Có rất nhiều ngân hàng từng lâm vào cảnh khốn đốn vì suy thoái, và cũng không ít nguyên nhân xuất phát từ mất kiểm soát nợ xấu ngân hàng. Tuy nhiên, ở từng ngân hàng khác nhau đã có những cách xử lý để ngăn chặn nợ xấu cũng nhƣ xử lý nợ xấu đã phát sinh. Trong luận văn này, tác giả xin đƣa ra kinh nghiệm hạn chế và xử lý nợ xấu của hai ngân hàng thuộc hệ thống NHTM Việt Nam. Để từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho hoạt động này tại Agribank chi nhánh Hà Tây.
1.4.1. Kinh nghiệm của HDbank - chi nhánh Tp. Hồ Chí Minh
Bước phát triển chính sách tín dụng của Ngân hàng HDbank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trường kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phương pháp quản lý tiên tiến… Giá trị cốt lõi là chuyển từ tư duy bao cấp sang tư duy tín dụng thị trường. Theo đó tín dụng đã hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro.
HDbank nói chung và HDbank Chi nhánh Tp. Hồ Chí Mình nói riêng đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, HDbank còn thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đãđƣợc thiết lập, có ƣu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Nhờ đó, quy mô tín dụng của HDbank tăng bình quân hàng năm 31% đến nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập), đáp ứng đƣợc các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tượng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay…. đƣợc điều chỉnh theo hướng tích cực. Chất lượng tín dụng được nâng cao và trở thành một trong những Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất.
HDbank chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạt động tín dụng đƣợc diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng nhƣ các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào, cũng được hưởng lợi các sản phẩm tín dụng như nhau. Đồng thời, các cá nhân, đơn vị đƣợc quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, uỷ quyền của Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của người được uỷ quyền.
Để thực hiện kiểm soát sau đối với RRTD, HDbank k thực hiện hai phần việc chính: (i) Kiểm tra tuân thủ; (ii) xây dựng hệ thống và quy trình xử lý nợ có vấn đề. Các phần công việc này tuy chƣa hoàn toàn đáp ứng, song đãđi theo đúng định hướng của các nguyên tắc về kiểm soát rủi ro tín dụng mà Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã đề xuất.
HDbank đã xây dựng một hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ trực thuộc Tổng giám đốc có chức năng, nhiệm vụ kiểm tra, theo dõi việc tuân thủ các yêu cầu về tác nghiệp tín dụng nhằm kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro phát sinh do vi phạm các chính sách, thủ tục và giới hạn.
Ngân hàng cũng đã chú trọng xây dựng hệ thống xử lý các khoản tín dụng xấu. Khi các yếu tố có xu hướng thiên lệch như: quy mô tín dụng tăng quá nhanh vƣợt quá khả năng quản lý của ngân hàng, hay là cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực rủi ro, hoặc là các chỉ tiêu NQH, nợ xấu có dấu hiệu vƣợt qua ngƣỡng cho phép thì lập tức hội sở chính sẽ yêu cầu chi nhánh báo cáo, kiểm tra, không đƣợc phép hoặc hạn chế cấp tín dụng mà phải điều chỉnh cơ cấu dƣ nợ một cách phù hợp giữa các ngành, các khách hàng, tập trung xử lý khi có dấu hiệu nợ nhóm 2, nợ xấu. Chính sách phát hiện, khắc phục sớm hoặc xử lý dứt điểm các khoản tín dụng có vấn đề đã phần nào góp phần cải thiện chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng.
Từ ngày 18/8/2011, HDbank chính thức triển khai trên toàn quốc dịch vụ nhắc nợ qua SMS trên điện thoại. Khách hàng vay vốn tại HDbank nếu sử dụng dịch vụ này sẽ chủ động nắm đƣợc thời gian trả nợ thông qua tin nhắn nhắc nợ do ngân hàng gửi đến. Nhờ dịch vụ này, khách hàng có thể kiếm soát tốt nguồn vốn, rút ngắn dần những khoản nợ trả chậm, tạo thói quen thanh toán đúng hạn và đơn giản hoá hoạt động kế toán của công ty. Về phía ngân hàng, khả năng kiểm soát hoạt động tín dụng, hạn chế nợ xấu, đa dạng hoá sản phẩm, đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng từ khâu vay nợ đến khâu nhắc nợ sẽ đƣợc nâng cao. Ngân hàng không những phát triển nguồn phí dịch vụ mà còn xây dựng đƣợc mối quan hệ mật thiết với doanh nghiệp.
* Đánh giá chung về RRTD và nợ xấu tại HDbank Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh
- Chất lượng nợ, cơ cấu tín dụng được chuyển biến theo chiều hướng tích cực:
Thứ nhất, nợ nhóm 2, nợ xấu đƣợc kiểm soát tốt trong giới hạn 2%, trong khi tổng dƣ nợ hàng năm tăng bình quân 17%. Điều này cho thấy các biện pháp quản trị RRTD của ngân hàng đã có kết quả tích cực so với giai đoạn trước đây.
Thứ hai, cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của HDbank là giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp và thương mại từ 55% đến 60% theo định hướng ngay từ khi mới thành lập; điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN, chuyển sang tích cực cho vay khách hàng cá nhân; nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ dƣ nợ vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.
- Xây dựng hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng đồng bộ
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng đƣợc chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý cho vay trên hệ thống INCAS, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng đƣợc ban hành đồng bộ. Ngoài ra, nhằm ứng phó kịp thời với những biến động của môi trường kinh tế, pháp lý, còn có các văn bản chỉ đạo và cảnh báo tín dụng trong từng thời kỳ.
Quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Chính sách tín dụng hướng tới phục phụ nhu cầu hợp lý của khách hàng và đảm bảo kiểm soát rủi ro. HDbank mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tƣợng khách hàng. Các khách hàng đƣợc đối xử tín dụng bình đẳng, không phân biệt thành phần kinh tế mà dựa trên các tiêu chuẩn về năng lực tài chính, hiệu quả kinh doanh, phương án kinh doanh, biện pháp bảo đảm tiền vay... Ngân hàng còn phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú phù hợp những nhu cầu khác nhau của khách hàng.
Nhìn chung, quy trình cấp tín dụng của HDbank Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh đã được thể chế hóa tương đối đầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của nền kinh tế, đã bao gồm khá toàn diện các nội dung cần thiết mà các ngân hàng cần thực hiện trong quá trình phê duyệt tín dụng nhƣ:
+ Đã đƣa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ tín dụng, tính khả thi của phương án, dự án vay;
+ Đã thiết lập các hạn mức tổng thể cho khách hàng ở mức từng khách hàng riêng lẻ hoặc theo nhóm đối tác có liên quan
+ Đã xây dựng quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt (chủ yếu theo phân cấp thẩm quyền tín dụng) cụ thể.
- Cơ cấu tổ chức quản trị RRTD đƣợc hình thành:
Năm 2013 là năm đánh dấu công tác đổi mới quản trị rủi ro một cách triệt để của HDbank nói chung và HDbank Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh với việc chuyển đổi mô hình tín dụng theo chuẩn Basel II với ba vòng kiểm soát nghiêm ngặt. Mô hình mới hứa hẹn sẽ đem lại nhiều lợi ích cho khách hàng và Ngân hàng:
+ Thứ nhất, bộ phận front office và back office trong hoạt động tín dụng bước đầu được tách rời. Các chi nhánh thẩm định sơ bộ khách hàng đưa ra đề xuất cấp tín dụng đối với khách hàng. Việc tái thẩm định và phê duyệt cấp GHTD cho khách hàng, các khoản vay tập trung tại trụ sở chính, theo đó việc đánh giá và phê duyệt tín dụng trở nên khách quan hơn góp phần giảm thiểu rủi ro.
+ Thứ hai, do các chi nhánh tập trung vào chuyên môn nhƣ tiếp thị, cung cấp sản phẩm, dịch vụ, chăm sóc khách hàng nên các khách hàng của Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh đều được hưởng các sản phẩm tín dụng đồng nhất, chất lượng cao cùng các dịch vụ chăm sóc khách hàng chuyên nghiệp. Với bề dày kinh nghiệm đƣợc tích lũy hàng năm cộng thêm mức độ chuyên sâu của đội ngũ bán hàng, khách hàng đƣợc sử dụng các sản phẩm tín dụng tiện ích nhất với chi phí thấp hơn so với các ngân hàng khác.
+ Thứ ba, việc kiểm soát tập trung đã tạo ra kênh thông tin gắn kết giữa Trụ sở chính và chi nhánh theo chiều dọc, tạo cơ hội trong việc tiếp thu, ghi nhận phản hồi của chi nhánh, của khách hàng về việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. Đồng thời, các giải pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc nhằm hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng đƣợc đề xuất kịp thời.
+ Thứ tƣ, khối quản lý rủi ro đóng vai trò là vòng kiểm soát thứ hai độc lập với bộ phận kinh doanh, thực hiện chức năng giám sát và báo cáo độc lập đối với quá trình nhận diện, đo lường, quản lý, kiểm soát, ngăn ngừa tổng quát các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh, sao cho phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo tiền đề tăng cường an toàn tín dụng cho ngân hàng.
- Ngân hàng đã xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Theo đó, khách hàng đƣợc chấm điểm và xếp hạng tín dụng đƣợc chia thành ba nhóm: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng TCTD.
Phần mềm chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi. Khách hàng doanh nghiệp đƣợc phân loại theo 34 ngành nghề và quy mô doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp siêu nhỏ. Khách hàng cá nhân được chia thành cá nhân tiêu dùng và cá nhân kinh doanh chấm điểm các chỉ tiêu tài chính tương tự như quy định tại Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN. Nhờ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh một cách tổng quát và bản chất về tình hình chất lƣợng tín dụng.
1.4.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng Seabank - chi nhánh Đồng Nai
Tại Ngân hàng Seabank, cơ cấu quản trị đƣợc xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lƣợc và Ban điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập nhƣ Ủy ban tín dụng độc lập, đƣợc Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững đƣợc tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lƣợng tín dụng tại Seabank.
Bên cạnh đó, lãnh đạo ngân hàng còn thực thi các công tác nhằm kiểm soát nội bộ đạt hiệu quả cao, bao gồm: Tăng cường lực lượng cán bộ cho hệ thống kiểm soát nội bộ; Chuyên môn hoá, chuyên nghiệp hóa kiểm soát nội bộ; Ðổi mới cách thức kiểm soát và phải có chính sách đãi ngộ thỏa đáng đối với cán bộ kiểm soát. Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ với tinh thần nghiêm túc nhằm phát hiện nhanh những khoản vay có vấn đề, đồng thời giúp các nhà quản lý xác định đƣợc quá trình tác nghiệp của cán bộ tín dụng có tuân thủ đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ hay không. Quá trình kiểm soát cẩn thận và nghiêm túc để đảm bảo đánh giá đƣợc tất cả những đặc tính quan trọng nhất đối với khoản vay. Từ đó giúp Ban lãnh đạo đánh giá đƣợc toàn bộ rủi ro tiềm tàng của hệ thống và nhu cầu vốn trong tương lai.
Để thực hiện việc quản lý nợ xấu, Seabank cũng đƣa ra hàng loạt các văn bản liên quan đến quy trình tín dụng, chính sách cho vay và các quy định về xếp hạng tín dụng, quy định về tài sản đảm bảo. Quy định về tài sản đảm bảo Seabank đƣa ra
quy định số 3870/2008/QĐ- Seabank ngày 18/12/2008 nhằm điều chỉnh viêc phân loại tài sản đảm bảo, nhằm mục đích thực hiện các chính sách tín dụng của Seabank áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống Seabank. Tài sản đảm bảo đƣợc phân loại dựa trên tính pháp lý, tính dễ phát mại, dễ quản lý, xu hướng thay đổi về giá của tài sản theo thời gian, mức độ uy tín của người vay vốn và chủ sở hữu tài sản và các yếu tố khác theo quy địn của Seabank. Tài sản đảm bảo đƣợc phân thành 5 loại: A, B, C, D và E.
+ Tài sản đảm bảo loại A: Là tài sản có các thủ tục giấy tờ pháp lýđảm bảo, rất dễ chuyển đổi thành tiền, các biện pháp quản lý thuận lợi, giá tài sản tăng lên theo thời gian và có tính pháp lý chắc chắn. Seabank đặc biệt khuyến khích hận loại tài sản này.
+ Tài sản đảm bảo loại B: Là tài sản có các thủ tục giấy tờ pháp lýđảm bảo, dễ quản lý, dễ chuyển đổi thành tiền, giá cảổn định theo thời gian và tính pháp lý chắc nhƣng kém hơn loại A. Seabank khuyến khích nhận loại tài sản này.
+ Tài sản đảm bảo lại C: Là tài sản có khả năng chuyển đổi thành tiền, khả năng quản lý, mức độổn định về giá và tính pháp lý ở mức trung bình. Seabank khuyến khích nhận loại tài sản này.
+ Tài sản đảm bảo loại D: Là tài sản không dễ phát mại, phức tạp trong quản lý, giá cả giảm theo thời gian và tính pháp lý không chắc chắn. Seabank không khuyến khích nhận loại tài sản này.
+ Tài sản đảm bảo loại E: Là tài sản rất khó khăn khi phát mại, phức tạp trong quản lý, giá giảm mạnh theo thời gian, khả năng rủi ro mất tài sản, không thu hồi đƣợc nợ rất lớn và tính pháp lý rất kèm. Seabank không khuyến khích nhận tài sản này. Việc nhận tài sản này do UBTD xem xét phê duyệt.
Nhìn chung công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng đã có những thay đổi rõ rệt so với trước dây, cụ thể:
+ Ngân hàng đãđánh giá đƣợc tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng.
+ Ngân hàng đã đưa ra hàng loạt các chính sách nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng. Với sự có mặt của hệ thống chấm điểm mới, với những quy