Vì vậy, ngân hàng nên thay đổi cơ chế kiểm soát, ngoài sự kiểm soát bên trong ngân hàng và NHNN, còn cần có sự kiểm soát của các cơ quan kiểm toán bên ngoài và sự kiểm soát của thị trường.
Thứ nhất, do tính kiểm tra chéo nhau, mô hình kiểm soát kép đảm bảo rủi ro đƣợc rà soát nhiều lần, và đây là cơ sở để các ngân hàng hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Thứ hai, mô hình có sự kiểm soát của thị trường, đây là một thành tố kiểm soát rất tự nhiên, phản ánh tính chân thực, rõ ràng, minh bạch trong thông tin.
4.2.3. Nhóm các giải pháp nhằm tăng cường hạn chế nợ xấu từ nhân tố khách hàng
Từ kết quả phân tích ở Chương 3, Yếu tố khách hàng có mức ảnh hưởng cao nhất đến rủi ro tín dụng tại Chi nhánh (hệ số beta = 0.202). Do đó, giải pháp đầu tiên cần đƣợc đề cập đến để hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh trong thời gian tới là nhóm những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro xuất phát từ phía khách hàng. Để thực hiện đƣợc điều đó, tác giả xin đƣa ra một số giải pháp nhƣ sau:
a. Thực hiện tốt công tác đánh giá, xếp loại khách hàng vay vốn
Hiện nay, hệ thống văn bản quy định về việc đánh giá, xếp loại khách hàng và chính sách khách hàng đã được Agribank ban hành tương đối đầy đủ và đồng bộ.
Nhìn chung, trong giai đoạn vừa qua tại Chi nhánh đã chú trọng công tác này, thực hiện đánh giá định kỳ đầy đủ theo đúng quy định, tuy nhiên việc thực hiện, rà soát kết quả định hạng tín dụng chƣa thực sự chính xác phản ánh thực chất nhóm nợ của khách hàng. Hàng năm, sau khi kiểm toán của NHNN thực hiện rà soát lại nhóm nợ tại Chi nhánh thì dƣ nợ nhóm 2, nợ xấu của Chi nhánh đều tăng so với số liệu đánh giá ban đầu của Chi nhánh. Chính vì vậy, trong thời gian tới Chi nhánh sẽ áp dụng một số giải pháp nhƣ sau:
• Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có những đặc điểm khác nhau nên các tiêu chí đánh giá cũng khác nhau, bao gồm:
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn, như doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp lớn… khi xây dựng bảng điểm cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính;
Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại Agribank và các ngân hàng khác, Mức độ giao dịch ...; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau: Trong khi các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng thì các chỉ tiêu phi tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên lưu ý hơn, khả năng quản lý và quá trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này không thực sự đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
Kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào của hệ thống XHTDNB. Thông tin đầu vào phải là thông tin chuẩn, đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác.
Yêu cầu các cán bộ quản lý doanh nghiệp phải hiểu và bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, khả năng quản lý, triển vọng ngành nghề hoạt động, mối quan hệ của khách hàng với các đối tác. Trong trường hợp có sự chuyển giao khách hàng giữa cán bộ, giữa các phòng ban, cán bộ tiếp nhận lại khách hàng là cán bộ mới quản lý khách hàng, chƣa có thông tin và nhìn nhận khái quát về khách hàng thì càng phải thực hiện tốt yêu cầu trên.
Chi nhánh cần quy định cụ thể hơn chế tài vi phạm trong hoạt động tín dụng, áp dụng mức xử phạt gắn với giảm trừ lương thưởng, hoặc các mức phạt cao hơn tuỳ theo lỗi vi phạm tác nghiệp của cán bộ trong đánh giá, cán bộ rà soát phân loại khách hàng.
Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng vì kết quả kinh doanh mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
làm ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng. Chủ động phân loại nợ theo đúng tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ.
b. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng khách hàng Nợ xấu bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn thận, thiếu chính xác dẫn đến những sai lầm trong quyết định cấp tín dụng. Đây là khâu cực kỳ quan trọng và đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Trong thời gian qua, chất lượng thẩm định phướng án tiêu dùng, sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư tại Agribank Chi nhánh Hà Tây là tương đối tốt, song vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định nhƣ chất lƣợng phân tích, thời gian ra quyết định,... Để nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro thì công tác thẩm định tín dụng cần đƣợc chú trọng, nâng cao cụ thể nhƣ sau:
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho Chi nhánh có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để từ đó nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý. Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sự đổ vỡ của bất kỳ khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó, khi thẩm định tín dụng cần xem xét về tổng dƣ nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lƣợng, lƣợng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng...) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng hạn chế, kiểm soát đƣợc những rủi ro đó của ngân hàng. Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Trong thẩm định các phương án, dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế của phương án, dự án để được vay nhiều hơn rất phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi xảy ra rủi ro thì khả năng thu hồi đƣợc nợ đã giảm sút. Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập có uy tín để thực hiện việc định giá tài sản, kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị đối với các dự án. Ngoài ra, đề nghị khách hàng có căn cứ chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối ứng theo tiến độ.
Nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định gắn với ý thức và trách nhiệm để từ đó cán bộ thẩm định phát huy hết mọi khả năng, tránh trường hợp làm cho xong việc. Song song với đó cần có quy định rõ ràng hơn về việc xử phạt đối với cán bộ thẩm định cố tình làm sai quy chế cũng nhƣ cần có hình thức khen thưởng đối với cán bộ thực hiện tốt.
c. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không lường trước hết được. Vì vậy sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là công việc hết sức quan trọng. Một số giải pháp cần thực hiện trong thời gian tới là:
Yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cá nhân, bảo hiểm trong quá trình xây dựng, bảo hiểm công trình, bảo hiểm hàng hoá,...Trên thực tế thời gian qua nhờ sử dụng yêu cầu này mà những tổn thất vốn vay do thiên tai gây ra đã đƣợc cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu đáng kể những tổn thất.
Nâng cao tính hợp lệ, hợp pháp, khả năng phát mại tài sản đảm bảo nợ vay, định kỳ và đột xuất định giá tài sản bảo đảm theo quy định của NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây. Xuất phát từ thực trạng hiện nay về tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng là tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo chƣa cao, tính hợp pháp, hợp lệ của tài sản bảo đảm còn chưa đầy đủ ở một số trường hợp. Để đạt được mục tiêu trong thời gian tới của Agribank - Chi nhánh Hà Tây v/v nâng cao tỷ lệ tài sản bảo đảm hợp pháp hợp lệ, tạo tiền đề nâng cao chất lƣợng tín dụng nói chung, Chi nhánh cần tập trung vào các giải pháp cụ thể nhƣ: Thực hiện triệt để yêu cầu về tỷ lệ cho vay có tài
sản bảo đảm theo chính sách khách hàng của Agribank, việc cho vay trung dài hạn yêu cầu bắt buộc phải có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tối thiểu tương ứng tỷ lệ vay vốn Ngân hàng, yêu cầu doanh nghiệp hoàn tất các thủ tục còn thiếu để đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ của tài sản đã và đang thế chấp, cầm cố tại Ngân hàng nhƣ hoàn tất thủ tục để đƣợc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyết toán khẩn trương các dự án đầu tư và giao hồ sơ giấy tờ cho ngân hàng nhập kho, đăng ký giao dịch bảo đảm...
4.2.4. Nhóm các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng
Nguồn nhân lực đối với hoạt động tín dụng là yếu tố cốt lõi, là nền tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những khoản nợ xấu, đề ra các giải pháp và cách thức thực hiện để xử lý nợ xấu nhƣng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra nợ xâu xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực trình độ yếu kém. Một mô hình hoạt động tín dụng có hoàn hảo, một quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhƣng những con người tham gia vận hành mô hình đó bị hạn chế về năng lực trình độ hoặc không đáp ứng đƣợc các yêu cầu về đạo đức thì sự thiệt hại, gây ra nợ xấu vẫn xảy ra, thậm chí là hết sức nặng nề. Do đó,việc nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực và đạo đức nghề nghiệp đóng một vai trò quan trọng trong xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng. Một số giải pháp đề ra nhƣ sau:
- Bố trí và phân công công việc hợp lý cho cán bộ tín dụng, tránh tình trạng quá tải để đảm bảo chất lƣợng hoạt động, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả, hạn chế nợ xấu xảy ra
- Lựa chọn những cán bộ có năng lực, có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng. Trong các bộ phận ngân hàng, tín dụng là một nghề đòi hỏi phải có năng lực về phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao và luôn có những cạm bẫy nên cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp. Do đó cần tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng theo các tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, để chuẩn hoá và nâng cao chất lượng của đội ngũ cán bộ làm việc trong môi trường đầy rủi ro, nhiều cám dỗ. Đồng thời trong công tác tuyển dụng mới, ngân hàng cần tổ chức thi tuyển khách quan, tuyển dụng cán bộ đúng chuyên ngành làm công tác tín dụng.
- Đối với cán bộ làm công tác xử lý nợ xấu, cần đƣợc đào tạo và tập huấn thường xuyên, cập nhật các quy định pháp luật kịp thời, có kinh nghiệm về nghiệp vụ tín dụng đã làm qua vị trí cán bộ kinh doanh.
- Thực hiện bố trí luân chuyển cán bộ sao cho phù hợp, bố trí đúng người đúng việc để các cán bộ có khả năng phát huy tối đa năng lực của mình. Bên cạnh đó, luân chuyển cán bộ trong quản lý khách hàng để giảm trừ những tiêu cực do những mối quan hệ đƣợc tạo lập quá dài, đồng thời tạo điều kiện cho các cán bộ tiếp cận những khách hàng khác nhau sẽ có khả năng xử lý công việc nhanh chóng.
- Tăng cường công tác đào tạo để nâng cao trình độ kiến thức cũng như khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng. Đào tạo phải theo đúng định hướng, chú trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày.
- Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện.
4.2.5. Nhóm các giải pháp nhằm hoàn thiện cơ chế chính sách tín dụng tại ngân hàng
Qua việc phân tích mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank từ hội sở chính đến cấp chi nhánh, đồng thời, sử dụng mô hình nghiên cứu đánh giá, có thể thấy các yếu tố về chính sách tín dụng và quản trị ngân hàng cũng có ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Do đó, sau khi đƣa ra các giải pháp hạn chế rủi ro xuất phát từ khách hàng và nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, tác giả xin đƣa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng nhƣ sau:
a. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức đối với hoạt động tín dụng
Để nâng cao chất lượng tín dụng thông qua tăng cường khả năng phản biện tín dụng bằng một bộ phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng một bộ phận quản lý rủi ro tín dụng, bộ phận kiểm tra nội bộ độc lập có đầy đủ thẩm quyền và tách biệt về lợi ích với Chi nhánh. Bên cạnh đó, phải đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm mất nhiều thời gian
cho quá trình cấp tín dụng. Do đó đề xuất với Agribank Hà Tây về xây dựng bộ máy tổ chức cấp tín dụng nhƣ sau:
Không thành lập Ban thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh mà thiết lập Ban thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng tại các khu vực trực thuộc Hội sở chính để thực thi các chức năng trong khu vực quản lý. Việc thành lập này sẽ đảm bảo tính khách quan, độc lập trong các phán quyết tín dụng của bộ phận quản lý rủi ro, nâng cao khả năng kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ. Đồng thời việc đặt tại các khu vực giúp cho Ban thẩm định và quản lý rủi ro có điều kiện nắm bắt được những đặc điểm, tình hình địa phương và thị trường nhằm giải quyết kịp thời các yêu cầu của Chi nhánh và rút ngắn thời gian xử lý công việc.
Tại Chi nhánh, tổ chức bộ phận cấp tín dụng gồm Phòng kinh doanh và Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh. Chức năng của Phòng Kinh doanh là tiếp nhận và thẩm định các đề nghị cấp tín dụng của khách hàng. Ban kiểm soát và hỗ trợ kinh doanh thực hiện các tác nghiệp trên hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ trong thực hiện các quyết định của cấp có thẩm quyền (kiểm tra hồ sơ giải ngân, việc thực hiện các điều kiện trong quyết định cấp tín dụng, giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, nhắc nhở thu nợ...) và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh.
b. Xây dựng chính sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng phù hợp
Xác định một số giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Xác định mức tăng trưởng tín dụng cho từng ngành nghề phù hợp tại từng giai đoạn trên cơ sở phân tích, báo cáo về xu hướng phát triển, mức độ rủi ro của các ngành nghề, lĩnh vực.
Rà soát nhóm các khách hàng liên quan tại Chi nhánh, phối hợp chặt chẽ với Hội sở chính và các Chi nhánh khác trong hệ thống để xác định giới hạn dƣ nợ cho 01 khách hàng, nhóm khách hàng liên quan tại Chi nhánh đảm bảo giới hạn của khách hàng, nhóm khách hàng trong toàn hệ thống Agribank tuân thủ quy định của NHNN về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động.
Xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan là các doanh nghiệp nhà nước, nhóm doanh nghiệp ngoài quốc doanh và nhóm khách hàng cá nhân.