CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA CHI NHÁNH
2.1.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
2.1.1.1. Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Thanh Hoá (tiền thân của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hoá ngày nay), đƣợc thành lập theo Quyết định 31/NH-QĐ ngày 18/05/1988 của Tổng Giám đốc (nay là Thống đốc) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trên cơ sở tiếp nhận các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín Dụng nông nghiệp và các quỹ tiết kiệm. Agribank Thanh Hóa là chi nhánh trực thuộc Agribank.
Thời gian đầu thành lập, Agribank Thanh Hóa có 20 chi nhánh trực thuộc trong đó 6,8% biên chế có trình độ đại học chủ yếu đƣợc đào tạo từ thời bao cấp. Tổng dƣ nợ chỉ là 13 tỷ đồng cho vay các hộ nông dân với mục đích phục vụ sản xuất nông nghiệp nông thôn. Trong suốt quá trình hoạt động, Agribank Thanh Hóa luôn nỗ lực không ngừng để phát triển mạng lưới hoạt động, từng bước củng cố bộ máy tổ chức, đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, đầu tƣ cơ sở vật chất, trang thiết bị. Đến nay, Agribank Thanh Hóa với 30 chi nhánh loại III, 6 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại I là
các Agribank huyện, thị xã và khu vực trên địa bàn Thành phố Thanh Hóa; 28 phòng giao dịch, điểm giao dịch trực thuộc chi nhánh loại III phủ khắp ở hầu hết các thị xã, thị trấn, thị tứ, khu công nghiệp, khu tập trung dân cƣ trong toàn tỉnh và là một chi nhánh NHTM lớn nhất chiếm trên dưới 50% thị phần hoạt động của 30 tổ chức tín dụng trên địa bàn. Với mảng lưới phủ khắp trên địa bàn tỉnh và là một trong những ngân hàng quốc doanh có mạng lưới phòng giao dịch lớn nhất tỉnh Thanh Hóa, chi nhánh có những thuận lợi nhất định trong việc cung cấp các dịch vụ thanh toán, tín dụng cho khách hàng.
Chi nhánh hoạt động với đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng của một chi nhánh Ngân hàng thương mại tại Việt Nam với các nghiệp vụ: Huy động vốn từ cá nhân đến các tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế; Sử dụng vốn với các hình thức cho vay đa dạng từ ngắn, trung dài hạn với nhiều lĩnh vực đầu tƣ; thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế; phát hành thẻ...
Sau nhiều năm phát triển cho đến nay chi nhánh đã thực hiện mở rộng hoạt động kinh doanh đa dạng đến mọi thành phần kinh tế theo qui định của pháp luật.
Hướng tới mục tiêu chung của Agribank, Ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên Chi nhánh Thanh Hóa luôn cố gắng đổi mới phong cách giao dịch, cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích để phục vụ khách hàng một cách thuận tiện nhất, ngày càng nâng cao vị thế của Agribank trên địa bàn Tỉnh Thanh Hóa.
2.1.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
Qua 26 năm hoạt động kinh doanh, Agribank Thanh Hoá đã tạo đƣợc những bước đột phá, tăng trưởng mạnh mẽ về mọi phương diện, cả về quy mô và chất lƣợng hoạt động, khẳng định vị trí dẫn đầu trong số các TCTD đang hoạt động trên địa bàn. Đến cuối năm 2013, chi nhánh đã có màng lưới hoạt động rộng khắp trong tỉnh với tổng số 67 chi nhánh đầu mối. Ngoài ra còn hệ thống các kênh phân phối tự động bao gồm 36 máy ATM và hơn 30 điểm chấp nhận thẻ đƣợc lắp
đặt tại hầu hết các huyện, thị trong tỉnh. Đội ngũ cán bộ viên chức của chi nhánh hiện nay có 1.079 cán bộ đƣợc đào tạo cơ bản, có phẩm chất đạo đức, có kỹ năng chuyên nghiệp, với gần 70% có trình độ đại học và trên đại học.
Cơ cấu phòng ban của Chi nhánh gồm: Ban giám đốc (1 Giám đốc và 4 Phó giám đốc), Phòng Tín dụng, Phòng Kế toán ngân quỹ, Phòng Tổ chức cán bộ, Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Phòng Hành chính; Phòng Điện toán, Phòng Kế hoạch tổng hợp, Phòng Dịch vụ Marketing và Phòng Kinh doanh ngoại hối. Các đơn vị trực thuộc (Chi nhánh loại 3, phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại 1) gồm: Ban giám đốc; Phòng (tổ) Kế hoạch kinh doanh (tín dụng); Phòng (tổ) Kế toán ngân quỹ.
Tổ chức cơ cấu của ngân hàng đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa
Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban, bộ phận chủ yếu tại chi nhánh:
- Các chi nhánh loại 3, phòng giao dịch trực thuộc: Là các đơn vị kinh doanh đƣợc điều hảnh trực tiếp bởi các Giám đốc phòng giao dịch, đƣợc giao chỉ tiêu kinh doanh và điều hành chung bởi Giám đốc chi nhánh. Phòng giao dịch thực hiện đầy đủ chức năng của một đơn vị kinh doanh nhƣ thực hiện nghiệp vụ huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, nghiệp vụ thanh toán...
- Phòng Dịch vụ Marketing:
Thực hiện các giao dịch liên quan đến thẻ ATM nhƣ: phát hành thẻ, thanh toán lương các đơn vị hạch toán. Theo dõi quản lý hoạt động của hệ thống thanh toán máy ATM, máy POS bao gồm cả bảo dƣỡng, bảo trì vận hành.
Thực hiện nhiệm vụ giao tiếp với khách hàng, tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng. Triển khai các phương án tiếp thị, thông tin tuyên truyền, xây dựng kế hoạch quảng bá thương hiệu.
- Phòng Kế hoạch tổng hợp: Trực tiếp quản lý cân đối vốn, sử dụng và điều hòa vốn kinh doanh, quản lý các hệ số an toàn theo quy định. Tham mưu xây dựng kế hoạch kinh doanh, định hướng kinh doanh theo định hướng của Agribank. Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ.
- Phòng Tín dụng:
+ Bộ phận tín dụng chỉ đạo: Phụ trách chung mảng chuyên đề tín dụng của toàn chi nhánh. Xây dựng kế hoạch, chiến lƣợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng nhằm mở rộng đầu tƣ tín dụng.
+ Bộ phận thẩm định: Thẩm định, tái thẩm định các món vay vƣợt quyền phán quyết của cơ sở và các món vay trình hội đồng tín dụng. Trực tiếp theo dõi, giám sát các khoản cấp tín dụng do Giám đốc tỉnh phê duyệt; Chỉ đạo công tác tín dụng các phòng giao dịch trực thuộc.
+ Bộ phận tín dụng trực tiếp: Thẩm định cho vay và quản lý trực tiếp
các phát sinh hằng ngày đối với các khách hàng quan hệ tín dụng tại hội sở.
- Phòng Điện toán: Phụ trách giải quyết các vấn đề liên quan đến công nghệ thông tin, quản lý hệ thống Mạng, hệ thống thiết bị. Nghiên cứu khai thác, triển khai các ứng dụng trên phần mềm nội bộ, các phần mềm tiện ích.
Quản lý sửa chữa, bảo hành, bảo trì và khắc phục sự cố Mạng, thiết bị tin học của toàn chi nhánh.
- Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ: Xây dựng chương trinh công tác kiểm tra, kiểm soát theo đề cương của Agribank. Tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm soát theo đề cương, chương trình công tác nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh. Bảo mật hồ sơ, tài liệu, thông tin liên quan đến công tác kiểm tra, soát soát theo quy định.
- Phòng Kế toán ngân quỹ: Thực hiện công tác hạch toán kế toán, hạch toán thông kê theo quy định của Agribank; Thực hiện hạch toán các khoản chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; Lập và phân tích báo cáo tài chính hàng tháng, quý, năm theo quy định của Ngân hàng và Nhà nước.
- Phòng Tổ chức cán bộ: Tham gia, đề xuất mở rộng mạng lưới, chi nhánh, phòng giao dịch. Phụ trách chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động. Thực hiện công tác quy hoạch, đào tạo cán bộ, bổ nhiệm, miễn nhiệm, kỷ luật, khen thưởng và trực tiếp quản lý hồ sơ, chế độ cán bộ thuộc chi nhánh.
- Phòng Hành chính: quản lý về phương tiện, lao động phục vụ công tác hành chính tại chi nhánh, phối hợp với phòng kế toán để lập kế hoạch mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động, sửa chữa lớn tài sản cố định. Kiểm tra công tác bảo vệ, đảm bảo công tác an ninh trật tự, quản lý an toàn tài sản.
Thực hiện in ấn tài liệu, ấn chỉ, văn phòng phẩm đảm bảo phục vụ nhu cầu kinh doanh của các đơn vị trong toàn tỉnh.
- Phòng Kinh doanh ngoại hối: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định, các nghiệp vụ tín dụng
bão lãnh ngoại tệ. Thực hiện các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài.
Trong những năm qua, mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức của khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu, lạm phát giá cả tăng cao, thiên tai dịch bệnh diễn biến bất thường, tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD trên địa bàn; Song hoạt động của Agribank Thanh Hóa vẫn phát triển ổn định; các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh có mức và tốc độ tăng trưởng khá, hoàn thành toàn diện kế hoạch đƣợc giao, chất lƣợng hoạt động không ngừng đƣợc nâng lên góp phần thực hiện có hiệu quả chính sách kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, ƣu tiên phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn của Chính phủ và tăng trưởng kinh tế tại địa phương.
2.1.1.3. Khái quát về hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2012 - 2014
a) Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động cơ bản và hết sức quan trọng đối với Ngân hàng thương mại nói chung và Agribank chi nhánh Thanh Hóa nói riêng. Ý thức đƣợc tầm quan trọng đó, toàn thể cán bộ coog nhân viên tại chi nhánh luôn chú trọng và cố gắng phát triển tốt nghiệp vụ huy động vốn. Nhờ vậy, hoạt động huy động vốn của chi nhánh có sự tăng trưởng đều đặn qua các năm và luôn hoàn thành vƣợt kế hoạch đƣợc giao.
Nguồn vốn huy động trong năm 2014 đạt 15.479 tỷ đồng, tốc độ tăng 9,76%. Năm 2014, Agribank Thanh Hoá đã triển khai nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, linh hoạt, hấp dẫn, phù hợp với nhu cầu của khách hàng gửi tiền.
Hiện nay với hệ thống công nghệ hiện đại, Agribank Thanh Hoá đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn mới đó là: TK lãi suất bậc thang, TK dự thưởng… Trong công tác quản lý kinh doanh, Agribank Thanh Hoá áp dụng cơ chế khoán huy động vốn đến nhóm và người lao động nhằm khuyến khích cán bộ trong công tác
huy động vốn. Nguồn vốn huy động liên tục tăng trưởng, là kết quả tổng hợp của việc nâng cao ứng dụng công nghệ, không ngừng phát triển sản phẩm, tiện ích, phong cách giao dịch văn minh của người cán bộ ngân hàng.
Năm 2014 tốc độ tăng trưởng có phần chững lại, và giảm so với mức tốc độ tăng năm 2013, nguyên nhân chính là do trên địa bàn tỉnh có nhiều TCTD hoạt động nên đã ảnh hưởng lớn đến số tăng trưởng tuyệt đối nguồn vốn của Agribank Thanh Hóa.
Trong cơ cấu huy động vốn, tỷ trọng huy động vốn từ dân cƣ chiếm bình quân 85%, còn lại là nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức cá nhân.
Để đạt đƣợc mức huy động vốn cao, Chi nhánh đã thực hiện nhiều chính sách tiếp thị, giao chỉ tiêu HĐV đến từng cán bộ nhân viên… So năm 2010, đến 31/12/2014 huy động vốn đã tăng 111,6 và đã đạt số tăng 8.167 tỷ đồng.
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của Chi nhánh giai đoạn năm 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Tổng huy động 11.405 100% 14.103 100% 15.479 100%
1. Huy động vốn theo kỳ hạn
Không kỳ hạn 2.153 18,88% 2.589 18,36% 2.916 18,84%
Kỳ hạn <12 tháng 8.326 73,00% 9.059 64,23% 9.155 59,14%
Kỳ hạn từ 12T đến 24T 905 7,94% 2.426 17,2% 3.377 21,82%
Kỳ hạn >= 12 tháng 22 0,18% 29 0,21% 31 0,2%
2. Huy động vốn theo loại hình tổ chức kinh tế
Tiền gửi các TCKT-XH 1.636 18,38% 2.603 21,65% 2.216 17,32%
Tiền gửi dân cƣ 9.309 81,62% 11.049 78,35% 12.798 82,68%
Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm (2012-2014)của Chi nhánh
Hoạt động huy động vốn của chi nhánh tương đối đa dạng. Cũng như hầu hết các NHTM ở Việt Nam, tỷ trọng nguồn vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng của chi nhánh chiếm tỷ trọng khá cao so với các kỳ hạn
khác. Về đối tƣợng khách hàng, nguồn huy động của chi nhánh chủ yếu đến từ các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh; trong đó tỷ trọng nguồn vốn huy động từ dân cƣ là chủ yếu.
Hoạt động huy động vốn của chi nhánh có hiệu quả nhƣ trên nhờ vào sự nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên của chi nhánh cùng với thương hiệu trên địa bàn nên số lượng khách hàng gửi tiền tương đối ổn định và ngày càng phát triển mở rộng hơn.
b) Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng tạo ra thu nhập chủ yếu cho chi nhánh với tỷ trọng thu nhập thuần từ lãi hoạt động tín dụng chiếm 95 - 98%
tổng thu nhập thuần của chi nhánh. Đối với các hoạt động khác, thu nhập thuần chỉ chiếm 2% đến 5% tổng thu nhập thuần.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh giai đoạn 2012-2014 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014
Dƣ nợ Tỷ
trọng Dƣ nợ Tỷ trọng
So sánh
với 2012 Dƣ nợ Tỷ trọng
So sánh với 2013 I. Theo nhóm nợ 11.543 100% 13.919 100% 20,58% 16.419 100% 17,96%
1. Nợ đủ tiêu chuẩn 11.348 98,31% 13.703 98,45% 20,75% 16.237 98,89% 18,49%
2. Nợ quá hạn 195 1,69% 216 1,55% 10,77% 182 1,11% -15,74%
Trong đó: Nợ xấu 127 1,1% 180 1,29% 41,73% 142 0,88% -21,11%
II. Theo thời hạn 11.543 100% 13.919 100% 20,58% 16.419 100% 17,96%
1. Ngắn hạn 6.869 59,51% 8.165 58,66% 18,87% 9.443 57,51% 15,65%
2. Trung và dài hạn 4.674 40,49% 5.574 41,34% 19,26% 6.976 42,49% 25,15%
III. Theo đối
tƣợng khách hàng 11.543 100% 13.919 100% 20,58% 16.419 100% 17,96%
1. Cá nhân 7.924 68,65% 10.000 71,84% 26,2% 12.274 74,75% 22,74%
2. Khách hàng
doanh nghiệp 3.619 31,35% 3.919 28,16% 8,3% 4.145 25,25% 5,77%
Nguồn số liệu: Báo cáo tổng kết hàng năm (2012-2014)của Chi nhánh
Tổng dƣ nợ thời điểm 31/12/2014 đạt 16.419 tỷ đồng, tốc độ tăng 17,96%. Trong 3 năm qua, dƣ nợ cho vay ngắn hạn có tỷ trọng cao hơn chiếm khoảng gần 60% so với tổng dƣ nợ. Điều này cho thấy chi nhánh tập trung
vào cả hình thức cấp tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn. Tuy nhiên cần cân nhắc đến sự đảm bảo của cơ cấu nguồn vốn do cơ cấu vốn huy động của chi nhánh nói riêng và toàn hệ thống nói chung chủ yếu vẫn là nguồn vốn ngắn hạn.
Về cơ cấu cho vay theo đối tƣợng khách hàng, dƣ nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn hơn khách hàng doanh nghiệp do đặc thù của hệ thống đối tƣợng phục vụ chủ yếu là nông nghiệp nông thôn. Dƣ nợ khách hàng cá nhân năm 2014 đạt 12.274 tỷ, chiếm 74,75% tổng dƣ nợ, trong khi đó phần dƣ nợ đối với khách hàng doanh nghiệp chỉ khoảng 25,25% tổng dƣ nợ.
Nhìn chung trong năm 2014 dư nợ tín dụng của chi nhánh đã tăng trưởng khá tốt cả khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp.
Cùng với sự gia tăng về cả số lƣợng lẫn quy mô dƣ nợ, chất lƣợng tín dụng tại chi nhánh cũng đƣợc cải thiện đáng kể. Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 tăng 41,73% so với năm 2012, tuy nhiên năm 2014 tỷ lệ nợ xấu đã giảm so với năm 2013 là 21,11%. Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh hiện tại ở mức 0,88%, đây là tỷ lệ ở mức trung bình trong bối cảnh ngành ngân hàng hiện nay.
c) Hoạt động khác
Ban đầu sản phẩm của Chi nhánh rất đơn điệu và ít, đến nay, Chi nhánh đã có đầy đủ các sản phẩm ngân hàng nhƣ: thanh toán quốc tế, dịch vụ ngân quỹ, sản phẩm dịch vụ thẻ và các dịch vụ kèm theo sản phẩm thẻ… Một số sản phẩm dịch vụ tiêu biểu nhƣ:
Về hoạt động thanh toán quốc tế: Hoạt động thanh toán quốc tế đƣợc chính thức hoạt động tại Chi nhánh từ năm 1998 và chỉ là một bộ phận thuộc Phòng Kế hoạch Kinh doanh với ban đầu hoạt động chỉ khiêm tốn đơn thuần là mua bán ngoại tệ với một số khách hàng.
Từ năm 2004 đến nay Phòng Kinh doanh Ngoại hối đƣợc thành lập với đầy đủ các hoạt động thanh toán quốc tế nhƣ thanh toán xuất nhập khẩu qua các các hình thức L/C, D/P, TT … đồng thời hoạt động kinh doanh ngoại tệ
ngày một phát triển mạnh mẽ, không chỉ đơn thuần chỉ mua bán đồng USD mà còn kinh doanh nhiều loại ngoại tệ khác nhƣ đồng Euro, Yên nhật, dollars Úc, dollars Singapore….
Về sản phẩm dịch vụ ngân quỹ: Sản phẩm dịch vụ ngân quỹ đƣợc phát triển và đƣa vào kinh doanh từ năm 1997, mới đầu chủ yếu là đơn giản là thu chi tiền cho một số doanh nghiệp quốc doanh. Tuy nhiên với xu thế phát triển kinh tế mạnh mẽ, Chi nhánh cũng đã không ngừng phát triển và đa dạng hóa loại sản phẩm dịch vụ này. Đến nay, ngoài việc thu chi cho khách hàng, Chi nhánh còn thực hiện thêm cả việc phát lương tại các Doanh nghiệp, thu hộ tiền mặt….
Về sản phẩm dịch vụ thẻ: Đây là nhóm sản phẩm dịch vụ ra đời chậm nhất trong số các sản phẩm dịch vụ tiện ích, nhƣng cũng là nhóm sản phẩm có xu thế phát triển mạnh mẽ nhất và đồng thời là nhóm sản phẩm và Chi nhánh đánh giá là mũi nhọn cho định hướng phát triển trong tương lai. Sản phẩm dịch vụ thẻ được hình thành và phát triển tại Chi nhánh từ năm 2003 với chỉ có 4 máy ATM trên toàn địa bàn tỉnh và ban đầu chỉ có sản phẩm duy nhất là thẻ ATM.
Đến nay, toàn Chi nhánh đã có 40 máy ATM, 12 điểm chấp nhận thẻ. Ngoài ra sản phẩm thẻ không chỉ đơn thuần chỉ mỗi thẻ ATM mà còn có thêm thẻ Tín dụng, thẻ Ghi nợ quốc tế, thẻ ghi có… và hàng loạt các sản phẩm liên quan đến thẻ là Mobil banking, Vntoplup….