳ của ngân hàng cho phép xác định mức độ rủi ro tín dụng của từng khách hàng, là căn cứ quan trọng để ngân hàng xác định tỷ lệ cấp tín dụng và giới hạn cam kết cấp tín dụng đối với một khách hàng.
- Cơ sở cho việc xác định lãi suất và các yêu cầu về bảo đảm tiền vay Hệ thống XHTDNB sẽ cho phép xác định mức độ rủi ro của các khách hàng vay. Tương ứng với từng mức độ xếp hạng, ngân hàng sẽ có cơ sở xác định một mức phí bù rủi ro thích hợp cho từng khoản vay và kết hợp với
nhiều yếu tố khác để xác định lãi suât thích hợp. Do vậy, hệ thống XHTDNB là một căn cứ quan trọng cho việc hoạch định và triển khai chính sách lãi suất của ngân hàng.
Việc xác định tỷ lệ cho vay trên giá trị TSĐB cũng phụ thuộc vào mức độ rủi ro của người vay. Căn cứ vào kết quả XHTDNB kết hợp với xác định mức phí bù rủi ro để xác định các yêu cầu về TSĐB cho phù hợp với từng khoản vay. Cụ thể, khách hàng được xếp hạng cao sẽ được ưu tiền về mức bảo đảm bằng tài sản. Những khách hàng vay xếp hạng thấp sẽ hoặc là phải có TSĐB cao hoặc là phải chấp nhận một mức phí bù rủi ro cao hơn.
- Thiết lập các điều khoản hạn chế trong hợp đồng tín dụng
Đối với mỗi người vay cụ thể, các điều khoản hạn chế có thể khác nhau.
Nhân tố chủ yếu tác động đến việc xác định các điều khoản hạn chế cho mỗi hợp đồng tín dụng chính là mức độ RRTD và cách đánh giá cụ thể về từng tiêu chí của khách hàng. Rõ ràng, cùng một mức độ rủi ro tổng hợp như nhau nhưng kết quả đánh giá từng tiêu chí có thể khác nhau. Kết quả XHTD nội bộ cho phép cung cấp cả hai dữ liệu trên đối với từng khách hàng.
c. Căn cứ phân loại nợ và trích lập dự phòng RRTD
Việc trích lập dự phòng RRTD là một công cụ nhằm thực hiện phân tán rủi ro trên cơ sở trích trước vào chi phí. Cơ sở để trích lập dự phòng RRTD là việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro của từng khoản nợ.
Theo quy định của NHNN Việt Nam tại QĐ 493, thì TCTD phải xây dựng hệ thống XHTDNB để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế của TCTD. Việc hỗ trợ của hệ thống XHTDNB được thể hiện ở chỗ kết quả xếp hạng khách hàng của hệ thống XHTDNB sẽ là một căn cứ quan trọng để phân loại nợ thành từng nhóm nợ khác nhau, qua đó tính toán và trích lập dự phòng rủi ro cho chính ngân hàng đó.