PHÁT TRIỂN KINH TẾ NÔNG THÔN
1.2. Hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân với phát triển kinh tế nông thôn
1.2.1. Hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân
1.2.1.1. Quan điểm hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Theo từ điển Tiếng Việt, hoàn thiện c nghĩa à “ àm cho ố hơn”. Vậy
“Hoàn thiện” hoạ động của hệ thống QTDND là làm cho hoạ động của hệ thống QTDND đ đủ hơn nội dung, sâu sắc hơn chấ ượng. Trong bối cảnh hiện nay, hoạ động của hệ thống QTDND đang gặp nhi h hăn à ướng mắc do đ iệc hoàn thiện hoạ động của hệ thống QTDND là một yêu c u c n thiết.
Ngoài ra, hoàn thiện hoạ động của hệ thống QTDND phải là một quá trình hường xuyên, liên tục nhằm khắc phục hạn chế, giúp cho hệ thống QTDND phát triển an toàn, hiệu quả. Hoạ động của QTDND là một trong nh ng loại hình kinh doanh chứa đựng các rủi ro, nhất là hoạ động tín dụng. Việc hạn chế rủi ro không thể trông chờ vào thanh tra, giám sát từ xa, kiểm oán độc lập, kiểm toán nhà nước...
mà đòi hỏi có sự chủ động quản lý, tự bảo vệ từ trong chính nội bộ của tổ chức giống như mộ cơ hể c n tự ăng cường sức đ kháng của mình. Một quá trình kiểm tra, giám sát, tư vấn hoạ động liên tục sẽ giúp hệ thống QTDND nhận biết sớm từ
khi rủi ro mới chỉ à ng cơ ừ đ c hể phòng ngừa, hạn chế rủi ro một cách hiệu quả.
1.2.1.2. Sự cần thiết của việc hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân
Xuất phát từ định hướng của Đảng và Nhà nước: Theo đ án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” an hành èm theo Quyế đ nh số 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012 của Thủ ướng Chính phủ, thì một trong nh ng nội dung then chố đ à: “Đổi mới hệ thống quản tr ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế tiên tiến đặc biệ ăng cường hiện đại hoá hệ thống quản tr rủi ro, nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ” cho giai đoạn 2012- 2015. Như vậ để q á r nh cơ cấu lại đạt hiệu quả thì một trong nh ng giải pháp quan trọng được đưa ra à đổi mới căn ản hệ thống quản tr các TCTD đặc biệt nâng cao hiệu quả kiểm toán nội bộ để các TCTD đặc biệt là tự kiểm soát các loại rủi ro trong hoạ động, trước hết là trong hoạ động tín dụng và thanh khoản.
Xuất phát từ chính nhu cầu nâng cao chất lượng và tính hiệu quả của hoạt động của hệ thống QTDND. Hội nhập kinh tế toàn c rong ĩnh ực tài chính – ngân hàng là xu thế tất yếu. Hoạ động của hệ thống QTDND ngày càng mở rộng phạm i đ a lý, danh mục sản phẩm, ngành ngh inh doanh đối ác àm ăn… Sự gia ăng các oại rủi ro vì thế cũng h ng ngừng phát triển. Bên cạnh các rủi ro truy n thống như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất thì phát sinh thêm rất nhi u các rủi ro mới như rủi ro hoạ động với tình trạng xuống cấp v đạo đức. Việc quản lý các loại rủi ro này là c n thiết cho sự thành công của mỗi QTDND cơ sở. Trong bối cảnh đ ộ phận kiểm toán nội bộ đ ng ai rò à c ng cụ của hệ thống giám sá đưa ra ý kiến đảm bảo rằng các loại rủi ro sẽ được nhận diện đ đủ, chính xác, k p thời; được đo ường à được quản lý tối đa gi hoạt động của hệ thống QTDND đ ng hướng, phát triển b n v ng.
1.2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân
Chất lượng hoạt động cho vay:
Chấ ượng hoạ động cho a được hể hiện h ng q a hả năng đá ứng ố nh c của hách hàng hủ ục đơn giản h ận iện c ng cấ ốn nhanh ch ng hời an oàn ỳ hạn à hương hức hanh oán hù hợ ới ch ỳ inh doanh của hách hàng nhưng ẫn đảm ảo an oàn ốn cho a của QTDND. Chấ ượng hoạ động cho a được hể hiện q a nhi chỉ i đánh giá hác nha rong ận án sử dụng chỉ i đánh giá chấ ượng hoạ động cho a h ng q a các chỉ i đ nh ượng cụ hể như:
Doanh số cho vay: Doanh số cho a rong ỳ à ổng số i n mà q ỹ ín dụng cho hách hàng a hực ế rong ỳ. Chỉ i nà cho iế giá r hoản a rong năm hể hiện hả năng cho a rong năm nhi ha í . Q a đ đánh giá được ín chấ ượng của q ỹ ín dụng
Doanh số thu nợ: Doanh số h nợ à ổng hoản h nợ há sinh rong ỳ.
Chỉ i nà hản ánh nh h nh h nợ của q ỹ ín dụng h ng q a đ đánh giá iệc hẩm đ nh dự án đã đ ng à hợ ý chưa c ng ác h nợ của q ỹ c sá sao các hoản nợ ha h ng
Dư nợ: Dư nợ cho a à số i n hiện đang cho hách hàng a ính đến hời điểm cụ hể. Đâ à chỉ i ích ũ heo hời gian. V ậ dư nợ càng ớn à dư nợ ỳ sa ăng hơn ỳ rước à chỉ i hản ánh mức độ mở rộng h h n cho a càng cao chứng ỏ đội ngũ cán ộ ố sản hẩm d ch ụ đa dạng hong h . Chỉ i nà hấ chứng ỏ q ỹ ín dụng hoạ động m hả năng iế h mở rộng h rường còn hạn chế.
Sự cân đối giữa nguồn vốn huy động và dư nợ: Chỉ i nà hản ánh mức độ ài rợ của ng ồn ốn h động ới dư nợ; ng ồn ốn h động c đá ứng đủ nh c sử dụng ốn rong hoạ động cho a . Nế ng ồn ốn h động h ng đá ứng đủ h q ỹ hải xử ý như hế nào sử dụng ao nhi để cho a à hải àm hế nào đủ ốn đá ứng nh c a . Sự giải q ế nà c hợ ý ha h ng sẽ ảnh hưởng ới chấ ượng cho a của q ỹ.
Mức vay trung bình: Mức vay trung bình tức là Tổng dư nợ cho vay trung bình chia cho số ượng khách hàng vay, quy mô khoản vay lớn hơn hường c nghĩa là lợi nhuận nhi hơn cho ổ chức tín dụng. Mức vay trung bình thấ nghĩa à nhi u khách hàng có thu nhập thấ đã được vay tại tổ chức tín dụng đối với các khách hàng nông thôn nhu c u vay vốn hường có giá tr thấp.
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ: Khả năng sinh ời phụ thuộc rất nhi u vào mức độ nợ xấu của ổ chức ín dụng theo chi hướng ngh ch. Hai nhóm tỷ lệ này phản ánh chấ ượng hoạ động tín dụng đối với ổ chức ín dụng. Các tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chấ ượng hoạ động tín dụng càng cao à ăng sự b n v ng tài chính trong hoạ động kinh doanh của tổ chức. Tỷ lệ nợ xấu phản ánh tố hơn chấ ượng tín dụng đã x ới khả năng h hồi nợ của ổ chức ín dụng.
Theo NHNN năm 2015 q đ nh tỷ lệ nợ xấu càng nhỏ càng tốt và theo tiêu chuẩn ở Việt Nam tỷ lệ nợ xấu ở mức 3% là chấp nhận được.
Theo chuẩn mực đánh giá năng ực tài chính của Mood ’s: Nợ xấu < 2%
tổng dư nợ, Theo khung an toàn trong mô hình CAMELS: Nợ xấu < 2% tổng dư nợ.
Theo chuẩn mực quốc tế: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ <1,5% (Nguồn: World Bank, 2015
Sản phẩm dịch vụ:
Các sản hẩm d ch ụ của QTDND hải hù hợ ới hách hàng, Các quy trình hủ ục nghiệ ụ i n q an đến sản hẩm d ch ụ c n được đơn giản à ch ẩn h a cơ ản hực hiện chấ h ận cho a r n cơ sở các i chí ối giản à dễ dàng hực hiện giảm chi hí giao d ch cho QTDND à hách hàng ới mức ối đa r n cơ sở q m sản hẩm d ch ụ ở mức hấ nhưng c hể nâng mức giá hành cao hơn ới hách hàng h ng hường. Sự hoàn hiện sản hẩm d ch ụ của QTDND c n ch ý cả số ượng à chấ ượng. Đối ượng hách hàng của QTDND chủ ế à dân cư ùng n ng h n do đ hi đưa ra các sản hẩm d ch ụ c n c sự ư ấn ỹ
ưỡng để hách hàng hiể à sử dụng. B n cạnh đ giá cả của sản hẩm c ý nghĩa nhấ đ nh đối ới hách hàng sử dụng d ch ụ ới đặc hù à hục ụ cho n ng h n do đ hi đ nh giá sản hẩm c n căn cứ ào q đ nh của NHNN à hực iễn của QTDND r n ừng đ a àn hoạ động.
Năng lực tài chính:
Tự bền vững về hoạt động (OSS: operational self-sustainablity): Có nhi u q an điểm khác nhau v sự b n v ng của tổ chức tín dụng. “B n v ng” à “ ồn tại â dài” (Ng ồn: Hoàng Phê, 2004) [48]). Phát triển b n v ng là sự phát triển nhằm thỏa mãn nh ng nhu c u của thế hệ hiện tại mà không làm tổn hại đến khả năng nh c u của thế hệ mai sau. Sự b n v ng của tổ chức là sự phát triển và cân bằng của 4 nhóm yếu tố: khách hàng, các quy trình nội bộ đào ạo nhân viên và tài chính của tổ chức (Nguồn: Niven, 2009 [109]).
Theo Duflos (2013), b n v ng của tổ chức tín dụng c nghĩa à “năng ực của tổ chức tín dụng ù đắ được mọi chi phí và có lãi trong khi cung cấ được các d ch vụ tài chính cho khách hàng nghèo, thu nhập thấ ”. (Nguồn: Duflos, 2013[110]).
Tỷ số tự b n v ng v hoạ động OSS thể hiện mối quan hệ gi a thu nhập hoạ động và tổng chi phí hoạ động (bao gồm cả khấu hao và dự phòng rủi ro).
Các nhà tài trợ và nhà quản lý sử dụng chuẩn tiêu biể nà để đánh giá xem tổ chức tín dụng đã ự trang trải được các chi phí hoạ động của nó bằng thu nhập từ hoạ động ha chưa.
Tổng chi phí hoạ động = Chi phí hoạ động + Chi phí tài chính + Dự phòng rủi ro.
Tổ chức tài chính nông thôn được coi à đảm bảo b n v ng v hoạt động nếu OSS lớn hơn (>)100% T nhi n h ng ệ quốc tế cho thấ để đạ độ b n v ng hoạ động lâu dài thì OSS nên lớn hơn 120%. (Nguồn: Duflos, 2013[110]).
Thu nhập hoạ động OSS =
Tổng chi phí hoạ động
Tự bền vững về tài chính (FSS): Ban đ u, sự b n v ng của một tổ chức tài chính n ng h n được coi là khả năng của tổ chức để trang trải chi phí hoạ động bằng thu nhập của tổ chức đ ất kể nguồn gốc của n . Đi u này c nghĩa à một tổ chức được coi là b n v ng v mặt tài chính nếu nó có thể h h đủ sự đ ng g để trang trải chi phí của n . Sa đ các ý ưởng tự b n v ng được thêm vào các khái niệm v khả năng ồn tại: một tổ chức tài chính vi mô có thể tự tạo ra đủ thu nhập từ các d ch vụ mà tổ chức cung cấ cho hách hàng để trang trải các chi phí của tổ chức. Nói cách khác, các tổ chức tín dụng mà chủ yếu là các tổ chức tài chính nông thôn nên được duy trì hoạ động bởi các khách hàng của nó, chứ không phải bởi các nhà tài trợ. Đâ là cấ độ của tính b n v ng gọi là hoạ động tự b n v ng (Nguồn:
Christen và Drake, 2001 [77]).Các cấ độ tiếp theo tự b n v ng được thể hiện khi tổ chức này có thể trang trải được các chi phí của lạm phát và chi phí không dùng ti n mặ hác cũng như các hoạ động hoàn toàn không có yếu tố đ ào được trợ cấp (vay vốn ư đãi hoặc viện trợ).
Nếu tổ chức không tự b n v ng tài chính, nó không thể tồn tại mà không c n trợ cấp vì không thể để trang trải chi phí sử dụng vốn theo giá th rường. Tỷ số tự b n v ng v ài chính (FSS) cũng đo ường xem mức độ thu nhập trang trải các chi phí hoạ động của một tổ chức tài chính nông thôn c đi u chỉnh theo lạm phát và loại bỏ ác động của trợ cấ . Các đi u chỉnh này nhằm làm rõ tình hình tài chính của tổ chức đ sẽ như thế nào nếu không có các khoản trợ cấp, khi vốn được huy động trên th rường hương mại thay vì từ nguồn viện trợ hoặc tài trợ ư đãi à hi tính tới chi phí từ lạm phát. FSS được tính bằng công thức sau:
Trong đ :
Thu nhập hoạ động FSS =
Tổng chi phí hoạ động được đi u chỉnh
Tổng chi phí hoạ động được đi u
chỉnh
Chi phí hoạt động
Chi phí tài chính
Dự phòng
mất vốn
Chi phí vốn
= + +
+
Tổ chức được coi là tự b n v ng v tài chính nếu FSS lớn hơn (>)100%
(Nguồn: Christen và Drake, 2001 [77]).
Tỷ suất sinh lợi:
Lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
Trong đ :
Khả năng sinh ời phản ánh kết quả hoạ động đánh giá hiệu quả kinh doanh và mức độ phát triển của một ổ chức ín dụng. Đứng r n g c độ từ ổ chức ín dụng, thì một ổ chức ín dụng có khả năng sinh ời cao sẽ có khả năng ích ỹ cao, sẽ c đi u kiện trang b đ ư c ng nghệ, từ đ nâng cao chấ ượng d ch vụ thu hút khách hàng; mặ hác đứng r n g c độ nhà đ ư người gửi ti n sẽ quyế đ nh giao d ch khi nhìn thấy ổ chức ín dụng đ c hể an toàn do có thể ù đắp rủi ro, từ đ ạo đi u kiện ăng rưởng tổng tài sản.
Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA) thể hiện khả năng của đơn trong việc sử dụng các tài sản của m nh để tạo ra lợi nhuận. ROA càng cao thể hiện khả năng q ản lý của Ban quản tr trong việc chuyển tài sản của tổ chức thành lợi nhuận ròng. Thể hiện hiệu quả kinh doanh cao của tổ chức với cơ cấu tài sản sinh lời và không sinh lời khá hợp lý. Tuy nhiên, ROA quá cao không phải là tín hiệu tố đối với các tổ chức tín dụng vì trong tình huống đ tổ chức đang rơi ào nh rạng rủi ro cao do lợi nhuận kỳ vọng và rủi ro có mối quan hệ thuận chi u.
Theo chuẩn mực đánh giá năng ực tài chính của Mood ’s: ROA ≥1% . Theo khung an toàn trong mô hình CAMELS: ROA≥1%.
Lợi nhuận sau thuế ROA=
Tổng tài sản bình quân
Tài sản đ u kỳ + Tài sản cuối kỳ Tổng tài sản bình quân =
2
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE):
ROE thể hiện 1 đồng vốn chủ sở h u của tổ chức tín dụng sẽ mang v bao nhi đồng lợi nhuận trong một thời gian nhấ đ nh ( hường à 1 năm). N i cách hác ROE đánh giá ợi ích mà cổ đ ng c được từ nguồn vốn bỏ ra. Tỷ lệ này càng cao thể hiện việc sử dụng vốn của ngân hàng rong đ ư cho a càng hiệu quả.
Các nhà quản tr luôn muốn ăng ROE để thoả mãn yêu c u của cổ đ ng h ng q a nhi u biện há như iểm soát rủi ro có hiệu quả, giảm thiểu nợ xấu.
Theo chuẩn mực đánh giá năng ực tài chính của Mood ’s: ROE ≥12-15% . Theo h ng an oàn rong m h nh CAMELS: ROE ≥15%.
Các chỉ i ROA ROE hường được các nhà quản tr các nhà đ ư q an tâm, sử dụng hi đánh giá hiệu quả hoạ động kinh doanh của ngân hàng, chúng thể hiện khả năng hời hạn thu hồi vốn đ ư của chủ sở h u. Hiệu quả sử dụng vốn và tài sản của ngân hàng càng cao à cơ sở để ngân hàng ăng q m ốn cũng như năng ực tài chính của mình.
Rủi ro hoạt động
Theo Ủy ban Basel, rủi ro hoạ động là rủi ro xảy ra do các hoạ động quản lý nội bộ do con người, do hệ thống, hoặc do các sự cố bên ngoài không phù hợp hoặc b hỏng; bao gồm cả rủi ro há ý nhưng h ng ao gồm rủi ro chiến ược và rủi ro hương hiệu.
Hệ thống QTDND có phạm vi hoạ động hẹp chỉ trong phạm vi xã, liên xã, hường cho nên dễ b ác động bởi các yếu tố n ngoài như ha đổi v chính sách, đi u kiện khách quan. Khách hàng của QTDND hường sống ở các vùng nông thôn, xa x i đi ại gặp nhi h hăn đi u kiện sinh hoạt còn nhi u hạn chế. Khả năng tài chính khách hàng yế m năng ực sản xuất nhỏ bé, sản xuất kinh doanh theo tậ q án hong rào r nh độ nhận thức còn nhi u hạn chế, vì vậy việc tổ chức sản xuất kinh doanh, vận dụng tiến bộ khoa học - kỹ thuật vào sản xuấ chưa đạt hiệu quả cao. Đặc điểm này ph n nào ảnh hưởng đến kết quả sử dụng vốn vay của khách hàng đưa đến rủi ro cho các QTDND. Ngoài ra, hoạ động của QTDND đơn h n
chỉ là hoạ động cho vay với r nh độ quản lý thấp, công nghệ lạc hậu, hạn chế trong phát hiện à ngăn ngừa xử lý rủi ro. Quy trình quản lý thiếu hiệu quả tại một số QTDND cùng nh ng lỗ hổng trong kiểm soát rủi ro tại các QTDND ngày càng gia ăng đã ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạ động của bản thân mỗi QTDND.
Ứng dụng khoa học công nghệ thông tin trong hoạt động của hệ thống QTDND
Việc riển hai hực hiện giải há ứng dụng c ng nghệ h ng in ào hoạ động của hệ hống QTDND sẽ mang ại nhi ợi ích hiế hực. Các iện há q ản ý hoạ động đối ới các QTDND chủ ế ẫn à q a các c ộc hanh ra iểm ra rực iế hàng năm của Thanh ra giám sá Chi nhánh NHNN nh ng ại nặng ế hoạch còn hụ động dựa r n cơ sở hời gian mà các QTDND chưa được hanh ra hoặc dựa r n ế q ả xế oại hàng năm của QTDND. Do đ iệc nghi n cứ xâ dựng Dự án ứng dụng c ng nghệ h ng in ào các hoạ động của hệ hống QTDND à hế sức c n hiế .
1.2.2. Mối quan hệ giữa hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân với phát triển kinh tế nông thôn
1.2.2.1. Vai trò của việc hoàn thiện hoạt động của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân với phát triển kinh tế nông thôn
Hoàn thiện hoạ động của hệ thống QTDND là thành tố và gi vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế xã hội khu vực nông thôn. V bản chất, hệ thống QTDND có vai trò v tài chính và xã hội.
V khía cạnh tài chính, thông qua quá trình cung cấp các d ch vụ tài chính, hệ thống QTDND thực hiện các chức năng q an rọng à (i) h động tiết kiệm; (ii) tái phân bổ tiết kiệm cho đ ư à (iii) ạo đi u kiện thuận lợi cho rao đổi hương mại hàng hóa và d ch vụ, trở thành một công cụ đắc lực để giảm nghèo đ i à ăng thu nhập cho dân cư ùng n ng h n.