CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH
3.2. Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Hà Giang
3.2.1.Đổ mớ c n tác t u ồ n trực t ếp
Trong giai đoạn 2019- 2021 số nợ xấu được xử lý thông qua thu hồi nợ trực
tiếp của Chi nhánh còn ít, đồng thời lại bị sụt giảm trong cả giai đoạn với tốc độ sụt giảm khá mạnh từ mức - 20,93% đến mức - 55,7%.
Vì vậy trong thời gian tới, để có thể thu hồi nợ xấu hiệu quả hơn bằng phương thức này thì Chi nhánh cần có những đổi mới, cụ thể như sau:
Trên cơ sở kết quả việc phân tích và phân loại nợ xấu, Chi nhánh cần tiến hành các biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động các nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng trong thời gian ngắn nhất. Đây được xem là biện pháp thu hồi nợ ít tốn kém nhất nhưng hiệu quả mang lại không phải là nhỏ.
Ngay sau khi phát hiện các dấu hiệu phát sinh nợ xấu, Chi nhánh cần lập tức đưa vào danh sách các khoản nợ cần chú ý để theo dõi các luồng tiền về tài khoản của khách hàng mở tại ngân hàng để thực hiện giám sát, thu hồi nợ kịp thời, tránh để khách hàng sử dụng nguồn tiền quay vòng dẫn đến không trả nợ đúng hạn. Chi nhánh cũng cần chủ động phối hợp cùng khách hàng rà soát các khoản công nợ phải thu, các tài sản không còn nhu cầu sử dụng... để hướng dẫn khách hàng thực hiện các biện pháp đôn đốc thu hồi công nợ, phát mại những tài sản hợp pháp của khách hàng mà khách hàng không còn nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng không hiệu quả nhằm tạo nguồn vốn trả nợ vay ngân hàng. Để có thể đạt được kết quả như mong muốn, đòi hỏi đội ngũ cán bộ phải thực sự khôn khéo, linh hoạt trong cách ứng xử để tạo lòng tin đối với khách hàng, giúp họ nhận thức được việc thanh toán dứt điểm nợ vay ngân hàng vừa là nghĩa vụ nhưng cũng vừa là giúp cho chính khách hàng thoát được khỏi áp lực của việc trả nợ quá hạn.
Để hoạt động thu hồi nợ trực tiếp đạt được kết quả cao nhất, Chi nhánh cần xây dựng một cơ chế thưởng hấp dẫn đối với tất cả các đối tượng hỗ trợ, giúp đỡ chi nhánh thu hồi nợ xấu bao gồm cả cán bộ nhân viên cũng như các cá nhân và tổ chức khác có tham gia. Nhằm tối đa hoá giá trị các khoản nợ xấu thu hồi, Chi nhánh cần xây dựng nguyên tắc thưởng theo phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi được.
Bên cạnh đó, trường hợp những khoản nợ xấu do chủ quan cán bộ ngân hàng gây ra: Cần tiến hành kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hoàn, nếu không thực hiện được phải xử lý nghiêm túc, triệt để. Nếu cán
bộ ngân hàng cố ý lừa đảo, móc ngoặc với khách hàng để rút vốn ngân hàng thì phải truy tố trước pháp luật.
3.2.2. K a t ác, ử lý có ệu quả các t sản bảo đảm n vay
Khi phương án SXKD của khách hàng đang gặp rủi ro mất khả năng trả nợ thì TSBĐ là cơ sở để tiến hành thu nợ. Do đó khai thác, xử lý có hiệu quả các TSBĐ nợ vay là vô cùng cần thiết.
Công tác thu tác xử lý nợ xấu thông qua bán TSBĐ của Chi nhánh còn hạn chế, cụ thể: trong năm 2020 việc thu hồi nợ xấu qua bán TSĐB đã sụt giảm 37,61% so với năm 2019, năm 2021 tuy số số nợ xấu được xử lý bằng phương thức này tốt hơn nhưng t lệ tăng trưởng trong năm là 2,74% thấp hơn nhiều so với t lệ sụt giảm của năm trước.
Vì vậy khi một khoản nợ khi được xếp vào nhóm nợ xấu thì Chi nhánh cần phải thực hiện rà soát lại ngay toàn bộ hồ sơ vay vốn cũng như các hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ này. Tiến hành bổ sung, hoàn thiện các tài liệu có liên quan nhằm hoàn chỉnh kịp thời đối với những bộ hồ sơ còn chưa đầy đủ, thiếu tính hợp lệ, hợp pháp để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ vay cũng như tài sản đảm bảo nợ vay. Khó khăn, phức tạp nhất trong công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay là xử lý tài sản là nhà, quyền sử dụng đất vì các quy định của pháp luật về cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng... đã có nhiều thay đổi. Do vậy, Chi nhánh cần thường xuyên cập nhật các quy định mới có liên quan để yêu cầu khách hàng có biện pháp bổ sung, hoàn thiện hồ sơ theo quy định mới để làm cơ sở cho việc xử lý, tránh xảy ra tình trạng khách hàng lợi dụng để lừa đảo ngân hàng.
Đồng thời, Chi nhánh cần tổ chức thực hiện đánh giá lại hiện trạng, giá trị thực còn của các tài sản đảm bảo và tiến hành phân loại các tài sản đó trên 3 phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý và khả năng phát mại/chuyển nhượng trên thị trường để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp.
Thứ nhất, đối với các tài sản dễ phát mại hoặc chuyển nhượng trên thị trường và có đủ điều kiện về mặt pháp lý: đề nghị khách hàng chủ động thực hiện
phát mại, chuyển nhượng tài sản; hoặc Chi nhánh phối hợp với khách hàng để thực hiện phát mại, chuyển nhượng trong thời gian sớm nhất để thu hồi nợ.
Thứ hai, đối với các tài sản đảm bảo có giấy tờ hợp pháp, có khả năng phát mại, chuyển nhượng nhưng tính luân chuyển thấp, Chi nhánh cần phối hợp với các cơ quan chức năng của nhà nước để thực hiện thanh lý tài sản theo các quy định hiện hành nhằm thu hồi nợ vay thông qua các hình thức: khách hàng tự bán trên thị trường thông qua việc công bố rộng rãi trên các phương tiện thông tin đại chúng;
Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá...
Thứ ba, đối với các tài sản bảo đảm nợ thuộc những vụ án đã được Toà án phán quyết nhưng chưa giao tài sản cho Chi nhánh, Chi nhánh tổng hợp và chủ động phối hợp với cơ quan thi hành án đề nghị nhận tài sản để xử lý hoặc thông qua cơ quan thi hành án xử lý phát mại tài sản để thu hồi nợ...
Thứ tư, Chi nhánh cần chủ động đề nghị với khách hàng để cùng hợp tác, khai thác có hiệu quả các tài sản đảm bảo nợ vay, tạo nguồn thu cho khách hàng để ngân hàng thu hồi nợ đồng thời ngân hàng cũng có được lợi nhuận từ hoạt động đầu tư đó.
3.2.3. Tăn cườn ử lý bán các k oản n u
Thời gian qua, Chính phủ đã ban hành nhiều chính sách về mua bán, xử lý nợ xấu như: Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, ngày 18/05/2013 của Chính phủ về thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng (VAMC); Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/03/2015 sửa đổi Nghị định số 53/2015/NĐ-CP; Thông tư số 19/2013/TT-NHNN, ngày 06/09/2013 của NHNN về mua, bán và xử lý nợ xấu của VAMC; Quyết định số 618/QĐ-NHNN ngày 12/04/2016 về việc xây dựng và triển khai phương án mua nợ xấu theo giá trị thị trường của VAMC.
Tiếp đó, NHNN đã ban hành Thông tư số 08/2016/TT-NHNN ngày 16/06/2016 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/09/2013 quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của VAMC theo cơ chế thị trường giúp tăng tính chủ động và quyền hạn cho VAMC.
Những khách hàng có nợ xấu bán cho VAMC sẽ được xem xét cấp tín dụng mới, đồng thời được miễn, giảm lãi phạt, phí và lãi vay đã quá hạn thanh toán.
Đồng thời, khách hàng được VAMC xem xét, cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới các hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ đối với khoản nợ xấu đã mua.
Khách hàng cũng được VAMC xem xét áp dụng một hoặc một số biện pháp hỗ trợ tài chính như: bảo lãnh vay vốn của TCTD; Đầu tư, cung cấp tài chính dưới các hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp nhằm hỗ trợ khách hàng có thể tiếp tục sản xuất, kinh doanh và tạo nguồn để trả nợ.
Những khách hàng là doanh nghiệp có khả năng tái cơ cấu, có thể được VAMC góp vốn điều lệ, vốn cổ phần vào doanh nghiệp. Hiện nay nhiều TCTD đã chuyển nợ xấu thành vốn góp để cấu trúc lại sản xuất của khách hàng, tạo nguồn thu nợ và đã thu được những kết quả ban đầu đáng ghi nhận.
Một lợi ích khác là ngân hàng có thể sử dụng trái phiếu đặc biệt do VAMC phát hành để vay tái cấp vốn của NHNN, qua đó tạo nguồn kinh doanh. Nếu không bán nợ cho VAMC để sử dụng trái phiếu đặc biệt tạo nguồn cho vay, ngân hàng sẽ phải đọng vốn ở nợ xấu chưa thể thu hồi, điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ không có nguồn cho vay và nền kinh tế sẽ khan vốn.
Ngoài ra, khi bán nợ cho VAMC, ngân hàng được hỗ trợ tích cực về pháp lý và nguồn lực trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu nợ. Việc này vừa giúp Chi nhánh làm sạch bảng cân đối tài sản, vừa kéo dài thời gian xử lý nợ để đảm bảo cân đối nguồn lực cho các hoạt động kinh doanh. Và thay vì khi nợ xấu chuyển đến nhóm 5, Chi nhánh phải trích lập đủ 100% dự phòng xử lý rủi ro (sau khi trừ đi giá trị tài sản bảo đảm qui đổi) theo quy định hiện hành, thì Chi nhánh được kéo dài thời gian trích lập đến 5 năm khi bán nợ xấu cho VAMC. Đây là lợi ích lớn nhất mà Chi nhánh có được khi bán nợ xấu cho VAMC. Tuy nhiên Chi nhánh chưa khai thác hiệu quả phương thức xử lý nợ này. Vì thế năm 2020 Chi nhánh không xử lý được khoản nợ xấu nào bằng biện pháp này.
Trong giai đoạn 2019 - 2021 việc bán nợ thực hiện không được xuyên, chỉ có 2 năm 2019 và 2021 Chi nhánh đã thực hiện bán một số khoản nợ xấu cho
Công ty quản lý tài sản (VAMC) còn năm 2020 Chi nhánh không xử lý được khoản nợ xấu nào bằng biện pháp này. Vì vậy để giải pháp này thực sự trở thành một giải pháp xử lý nợ xấu có hiệu quả, ngoài điều kiện khách quan là thị trường mua bán nợ phải phát triển, khung hành lang pháp lý điều chỉnh các quan hệ mua bán nợ trên thị trường cũng như các quy định về mua bán nợ giữa các bên tham gia phải được ban hành và hoàn thiện, thì trên cơ sở các quy định hiện hành của NHNN về việc mua bán nợ, Chi nhánh cần xây dựng một quy trình bán nợ cụ thể, trong đó nêu rõ đối tượng, điều kiện để được bán nợ, từng bước thực hiện rõ ràng, quy định cụ thể các tài liệu làm căn cứ đồng thời hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ của các khoản nợ đặc biệt là các giấy tờ của tài sản đảm bảo nợ vay; thực hiện các bước chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có)… để biến khoản nợ thực sự trở thành hàng hoá có tính thị trường.
Đặc biệt, Chi nhánh cần xác định, đánh giá tài sản bảo đảm của các khoản nợ xấu trên ba phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý và giá trị luân chuyển trên thị trường để lựa chọn hình thức bán nợ phù hợp, cụ thể:
+ Đối với các khoản nợ có tài sản bảo đảm và tài sản bảo đảm được đánh giá là có khả năng phát mại nhưng tính luân chuyển thấp, giấy tờ hợp pháp: Chi nhánh cần phối hợp Công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp thuộc Bộ Tài chính để xử lý thông qua hình thức bán thoả thuận hoặc triển khai thực hiện bán đấu giá khoản nợ qua trung tâm đấu giá có chức năng thực hiện tổ chức đấu giá theo quy định.
Theo phương thức bán nợ thỏa thuận, một bộ hồ sơ vay vốn và hồ sơ đảm bảo tiền vay hoàn hảo là một lợi thế rất lớn của ngân hàng trong quá trình đàm phán, thỏa thuận giá bán khoản nợ với bên mua nợ.
+ Đối với khoản nợ xấu không có tài sản bảo đảm hoặc TSBĐ không đủ hồ sơ pháp lý, không có tranh chấp, khách nợ còn tồn tại và hoạt động: xác định khả năng tự thu, bán nợ theo hình thức bán chỉ định (bán khoản nợ cho bên mua nợ theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ…)
Theo nghị quyết 42 cho phép TCTD và VAMC được quyền thu giữ tài sản bảo đảm. Tuy nhiên, điều kiện lớn nhất để Ngân hàng và VAMC có quyền thu giữ TSBĐ là tại Hợp đồng bảo đảm có thỏa thuận về việc bên bảo đảm đồng ý cho Ngân hàng có quyền thu giữ TSBĐ. Tuy nhiên thực tế có một số Hợp đồng bảo đảm của Chi nhánh không thỏa thuận cụ thể về quyền thu giữ và một số hợp đồng có thỏa thuận những nội dung không rõ ràng có nên gây bất lợi trong việc phối hợp với các cơ quan chức năng để thực hiện quyền lợi của mình.
Chi nhánh có nhiều khoản nợ xấu là bất động sản trong đó có một số hợp đồng chưa chặt chẽ về pháp lý cần hoàn thiện bổ sung mới có đủ pháp lý để bán nợ cho VACM.
3.2.4. n cao ệu quả ử lý n u t n qua k ở k ện
Với mục tiêu hàng đầu là thu hồi được nợ và giảm số lượng nợ xấu, Ngân hàng đã phải thiết lập ra nhiều phương thức khác nhau để thu hồi nợ ngay từ khi chưa quá hạn đến khi phải thực hiện những biện pháp "cứng" đối với khách hàng.
Khi hầu hết các phương pháp áp dụng để thu nợ không mang lại kết quả như mong muốn, ngân hàng sẽ tiến hành khởi kiện đối với bên vay ra toà án. Việc khởi kiện có thể làm tăng thêm áp lực về trách nhiệm trả nợ cho khách hàng. Hơn nữa thông qua khởi kiện và thi hành án, ngân hàng có thêm các cơ sở pháp lý trong việc thu hồi nợ, xử lý tài sản đảm bảo.
Trong 3 năm qua việc xử lý nợ xấu bằng biện pháp khởi kiện của Chi nhánh rất kém hiệu quả, Chi nhánh khởi kiện 7 vụ, với tổng số nợ xấu cần thu hồi là 14.950 triệu đồng nhưng chỉ thu được có 16 triệu đồng.
Nguyên nhân chính là do thủ tục khởi kiện, thi hành án của Chi nhánh gửi ra tòa án còn nhiều vướng mắc. Vì vậy Chi nhánh cẩn chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ pháp lý trước khi khởi kiện, với những hồ sơ khó Chi nhánh có thể thuê luật sư tư vấn hoặc trực tiếp phụ trách giúp Chi nhánh khởi kiện.
Bên cạnh đó còn do số lượng các vụ kiện quá nhiều khiến cho cơ quan tòa án và thi hành án bị quá tải, thời gian xử lý bị kéo dài từ 2- 3 năm thậm chí có vụ kiện kéo dài 7 năm. Vì vậy, để các vụ kiện có hiệu quả thìChi nhánh phải chủ
động liên hệ làm việc, bám sát cơ quan tòa án, cơ quan thi hành án để thúc ép đẩy nhanh quá trình khởi kiện, quá trình thi hành án. Việc chủ động làm việc với cơ quan chức năng cũng là nguồn thông tin giúp ngân hàng tìm hiểu rõ hơn và chính xác hơn về thực trạng của khách hàng để song song với khởi kiện, ngân hàng có thêm các biện pháp hỗ trợ khác để nhanh chóng thu hồi nợ xấu.
3.2.5.Tríc lập v sử dụn quỹ dự p òn rủ ro p lý v có ệu quả
Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra, chi nhánh cần tuân thủ các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về về phân loại tài sản có nợ, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu bằng giải pháp sử dụng quỹ dự phòng rủi ro chiếm t trọng lớn nhất trong số các giải pháp xử lý nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam, là giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng cũng như sẽ làm giảm nhanh chóng các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của ngân hàng.
Tuy nhiên, trong thời gian qua, việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ sụt giảm dần qua từng năm trong khi tổng số nợ xấu của Chi nhánh đang dần tăng lên hàng năm. Vì vậy Chi nhánh cần thực hiện phân loại nợ một cách khách quan, khoa học, phản ánh trung thực thực trạng dư nợ tín dụng theo các nhóm nợ tương ứng, đồng thời tính toán và tăng cường trích lập dự phòng rủi ro ở mức tối đa, cố gắng trích đủ dự phòng rủi ro theo quy định, chủ động tạo lập nguồn tài chính nhằm vào việc xử lý nợ xấu được thực hiện hàng năm, nhờ đó làm giảm t lệ nợ xấu. Bên cạnh đó, Chi nhánh nên đề nghị Agribank ban hành quy định cụ thể về việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ xấu theo quy định hiện hành, tạo cơ sở cho việc thực hiện thống nhất trong toàn hệ thống. Ví dụ