CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.5. Thu thập dữ liệu nghiên cứu
Trên cơ sở tiến hành phỏng vấn điều tra 120 mẫu bao gồm Lãnh đạo (bao gồm giám đốc chi nhánh, và 3 trưởng phòng tại hội sở và 3 trưởng phòng chi nhánh) và nhân viên tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây nhằm phu ̣c vu ̣ trả lời các vấn đề : Đối tƣợng khách hàng tập trung nợ xấu (cá nhân hay doanh nghiê ̣p), nguyên nhân chủ yếu phá t sinh nợ xấu , tỷ lệ nợ xấu trong tổng số khách hàng vay vốn, các biện pháp đƣợc cho là hiệu quả nhất để hạn chế và xử lý nợ xấu .., cụ thể nhƣ sau:
Bước 1: Sử dụng phần mềm word 2010 để thiết kế bảng câu hỏi và in ấn các bản câu hỏi
Bước 2: Tới tận từng phòng ban gửi bản hỏi cho cán bộ nhân viên chi nhánh, gửi tới khách hàng vay thông qua phòng giao dịch, phòng tín dụng, đồng thời có giải thích rõ ràng cách trả lời trong tài liệu gửi kèm, cũng nhƣ giải thích cho các nhân viên ngân hàng và các phòng giao dịch của chi nhánh; với các trường hợp ở xa sẽ gửi đính kèm qua email
Bước 3: Nhận lại các phiếu hỏi đã được trả lời; đối với các trường hợp chưa rõ ràng về các ý nghĩa kết quả trả lời; tác gia sẽ tiến hành gặp trực tiếp để xin ý kiến.
2.5.2. Phương pháp thu thập số liệu
Sau khi bảng hỏi đã đƣợc hoàn thiện, bảng hỏi này đƣợc thiết kế theo thang đo 5 bậc, với mục đích nhằm lƣợng hóa sự đánh giá về nợ xấu và hạn chế nợ xấu của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây. Theo Hair & ctg (1998), để phân tích nhân tố khám phá (EFA) với ít nhất 5 mẫu trên 1 biến quan sát. Bên cạnh đó, để tiến hành phân tích hồi qui một cách tốt nhất, Tabachnick & Fidell (1996) cho rằng kích thước mẫu cần phải đảm bảo theo công thức:
n ≥ 8m +50.
Trong đó, n là cở mẫu; m số biến độc lập.
Trên cơ sở đó, tác giả tiến hành thu thập dữ liệu với cỡ mẫu là 100. Phương pháp chọn mẫu được tiến hành theo phương pháp thuận tiện, ngẫu nhiên và đảm bảo tương đối theo đúng yêu cầu cho mục tiêu nghiên cứu. Các biến được đo lường trên
thang đo Likert 5 điểm thay đổi từ “1= Rất không đồng ý” đến “5= Rất đồng ý” và đƣợc thay đổi để phù hợp với mục tiêu nghiên cứu.
Thời gian khảo sát từ ngày 04/08/2015 đến 04/10/2015. Đối tƣợng khảo sát là Lãnh đạo, nhân viên tại ngân hàng NHNo&PTNT hội sở và chi nhánh Hà Tây
Nghiên cứu này đƣợc thực hiện tại tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây bằng phương pháp định lượng thông kỹ thuật phỏng vấn trực tiếp Lãnh đạo và nhân viên tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây với Bảng câu hỏi chi tiết.
Nguồn dữ liệu phục vụ nghiên cứu của tác giả đƣợc thu thập từ 02 nguồn dữ liệu chính: Nguồn dữ liệu thứ cấp và nguồn dữ liệu sơ cấp
Dữ liệu thứ cấp: để phân tích nợ xấu và hoạt động hạn chế, xử lý nợ xấu là các dữ liệu từ báo cáo KQKD của ngân hàng, báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng.
Báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng Agribank bao gồm:
- Thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng TSCĐ và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận đƣợc trên từng loại tài sản cụ thể này.Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần chịu thuế, với sự ngoại trừ thu nhập lãi suất của chứng khoán miễn trừ thuế.
- Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ khác nhau của ngân hàng nhƣ nhận sự ủy thác của khách hàng, mở L/C cho khách hàng, bảo lãnh tín dụng, lệ phí cấp tín dụng . . .
- Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp . . .
- Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản ký gởi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác . . . trên từng loại nợ phải trả cụ thể. Chi phí lãi suất là loại chi phí đƣợc trừ ra khi xác định thuế thu nhập của ngân hàng.
- Dự phòng tổn thất tín dụng là một khoản tiền trích từ thu nhập để hình thành một khoản dự trữ bù đắp cho khoản tổn thất tín dụng có thể phát sinh. Theo qui định dự phòng tổn thất tín dung là một khoản chi phí ngòai lãi suất, làm giảm
lợi nhuận của NH, giảm tài sản trên bảng Cân đối kế tóan.. Về quản trị dựa trên kiến thức và sự nhận biết về chất lƣợng của các khoản tín dụng có thể dự phòng ít hơn hay nhiều hơn mức qui định và tin tưởng rằng sẽ đủ bù đắp cho các khoản tổn thất tín dụng có thể xảy ra.
- Tiền lương và các khoản thu nhập của công nhân viên thể hiện toàn bộ các khoản bù đắp đã chi cho tất cả công nhân viên trong ngân hàng. Khoản bù đắp này không chỉ bao gồm tiền lương mà còn bao gồm các khoản chi có tính chất xã hội, cho sức khỏe của nhân viên . . .
- Chi phí hoạt động bao gồm khoản khấu hao TSCĐ, chi phí thuê mướn văn phòng máy móc, và thuế trên máy móc thiết bị.
- Chi phí khác là loại chi phí chung cho chi phí hoạt động còn lại của ngân hàng. Khoản này thường bao gồm các khoản chi phí như quảng cáo, bảo hiểm, chi phí giám đốc, bưu phí . . .
- Thu nhập trước thuế là sự chênh lệch giữa tổng thu nhập hoạt động và tổng chi phí.
- Thu nhập ròng là khoản thu nhập trước thuế trừ đi khoản thuế thu nhập phải nộp cho ngân sách nhà nước, ngân sách địa phương của năm đó.
Báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng Agribank
Báo cáo danh mục cho vay của ngân hàng là một tập hợp các loại cho vay thuộc sở hữu của ngân hàng, đƣợc sắp xếp theo các tiêu thức khác nhau, đƣợc cơ cấu theo một tỷ lệ nhất định, phục vụ cho các mục đích quản trị của ngân hàng. Báo cao danh mục cho vay bao gồm các chỉ tiêu: danh mục cho vay theo thời hạn, cho vay theo thành phần kinh tế, cho vay theo đối tượng khách hàng, tiền tệ và lĩnh vực đầu tư.
Dữ liệu sơ cấp: thu thập từ các bộ phận: quản trị rủi ro, phòng kiểm soát nội bộ, các chi nhánh (PGD) nơi trực tiếp làm tín dụng nhƣ giám đốc đơn vị, lãnh đạo mảng, trưởng nhóm…Nội dung thu thập chủ yếu là các thông tin cá nhân, các tài liệu nghiệp vụ chuyên môn, phỏng vấn quan điểm đối với các yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế và xử lý nợ xấu ở ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây.