CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG ĐIỆN TOÀN TÂM
3.4. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2007-2009
Căn cứ vào số liệu của Công ty TNHH xây dựng điện Toàn Tâm , qua 3 năm 2007-2009. Ta có bảng số liệu tổng kết sau:
Bảng 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2007 - 2009 Đơn vị tính: triệu đồng
Năm Chênh lệch
08/07
Chênh lệch 09/08 Chỉ tiêu
2007 2008 2009 Tuyệt đối Tương đối
(%) Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 22.480,2 17.107,4 36.821,5 (5.372,8) (24,0) 19.714,1 115,0
2.Các khoản giảm trừ 0 1,4 0 1,4 - 1,4 -
3.Doanh thu thuần 22.480,2 17.106,0 36.821,5 (5.374,2) (24,0) 19.715,5 115,3
4.Giá vốn hàng bán 20.996,1 16.351,5 35.882,5 (4.644,5) (22,1) 19.531,0 119,4
5.Lợi nhuận gộp 1.484,1 754,5 939,0 (729,6) (49,0) 184,5 24,5
6. Chi phí lãi vay 421,5 232,9 350,0 (188,6) (45,0) 117,1 50,3
7.Chi phí quản lý kinh doanh 722,2 392,5 416,6 (329,7) (45,7) 24,1 6,0
8.Lợi nhuận thuần 340,4 129,1 172,4 (211,3) (62,0) 43,3 33,0
9.Thu nhập khác 1,9 7,1 10,0 5,2 274,0 2,9 40,8
10.Chi phí khác 0,5 0 0 (0,5) - - -
11.Lợi nhuận khác 1,4 7,1 10,0 5,7 407,0 2,9 40,8
12.Lợi nhuận trước thuế 341,8 136,2 182,4 (205,6) (60,0) 46,2 34,0
13. Thuế thu nhập doanh nghiệp 34,2 25,2 25,5 (26,3) (0,3) 0,3 1,2
14. Lợi nhuận sau thuế 307,6 111,0 156,9 (196,6) (64,0) 45,9 41,0
(Nguồn: phòng kế toán)
22.480,20
22.174,50
307,6
17.106 17.002,10
111
36.821,50 36.674,60
156,9 0,00
5.000,00 10.000,00 15.000,00 20.000,00 25.000,00 30.000,00 35.000,00 40.000,00
triệu đồng
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
doanh thu chi phí lợi nhuận
Biểu đồ 1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 03 năm 2007-2009
Nhìn vào bảng trên, ta thấy doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ qua ba năm tăng giảm không đều nhau. Năm 2008, doanh thu giảm 5.372,8 triệu đồng, tương ứng với số tương đối là giảm 24%. Nguyên nhân là cuối năm 2008 tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động và nền kinh tế Việt Nam cũng chịu nhiều ảnh hưởng, lạm phát tăng cao và cuối cùng dẫn đến suy thoái kinh tế, do ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài nên công ty cũng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình so với năm 2007. Tuy số lượng các hợp đồng năm 2008 tăng cao nhưng giá trị các hợp đồng này mang lại rất thấp do các công trình mà công ty đấu thầu tương đối nhỏ so với các công trình năm 2007 và thị trường tiêu thụ công trình cũng bị thu hẹp. Đây là nguyên nhân chính dẫn đến doanh thu của công ty trong năm này giảm đáng kể. Tuy nhiên, cuối năm 2009 tình hình kinh tế Việt Nam có nhiều thay đổi tích cực và việc chính phủ hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, đã góp phần giúp cho doanh nghiệp mở rộng quy mô hoạt động bằng việc ký kết nhiều hợp đồng giá trị lớn.
Đặc biệt tăng đột biến số lượng và giá trị hợp đồng xây lắp BTS góp phần mang lại nguồn doanh thu đáng kể song song đó thì lợi nhuận của công ty cũng tăng theo. Đến năm 2009, doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 19.714,1 triệu đồng tương ứng tăng 115% về số tương đối so với năm 2008.
Doanh thu tăng là do sự gia tăng của lĩnh vực viễn thông. Nhận thấy khả năng phát triển của Việt Nam nói chung và Đồng Bằng Sông Cửu Long nói riêng trong lĩnh vực Viễn thông, công ty đã tiến hành đầu tư vào lĩnh vực cho thuê trụ Angten, trang bị những kiến thức về lĩnh vực viễn thông từ đó tham gia đấu thầu ngày càng nhiều về thiết kế, xây dựng trạm phát sóng di động. Lĩnh vực mà trong những năm gần đây phát triển rầm rộ tại Việt Nam và Việt Nam cũng được các chuyên gia kinh tế trên thế giới đánh giá là nước có tốc độ phát triển về lĩnh vực viễn thông nhanh nhất Đông Nam Á trong những năm gần đây và họ cho rằng nước ta có triển vọng phát triển xa hơn nữa trong tương lai. Đây là một tín hiệu khả quan cho công ty và công ty cần trang bị thêm về lĩnh vực khoa học kĩ thuật để tiếp nhận những dự án đầu tư lớn mang lại doanh thu trong năm 2010 và những năm tiếp theo.
Xét về chỉ tiêu doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Chỉ tiêu này chịu ảnh hưởng của hai yếu tố: Giá vốn hàng bán và lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Doanh thu thuần = giá vốn hàng bán + lợi nhuận gộp).
Nếu tỷ trọng của giá vốn hàng bán càng cao thì lợi nhuận gộp càng thấp và ngược lại tỷ trọng của giá vốn bán hàng càng thấp thì tỷ trọng của lợi nhuận gộp càng cao. Qua ba năm, tỷ trọng của giá vốn hàng bán đều cao hơn tỷ trọng của lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2007, giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng 93,4% doanh thu thuần, năm 2008 chiếm tỷ trọng 95,6% doanh thu thuần, năm 2009 chiếm tỷ trọng 97,4% doanh thu thuần. Qua 3 năm, ta thấy giá vốn hàng bán tiếp tục tăng về tỷ trọng, trong khi đó tỷ trọng lợi nhuận gộp có xu hướng giảm, nguyên nhân là do chi phí đầu vào tăng lên làm đẩy giá vốn cũng tăng theo. Bên cạnh, do đặc thù của ngành xây lắp, ta thấy rằng tỷ trọng của giá vốn hàng bán rất cao. Do vậy, công ty cần phải có nguồn vốn lớn để đáp ứng việc chi trả cho chi phí đầu vào và nếu muốn mở rộng quy mô sản xuất phải có kế hoạch lâu dài về nguồn vốn. Chẳng hạn tìm nguồn vay ổn định lãi suất, tin cậy và uy tín. Riêng các khoản chi phí lãi vay, chi phí quản lý kinh doanh đều giảm năm 2008 và chỉ tăng nhẹ năm 2009. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế khó khăn nên doanh nghiệp phải cắt giảm chi phí đến mức có thể nhằm tối đa hóa lợi nhuận.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh có xu hướng giảm vào năm 2008, giảm 211,3 triệu đồng so với năm 2007, tương ứng với số tương đối là
giảm 62%. Lợi nhuận giảm là do doanh thu và chi phí đồng loạt giảm trong đó doanh thu giảm mạnh hơn chi phí. Bước sang năm 2009, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 43,3 triệu đồng, tương ứng tăng số tương đối là 33% so với lợi nhuận thuần năm 2008. Tuy nhiên, con số tăng tuyệt đối này vẫn thấp hơn con số giảm tuyệt đối của năm 2008. Qua đó cho thấy năm 2007 lợi nhuận cao nhất trong 3 năm.
Bên cạnh, những chỉ tiêu thu nhập khác, chi phí khác và lợi nhuận khác tăng giảm không đáng kể qua các năm. Mặt khác, do lợi nhuận trước thuế có xu hướng giảm từ năm 2008 nên lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp cũng có xu hướng giảm theo. Điển hình, lợi nhuận thu nhập doanh nghiệp sau thuế năm 2008 giảm 196,6 triệu đồng, tương ứng giảm 64% so với năm 2007. Năm 2009 tăng 45,9 triệu đồng, tương ứng tăng 41% so với năm 2008.
Nhìn vào bảng trên, ta thấy doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ có sự biến động tăng giảm qua các năm. Nhưng nhìn chung, từ năm 2007- 2009 doanh thu thuần có sự gia tăng đáng kể, năm 2007 doanh thu thuần chỉ đạt 22.480,2 triệu đồng đến năm 2009 tăng lên đến 36.821,5 triệu đồng. Tuy nhiên, lợi nhuần thuần giảm đáng kể năm 2007 là 340,4 triệu đồng đến năm 2009 chỉ có 172 triệu đồng. Nguyên nhân là do lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2007 cao gấp 1,6 lần so với năm 2009, mặc dù chi phí tài chính và chi phí quản lí doanh nghiệp có giảm đi nhưng không đủ sức kéo lợi nhuận tăng lên vào năm 2009 so với năm 2007.
Tóm lại, doanh thu, chi phí và lợi nhuận qua 3 năm tuy tăng giảm khác nhau nhưng năm nào cũng có lãi. Hoạt động thu lại nhiều lợi nhuận nhuận nhất vẫn là hoạt động xây lắp. Trong lĩnh vực xây lắp chủ yếu là điện và xây dựng nhà trạm BTS.