CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
2.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN BÌNH ĐỊNH
2.3.2. Thực trạng hoạt động đo lường rủi ro tín dụng
Việc đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Định được thực hiện thông qua hoạt động xếp hạng khách hàng và quá trình thẩm định, phân tích khoản vay.
a. Đối với hoạt động đo lường rủi ro, xếp hạng tín dụng khách hàng Hoạt động này tại Agribank Bình Định được thực hiện bằng hai phương pháp áp dụng cho hai nhóm khách hàng khác nhau là: nhóm khách hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng cá nhân theo quy định hướng dẫn chung cho toàn hệ thống của Agribank, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
- Đối với khách hàng cá nhân và tổ chức nhưng chưa đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ: Khi phát sinh khoản cấp tín dụng và định kỳ hàng tháng, quý, năm ngân hàng sẽ thực hiện phân loại nợ, đo lường rủi ro tín dụng theo điều 6 của quyết định 493 sửa đổi bổ sung theo Quyết định 18. Các khoản cấp tín dụng này sẽ được phân loại thành 5 nhóm nợ:
+ Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn.
+ Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý.
+ Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn.
+ Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ.
+ Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
Việc đo lường rủi ro của nhóm khách hàng này tại Agribank Việt Nam nói chung và Agribank Bình Định nói riêng đang được thực hiện thủ công, bằng việc phân tích một số chỉ tiêu hướng dẫn như: Nhân thân, năng lực pháp lý, gia cảnh, tình hình quan hệ với ngân hàng, tình hình hoạt động kinh doanh, mức độ thu nhập khả năng chi trả, tính pháp lý và mức độ khả thi của phương án, dự án kinh doanh… Thực tế quá trình phân tích đo lường các chỉ tiêu này không phải lúc nào cũng đầy đủ và chất lượng, bởi thói quen và trình độ của cán bộ. Vì thế kết quả đo lường thường ít ổn định, tính khách quan trong đo lường và đánh giá chưa thật cao do phụ thuộc vào năng lực, kinh nghiệm và ý chí của cán bộ phân tích và người quản lý; việc đánh giá rủi ro đôi khi không thể hiện hết được tính chất và mức độ của rủi ro. Hoạt động đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng đối với nhóm khách hàng này nhìn chung chất lượng chưa cao và chưa đồng đều.
- Đối với khách hàng có đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ: Chi nhánh thực hiện phân loại nợ, đo lường rủi ro tín dụng khi xem xét cấp tín dụng và định kỳ xếp hạng tín dụng toàn bộ danh mục tín dụng theo điều 7 của quyết định 493.
Hoạt động đo lường rủi ro của Agribank Bình Định đối với đối tượng này được thực hiện bằng Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ của Agribank.
Ngày 12/10/2011 Chủ tịch Hội đồng quản trị Agribank đã ban hành quyết định số 1680/QĐ-HĐTV-XLRR về việc: Ban hành Hệ thống xếp hạng Tín dụng nội bộ của Agribank để xếp hạng rủi ro khách hàng và phân loại nợ theo Điều 7 của quyết định 493. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank thực hiện đo lường rủi ro tín dụng khách hàng thông qua 54 chỉ tiêu
(gồm 14 chỉ tiêu tài chính và 40 chỉ tiêu phi tài chính của doanh nghiệp), theo từng loại qui mô, ngành nghề và hình thức sở hữu. Người sử dụng chỉ cần nhập số liệu của đối tượng cần đo lường theo các chỉ tiêu vào chương trình và sẽ có kết quả ngay với các hạng xếp loại. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong hệ thống Agribank được thể hiện ở Phụ lục 01.
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phân loại khách hàng thành 10 hạng:
AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D. (Chi tiết cụ thể của nội dung này được trình bày ở Phụ lục 02). Từ 10 hạng này, ngân hàng sẽ phân loại nợ theo 5 nhóm nợ theo mức độ rủi ro tương ứng với chất lượng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo qui định về phân loại nợ của Ngân hàng nhà nước tại Quyết định 493. Đồng thời, ngân hàng sẽ có chính sách áp dụng những ứng xử khác nhau trong quan hệ khách hàng theo kết quả xếp hạng khách hàng đã có.
Phân loại nợ dựa vào kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ:
+ Nợ nhóm 1: Dành cho những khách hàng được xếp hạng AAA, AA và A.
+ Nợ nhóm 2: Dành cho những khách hàng được xếp hạng BBB và BB.
+ Nợ nhóm 3: Dành cho những khách hàng được xếp hạng B, CCC và CC.
+ Nợ nhóm 4: Dành cho những khách hàng được xếp hạng C.
+ Nợ nhóm 5: Dành cho những khách hàng được xếp hạng D.
Agribank Bình Định đã thực hiện chấm điểm và xếp hạng 375 khách hàng là doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh, kết quả chấm điểm và xếp hạng như sau:
Bảng 2.5: Thang xếp hạng của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Doanh nghiệp và kết quả chấm điểm, xếp hạng:
Điểm Xếp hạng Kết quả chấm điểm và xếp hạng tại Agribank Bình Định
90 - 100 AAA 6 doanh nghiệp
80-90 AA 109 doanh nghiệp
73-80 A 217 doanh nghiệp
70-73 BBB 22 doanh nghiệp
63-70 BB 6 doanh nghiệp
60-63 B 3 doanh nghiệp
56-60 CCC 9 doanh nghiệp
53-56 CC 3 doanh nghiệp
44-53 C 0 doanh nghiệp
<44 D 0 doanh nghiệp
(Nguồn: Tổng hợp các báo cáo kinh doanh hàng năm của Agribank Bình Định)
b. Đối với hoạt động thẩm định, phân tích khoản vay
Các hoạt động này của Agribank Bình Định là đang thực hiện theo các qui trình hướng dẫn phân tích, thẩm định khoản vay được ban hành kèm theo qui trình cho vay, áp dụng cho toàn hệ thống bởi Agribank.
Khi có khách hàng đặt vấn đề vay vốn, cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ và tiến hành phân tích các tiêu chí về khách hàng, khoản vay theo các nội dung được hướng dẫn tại qui trình cho vay, sau đó có những đánh giá về tính khả thi của hoạt động sử dụng vốn, khả năng hoàn trả vốn vay, mức độ rủi ro của khoản vay/khách hàng…Trên cơ sở đó lập báo cáo thẩm định, nêu những ý kiến đề xuất để lãnh đạo phê duyệt tín dụng. Ý kiến phê duyệt tín dụng là ý kiến cuối cùng quyết định khoản vay.
Đối với những khoản vay lớn, thời gian dài, có tính chất phức tạp hơn thì cán bộ tín dụng sau khi đánh giá khách hàng/khoản vay phải chuyển toàn bộ hồ sơ cho phòng thẩm định, phòng thẩm định sẽ có một báo cáo thẩm định trình lãnh đạo, và ý kiến phê duyệt tín dụng của lãnh đạo sẽ là ý kiến cuối cùng quyết định khoản vay.
Với việc phân tích, thẩm định khoản vay như vậy là khá chặt chẽ, khách quan, nhưng thực tế hoạt động này vẫn còn một số vấn đề:
Chất lượng thẩm định khoản vay tại phòng thẩm định phụ thuộc nhiều vào ý kiến nhận xét của cán bộ tín dụng, vì khả năng tiếp cận thông tin của phòng thẩm định chỉ dựa vào thông tin mà người vay cung cấp cho cán bộ tín dụng. Nguồn thông tin dùng để làm căn cứ phân tích, căn cứ tham chiếu tại chi nhánh rất hạn chế. Bên cạnh đó, kỹ năng nghề nghiệp và kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên tại phòng thẩm định chưa cao, hầu hết là chuyển từ phòng tín dụng sang và thời gian làm việc chưa lâu, chưa được đào tạo căn bản về quản trị rủi ro. Vì thế, chất lượng của các báo cáo thẩm định của phòng thẩm định chưa đảm bảo chắc chắn được.
Nhận xét thực trạng đo lường rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Định qua các năm: Việc đo lường rủi ro tín dụng của Agribank đã toàn diện, khách quan hơn, hướng theo thông lệ quốc tế và sát với diễn biến tình hình thực tế của khách hàng và khoản tín dụng hơn. Chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ được đánh giá là có hiệu quả, giúp ích nhiều cho công tác đo lường rủi ro tín dụng. Chương trình cũng đã thường xuyên được cập nhật, bổ sung thêm nhiều chức năng dựa trên những diễn biến, thay đổi từ tình hình thực tế. Tuy nhiên chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chấm điểm khách hàng có những điểm cứng nhắc, nhiều tiêu chí mà những doanh nghiệp, khách hàng nhỏ không thể đáp ứng dẫn đến phân loại khách hàng, nhóm nợ sai với thực tế.