Pháp luật có quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn và dự phòng rủi ro, cụ thể tại khoản 1 Điều 130 Luật các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi bổ sung năm 2017):
“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn sau đây:
a) Tỷ lệ khả năng chi trả;
b) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% hoặc tỷ lệ cao hơn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ;
c) Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn;
d) Trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa so với vốn tự có;
đ) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi;
e) Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn”.
Theo đó, trong hoạt động ngân hàng, chỉ khi đảm bảo duy trì được các tỷ lệ trên thì mới đảm bảo hoạt động cho vay được diễn ra an toàn, đảm bảo quyền lợi ích chính đáng của khách hàng vay vốn.
Cụ thể, tại Thông tư 22/2019 TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì hằng ngày ngân hàng sẽ phải thực hiện việc lập bảng dòng tiền vào, dòng tiền ra tại thời điểm cuối ngày để theo dõi, quản lý các tỷ lệ khả năng chi trả gồm tỷ lệ dự trữ thanh khoản (tối thiểu 10%), tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày (tối thiểu 10%). Hay quy định về tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi, NHTM phải duy trì ở mức tối đa là 85%. Việc NHTM không tuân thủ các tỷ lệ đặt ra trên, NHNN sẽ xem xét, xử lý kịp thời và áp dụng những biện pháp giám sát đảm bảo an toàn cho NHTM nói riêng cũng như hệ thống ngân hàng nói chung.
Như vậy, việc đặt ra các tỷ lệ đảm bảo an toàn có ý nghĩa pháp lý vô cùng quan trọng, một mặt hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình ngân hàng thực hiện hoạt động kinh doanh của mình, mặt khác vẫn đảm bảo quyền lợi của khách hàng khi gửi tiền tại đây.
Theo quy định nội bộ, khi thực hiện biện pháp đảm bảo tiền vay, CBTD sẽ phải yêu cầu khách hàng thực hiện mua bảo hiểm đối với TSBĐ theo quy định của TPBank. Về hình thức, điều kiện, trình tự, thủ tục trong thực hiện đảm bảo tiền vay sẽ thực hiện theo quy định về giao dịch bảo đảm cho vay của TPBank hoặc theo quy định của từng sản phẩm bán lẻ cụ thể (nếu có). Ngoài ra, để hạn chế rủi ro trong thu hồi nợ của NHTM, pháp luật còn quy định các ngân hàng khi quyết định mức vay vốn đối với KHCN, trong trường hợp khoản vay có TSBĐ, phải dựa trên giá trị tài sản được khách hàng sử dụng đảm bảo cho khoản vay để xác định giá trị số tiền vay. Theo nguyên tắc, giá trị tài sản được định giá có ý nghĩa tại thời điểm vay vốn và giá trị tài sản đảm bảo tiền vay luôn luôn lớn hơn giá trị khoản vay. Tại TPBank CN Hà Nội, giá trị khoản vay được xác định bằng 60% - 85% giá trị tài sản đảm bảo, tuỳ thuộc vào loại hình sản phẩm mà khách hàng vay vốn. Có thể coi đây là điều kiện quan trọng trong việc xác định khách hàng có đủ điều kiện vay vốn hay không, bởi việc tuân thủ điều kiện về đảm bảo tiền vay sẽ giúp NHTM hạn chế được rủi ro trong quá trình thu hồi nợ của khách hàng về sau.
Do các biện pháp bảo đảm tiền vay ngoài mục đích khấu trừ nghĩa vụ trả nợ số tiền vay còn nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng nên các biện pháp bảo đảm tiền vay được quy định gồm hai loại: Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản và các biện pháp phi tài sản.
Quy định về khoản vay có TSBĐ
Đây là khoản vay dựa trên các biện pháp bảo đảm bằng tài sản như cầm cố, thế chấp, hoặc có sự bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba. Trong nhiều trường hợp, để hạn chế rủi ro có thể xảy ra dẫn đến mất khả năng trả nợ của khách hàng, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có TSBĐ khi vay vốn.
Theo tinh thần của BLDS năm 2015 thì TSBĐ được xác định là tài sản mà bên bảo đảm dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên nhận bảo đảm. TSBĐ có thể là tài sản hiện có, tài sản hình thành trong tương lai và được phép giao dịch. TSBĐ có thể là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay hay tài sản của bên bảo lãnh dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng.
Các khoản vay có TSBĐ được xác định là khoản vay có hiệu quả nhất trong hoạt động cho vay của ngân hàng, vừa đảm bảo sự minh bạch trong quan hệ cho vay, vừa giảm mức thiệt hại đối với bên cho vay là ngân hàng. Nhằm nâng cao hiệu quả cũng như an toàn của các khoản vay có TSBĐ, pháp luật có những quy định điều kiện đối với TSBĐ tại Điều 295 Bộ luật dân sự năm 2015 như sau:
“1. Tài sản phải thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm, trừ trường hợp cầm giữ tài sản, bảo lưu quyền sở hữu.
2. Tài sản bảo đảm có thể được mô tả chung, nhưng phải xác định được.
3. Tài sản bảo đảm có thể là tài sản hiện có hoặc tài sản hình thành trong tương lai.
4. Giá trị của tài sản bảo đảm có thể lớn hơn, bằng hoặc nhỏ hơn giá trị nghĩa vụ được bảo đảm”.
Như vậy, giao dịch bảo đảm khoản vay giữa khách hàng và ngân hàng vừa được coi là một giao dịch dân sự, vừa là một hợp đồng phụ đi kèm với hợp đồng chính là hợp đồng vay và được thể hiện dưới hình thức hợp đồng cầm cố, thế chấp bằng tài sản, bảo lãnh từ người thứ ba.
Thứ nhất là biện pháp đảm bảo đảm bằng tài sản cầm cố. Theo đó, tại Điều 309 Bộ luật dân sự năm 2015 quy định rằng: “Cầm cố tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia (sau đây gọi là bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ”. Đối với tài sản cầm cố có thể là tài sản không đăng ký sở hữu, khi cầm cố phải được giao cho bên cho vay hoặc tài sản có đăng ký sở hữu, khi cầm cố việc quyết định bên nào nắm giữ tài sản cầm cố sẽ do hai bên thoả thuận. Các loại tài sản cầm cố gồm tài sản hữu hình như xe cộ, máy móc… và các loại tài sản khác; Các loại giấy tờ có giá như cổ phiếu, trái phiếu; Các quyền tài sản như quyền tác giả, quyền sở hữu trí tuệ với tác phẩm; Lợi tức phát sinh từ tài sản cầm cố.
Thứ hai là biện pháp bảo đảm bằng tài sản thế chấp. Quy định tại khoản 1 Điều 317 BLDS năm 2015 như sau: “Thế chấp tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ và không giao tài sản cho bên kia (sau đây gọi là bên nhận thế chấp)”.
Theo đó, việc thế chấp tài sản để vay vốn là việc khách hàng sử dụng tài sản của mình để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng. Loại tài sản được dùng để thế chấp trong hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng có thể là bất động sản, giá trị quyền sử dụng đất, động sản thuộc sở hữu của người đi vay.
Thứ ba là biện pháp bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Pháp luật quy định tại khoản 1 Điều 335 Bộ luật Dân sự năm 2015: “Bảo lãnh là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn thực hiện nghĩa vụ mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ”. Trong hợp đồng vay vốn để bảo đảm an toàn cho khoản vay, khi lựa chọn biện pháp bảo đảm này thì người đứng ra bảo lãnh cho người vay vốn sẽ phải thực hiện nghĩa vụ hoàn trả khoản nợ cả gốc và lãi cho ngân hàng thay cho người đi vay. Bảo lãnh bằng tài sản thực chất là việc bên bảo lãnh sẽ bảo lãnh nghĩa vụ trả nợ cho người đi vay bằng việc dùng tài sản của mình bảo đảm trả nợ ngân hàng dưới hình thức cầm cố tài sản hoặc thế chấp tài sản.
Thứ tư là biện pháp đảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Đây là biện pháp khá phổ biến trong hoạt động cho vay KHCN, biện pháp này được hiểu là việc khách hàng vay vốn sẽ sử dụng chính tài sản phát sinh, hình thành được từ khoản vay của mình để cầm cố, thế chấp nhằm bảo đảm việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng. Biện pháp này được coi là có nguy cơ rủi ro cao nên để tăng tính bảo đảm cho ngân hàng trong trường hợp này, khách hàng vay vốn phải đạt những điều kiện vay khác do từng ngân hàng quy định cụ thể.
Cuối cùng, về việc đăng ký biện pháp bảo đảm, Nghị định 102/2017/NĐ-CP về Đăng ký biện pháp bảo đảm quy định: “Đăng ký biện pháp bảo đảm là việc cơ quan đăng ký ghi vào sổ đăng ký hoặc nhập vào cơ sở dữ liệu về việc bên bảo đảm dùng tài sản để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ đối với bên nhận bảo đảm”. Biện pháp bảo đảm nhằm phòng tránh và khắc phục hậu quả trong trường hợp một bên không thực hiện đúng nghĩa vụ đã thoả thuận. Việc đăng kí biện pháp bảo đảm là điều kiện để GDBĐ có hiệu lực, giảm rủi ro khi tham gia GDBĐ của các chủ thể. Theo quy định tại Điều 9 Nghị định 102/2017/NĐ-CP quy định cơ quan có thẩm quyền đăng kí bao gồm:
“1. Cục Hàng không Việt Nam trực thuộc Bộ Giao thông vận tải thực hiện đăng ký, cung cấp thông tin về biện pháp bảo đảm bằng tàu bay.
2. Cục Hàng hải Việt Nam hoặc Chi cục hàng hải, Cảng vụ hàng hải theo phân cấp của Cục Hàng hải Việt Nam trực thuộc Bộ Giao thông vận tải (sau đây gọi chung là Cơ quan đăng ký tàu biển Việt Nam) thực hiện đăng ký, cung cấp thông tin về biện pháp bảo đảm bằng tàu biển.
3. Chi nhánh Văn phòng đăng ký đất đai và Văn phòng đăng ký đất đai trực thuộc Sở Tài nguyên và Môi trường (sau đây gọi chung là Văn phòng đăng ký đất đai) thực hiện đăng ký, cung cấp thông tin về biện pháp bảo đảm bằng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất.
4. Trung tâm Đăng ký giao dịch, tài sản của Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp (sau đây gọi chung là Trung tâm Đăng ký) thực hiện đăng ký, cung cấp thông tin về biện pháp bảo đảm bằng động sản và các tài sản khác không thuộc thẩm quyền đăng ký của các cơ quan quy định tại các khoản 1, 2 và 3 Điều này”.
Theo quy định trên, không có một cơ quan riêng biệt, nhất định nào có thẩm quyền đăng kí GDBĐ mà thẩm quyền được quy định cho nhiều cơ quan khác nhau, việc này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc áp dụng cũng như khó khăn trong việc tiếp cận thông tin của khách hàng về TSBĐ.
Quy định về khoản vay không có TSBĐ
Khoản vay không có TSBĐ là khoản vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba mà chỉ dựa trên sự uy tín của khách hàng vay vốn để ngân hàng quyết định cho vay.
Đối với khoản vay không có TSBĐ, thông thường chỉ dành cho khách hàng có uy tín cao, những khách hàng lớn, có tình hình tài chính lành mạnh và đáp ứng được các điều kiện cụ thể khác mà ngân hàng đưa ra. Bởi vì đây là hình thức cho vay mang lại lợi nhuận cao đồng thời cũng đem đến nhiều rủi ro cho các NHTM nên ngân hàng cần thẩm định kỹ tình hình tài chính khách hàng trước khi quyết định cho vay.
Pháp luật quy định những biện pháp bảo đảm trong trường hợp các khoản vay không có TSBĐ như sau:
Ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có TSBĐ, NHTM cho các cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội. Việc cho vay không có TSBĐ có ý nghĩa giảm nhẹ gánh nặng và yêu cầu về tài sản cho người đi vay, góp phần vào việc đẩy lùi tín dụng đen trên thị trường tài chính, đồng thời với tính chất của khoản vay thì hoạt động này có lãi suất cao nhất, đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên, rủi ro trong khoản vay này sẽ tăng lên do ngân hàng không có TSBĐ để xử lý trong trường hợp khách hàng không có khả năng hoàn trả khoản nợ, vì thế NHTM sẽ đưa ra giới hạn về số vốn cho vay với hình thức này.
Tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội, việc thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay trong hoạt động cho vay đối với KHCN về cơ bản là tuân thủ theo đúng quy định của pháp luật. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những bất cập trong việc thực hiện các biện pháp này, thể hiện qua các tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu mà TPBank đã công bố trong báo cáo kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trong hoạt động cho vay đối với KHCN
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Nợ quá hạn 3.423 3.010 3.652
Tổng dư nợ 318.240 218.121 336.532
Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ
1,07% 1,42% 1,08%
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo KQHĐKD của TPBank – Chi nhánh Hà Nội 2019 - 2021)
Nhìn vào bảng 2.1 có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN của chi nhánh có sự biến động qua các năm, cụ thể trong năm 2019, tỷ lệ nợ quá hạn cho vay
KHCN của chi nhánh là 1,07% tương ứng với 3.423 triệu đồng, đến năm 2020 tỷ lệ này tăng lên 1,42% tương ứng với 3.010 triệu đồng, năm 2021 nợ quá hạn tăng lên 3.652 triệu đồng chiếm 1,08% trong tổng dư nợ cho vay KHCN.
Mặc dù, so với tổng tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh thì tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN chỉ chiếm một phần nhỏ song có thể thấy tỷ lệ này có xu hướng tăng lên do khó khăn trong việc kiểm soát khi mở rộng quy mô cho vay đối với KHCN. Vì đối tượng của các khoản vay này chủ yếu là khách hàng có thu nhập từ lương hoặc sản xuất kinh doanh cá nhân, hộ gia đình và việc vay vốn nhằm mục đích tiêu dùng nâng cao chất lượng cuộc sống hay bổ sung vốn kinh doanh nên rủi ro là rất cao.
Rủi ro sẽ hướng về phía ngân hàng khi các chủ thể này bị cắt giảm thu nhập, thất nghiệp, kinh doanh không hiệu quả, đặc biệt là đối với các khoản vay không có TSBĐ hay không tuân thủ đầy đủ theo quy định của pháp luật về các biện pháp bảo đảm khác.
Bảng 2.2 Tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động cho vay đối với KHCN
Đơn vị: Triệu đồng
Tiêu chí Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021
Nợ xấu 1.195 1.231 1.422
Tổng dư nợ 318.240 218.121 336.532
Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ
0,37% 0,56% 0,42%
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo KQHĐKD của TPBank – Chi nhánh Hà Nội 2019 - 2021)
Năm 2019, tổng nợ xấu trong hoạt động cho vay KHCN là 1.195 triệu đồng, chiếm 0,37% trong tổng dư nợ cho vay KHCN. Đến năm 2020, nợ xấu cho vay KHCN tăng lên 1.231 triệu đồng chiếm 0,56%. Sang năm 2021, nợ xấu cho vay KHCN lại tăng lên 1.422 triệu đồng tuy nhiên xét trên tổng dư nợ chỉ chiếm 0,42%
có nghĩa là chi nhánh đã giảm được tỷ lệ nợ xấu bằng cách cho vay nhiều hơn, mở
rộng quy mô. Tuy nhiên có thể thấy rủi ro trong biện pháp này, ngân hàng cần tăng cường kiểm soát nhiều hơn khi mở rộng quy mô cũng như việc tuân thủ tất cả các quy định của pháp luật.
2.8. Thực trạng và thực tiễn thi hành các quy định của pháp luật về các giới hạn nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay
Quy định của pháp luật về các đối tượng cấm và hạn chế trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Tính an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng được xem là yếu tố cốt yếu bởi việc đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay sẽ tác động đến an toàn của cả hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế quốc doanh. Điều đó thể hiện ý nghĩa, vai trò to lớn của các quy định pháp luật về các biện pháp đảm bảo tiền vay.
Quy định tại Điều 126 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi bổ sung năm 2017) về trường hợp không được cấp tín dụng đối với những cá nhân sau:
“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng đối với những tổ chức, cá nhân sau đây:
a) Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân là cổ đông có người đại diện phần vốn góp là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng là công ty cổ phần, pháp nhân là thành viên góp vốn, chủ sở hữu của tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn;
b) Cha, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương”.
Thứ nhất, TCTD không được cấp tín dụng đối với những cá nhân là “thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương” của ngân hàng. Quy định này cấm tổ chức tín dụng cấp tín dụng đối