CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG
1.1. Rủi ro tín dụng cùa ngân hàng
1.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng
- Môi trường tự nhiên biến đổi nhanh chóng: Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra như hạn hán, bão lụt, dịch bệnh… gây tổn thất cho khách hàng vay vốn làm ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh, đến khả năng trả nợ ngân hàng. Từ đó, có thể làm cho ngân hàng không thu hồi được một phần hoặc toàn bộ vốn. Mặc dù những rủi ro này là khó lường trước được nhưng bù lại nó chiếm tỉ lệ không lớn. Mặt khác, khi gặp rủi ro nay ngân hàng có thể sẽ được nhà nước hỗ trợ. Hoặc để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng nên tư vấn khách hàng các sản phẩm bảo hiểm tín dụng vì nếu rủi ro xảy ra sẽ được chia sẻ với công ty bảo hiểm.
- Môi trường kinh tế và chính sách kinh tế vĩ mô của quốc gia: Sự ổn định của nền kinh tế ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường. Ví dụ như một sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ, gây tổn thất cho ngân hàng. Hiện nay, thị trường thế giới biến động quá nhanh và khó dự đoán chính xác được, là hậu quả tất yếu của quá trình tư do hóa tài chính, hội nhập quốc tế. Do vậy, chủ trương, chính sách của Nhà nước đúng đắn, hợp lý, thì mới thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện cần để đạt chất lượng và hiệu quả cho các khoản tín dụng ngân hàng.
Vì vậy, hệ thống ngân hàng cần nghiên cứu kỹ thông tin kinh tế vĩ mô dựa trên chính sách tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách tài khóa trước khi ra quyết định tín dụng. Bên cạnh đó, hoạt động cấp tín dụng phụ thuộc rất nhiều thói
quen, truyền thống, tập quán của người dân. Những yếu tố đó nhiều khi gây khó khăn và hạn chế mở rộng hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Tất cả nguyên nhân khách quan đến từ môi trường kinh tế kể trên nếu không được dự báo chính xác và có biện pháp kịp thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới khả năng thu hồi các khoản cho vay của ngân hàng.
- Môi trường pháp lý – xã hội – chính trị: chính sách, quy định, luật lệ là những công cụ không thể thiếu để điều hành nền kinh tế, đảm bảo sự phát triển công bằng, hiệu quả và bền vững. Hệ thống pháp luật của các nước đang phát triển thường được xây dựng dựa trên nhu cầu điều chỉnh của thực tế, nhưng đôi khi lại đi sau và kìm hãm sự phát triển. Thực trạng hành lang pháp lý tại Việt Nam chưa đầy đủ và chồng chéo nhau, tách rời một cách thiếu khoa học của nhiều cơ quan quản lý khiến hệ thống các quy định nhiều khi mâu thuẫn gây khó khăn trong quá trình vận dụng. Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh thì môi trường kinh doanh của ngân hàng thương mại sẽ có nhiều thuận lợi. Ngược lại, nếu môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất dễ bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản…Kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gặp nhiều khó khăn, ngân hàng gặp rủi ro trong việc thu hồi nợ.
Hơn hết thảy, tính ổn định về chính trị trong nước sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả. Nếu xảy ra các diễn biến bất ổn chính trị như: chiến tranh, xung đột đảng phái, bạo động, biểu tình…sẽ làm cho hoạt động sản xuất, lưu thông hàng hóa bị ngừng trệ…Và như vậy, những món tiền khách hàng vay sẽ khó được hoàn trả đầy đủ cho ngân hàng.
1.1.4.2. Các nhân tố chủ quan - Các nhân tố từ phía ngân hàng:
Chính sách, quy trình tín dụng chưa phù hợp với sự vận dụng chưa
nghiêm túc: chính sách tín dụng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng và vì thế trong nó đã tiềm ẩn RRTD. Một chính sách tín dụng chưa đầy đủ, đúng đắn và nhất quán sẽ tạo kẽ hở gây ảnh hưởng đến hoạt động cấp tín dụng của một ngân hàng. Chính sách tín dụng hiện nay chưa thuận theo nguyên tắc thị trường, cònn bị chi phối bởi những định hướng vĩ mô, áp lực hoàn thành chỉ tiêu. Hầu hết các NHTM chưa xây dựng hoàn chỉnh chính sách tín dụng theo hướng quản trị danh mục khách hàng phù hợp với đặc thù, lĩnh vực sở trường của mình.
Đồng thời, chưa xây dựng mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng để từ đó đo lường đầy đủ rủi ro đối với một khách hàng.
Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ, biểu hiện như chưa phân định rõ cán bộ phụ trách khâu gặp gỡ tiếp xúc khách hàng và khâu thẩm định và đề xuất cho vay là 2 bộ phận khác nhau, bởi các kết luận đề xuất cho vay có nhiều khả năng bị chi phối bởi sự đánh giá cảm tính và chủ quan của cán bộ trực tiếp thẩm định. Trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, các NHTM đối mặt với áp lực tăng trưởng quy mô và thị phần tín dụng, nên không ít NHTM đã bỏ qua hoặc lỏng lẽo trong thực hiện các bước của quy trình, hạ chuẩn yêu cầu đối với khách hàng, không chú ý đúng mức đến tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, nguồn trả nợ của khách hàng vay. Từ đó xảy ra nhiều sai phạm như về điều kiện vay vốn, về việc lập hồ sơ vay vốn, về việc kiểm tra, về cơ cấu khoản nợ (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ).
Phẩm chất, năng lực của cán bộ tín dụng trong việc thẩm định các dự án, thẩm định khách hàng: cán bộ thiếu đạo đức và/hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém hoặc non kinh nghiệm. Đạo đức cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Đối với ngân hàng thì nhân tố con người là nhân tố quyết định nghề nghiệp. Là người làm việc trực tiếp với khách hàng, cán bộ ngân hàng có thể cùng với khách hàng làm
giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản đảm bảo, lập chứng từ khống, ký thay khách hàng… Nếu trình độ cán bộ kém cũng có thể gây ra những sai sót chết người mà khách hàng có thể lợi dụng để chiếm dụng vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích hay trì hoãn trả nợ.
Kiểm soát nội bộ: Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những chính sách và quy định nên việc phát hiện kịp thời các sai sót sẽ hạn chế rủi ro trong quá trình cấp tín dụng. Thông qua hệ thống kiểm soát nội bộ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được thực trạng hoạt động, các tồn tại, sai sót đang diễn ra; từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời. Hiện nay, các NHTM đều có bộ phận kiểm soát nội bộ, tuy nhiên, ở một số ngân hàng, bộ phận này hoạt động chưa hiệu quả, nhất là tình trạng thiếu nhân sự, cũng như trình độ của cán bộ chưa đáp ứng cả về nghiệp vụ lẫn kinh nghiệm nên khó phát hiện các sai phạm để có những khuyến cáo hoặc tham mưu kịp thời, từ đó ngân hàng có thể chấn chỉnh và khắc phục những thiếu sót nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra. Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra của ngân hàng trung ương ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra, do việc kiểm tra được thực hiện song song với hoạt động kinh doanh. Nếu kiểm tra nội bộ được tiến hành thường xuyên, trong mọi vấn đề, mọi bộ phận, lãnh đạo ngân hàng có thể sớm phát hiện được rủi ro, tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra biện pháp khắc phục phù hợp. Ngược lại, sẽ không nhận biết được sớm những sai sót của cán bộ quản lý tín dụng tại các cấp do lợi ích cá nhân hay trình độ non kém, khiến ngân hàng phải chịu những tổn thất lớn, thậm chí khó vượt qua.
Hệ thống thông tin phục vụ công tác ra quyết định tín dụng: hiện hệ thống ngân hàng không sẵn có những thông tin cần thiết cho quá trình ra quyết định tín dụng: lịch sử hình thành, quá trình phát triển, năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm, nhân sự điều hành, đặc biệt là các thông tin về giá
cả, thị trường, đầu vào, đầu ra, các chỉ tiêu kinh doanh trung bình ngành là cơ sở quan trọng giúp cho việc thẩm định, xếp loại, lựa chọn khách hàng của các ngân hàng. Chất lượng của thông tin có tác động trực tiếp đến tính chính xác của những quyết định tín dụng được đưa ra. Cơ sở dữ liệu nghèo nàn trong và ngoài ngân hàng về khách hàng và môi trường kinh doanh của khách hàng có thể đưa ngân hàng đến những quyết định sai lầm, tín dụng được cấp cho những khách hàng có khả năng trả nợ kém, chậm phát hiện rủi ro, biện pháp xử lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Nếu hệ thống thông tin này không không phát huy hiệu quả sẽ tác động rất lớn đến việc đánh giá, thẩm định khách hàng của các ngân hàng. Các NHTM không chỉ quan tâm đến việc nắm bắt thông tin nhằm đánh giá khách hàng đang có quan hệ tín dụng mà còn sử dụng thông tin vào những mục đích khác như gia tăng quan hệ với khách hàng hiện hữu, phát triển thêm khách hàng mới nhằm mở rộng thị phần, mở rộng đối tượng vay… Tuy nhiên, ở Việt Nam chưa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ, hệ thống thông tin của các hệ thống ngân hàng hiện nay còn khá nhiều bất cập. Cụ thể:
+ Hệ thống thông tin phục vụ đánh giá, xếp loại khách hàng: Trong thời gian qua, Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thuộc NHNN Việt Nam cung cấp thông tin về tình hình tín dụng của các khách hàng đã và đang có quan hệ tín dụng với các NHTM nhưng trên thực tế các thông tin hiện có của CIC có độ cập nhật không cao và các chỉ tiêu còn chung chung. Những thông tin về lịch sử, mức độ tín nhiệm của nhân sự Ban điều hành doanh nghiệp hầu như không có. Nhìn chung, CIC chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động một cách độc lập và hiệu quả.
+ Hệ thống thông tin phục vụ cho việc thẩm định dự án/phương án kinh doanh của khách hàng: Khi thẩm định các TCTD cần phải có thông tin nhằm xác định, kiểm tra các thông số đầu vào và đầu ra của dự án/phương án, nhất
là các thông số về thị trường các nguyên liệu đầu vào và thị trường đầu ra của sản phẩm,… Những biến số quan trọng nhất quyết định đến hiệu quả của dự án/phương án như giá nguyên vật liệu giá bán, khả năng tiêu thụ,…lại rất ít thông tin hoặc thông tin không xác định được mức độ tin cậy. Điều này làm cho các NHTM Việt Nam gặp không ít khó khăn trong việc mở rộng và kiểm soát hoạt động tín dụng. Các NHTM mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin bất cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu.
- Các nhân tố từ phía khách hàng: Có rất nhiều nhân tố khác nhau từ phía khách hàng gây ra tổn thất trong hoạt động tín dụng cho ngân hàng, có thể do khách hàng cố ý lừa đảo hay do họ gặp khó khăn khách quan trong quá trình sử dụng vốn vay.
Đạo đức, thiện chí của khách hàng: trong quan hệ tín dụng, khoản tín dụng có hiệu quả đòi hỏi phải có sự hợp tác từ hai phía. Sự thiếu đạo đức của khách hàng trong quá trình vay vốn tại ngân hàng được biểu hiện như cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, hoặc cũng có thể là các hành vi kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn nhau. Tất cả các hành vi đó đều mang lại rủi ro cho ngân hàng. Trong thực tế cho thấy nhiều trường hợp khách hàng lập phương án kinh doanh rất có hiệu quả, ký kết hợp đồng kinh tế chứng minh đầu vào, đầu ra rất hợp lý nhưng khi vay được vốn ngân hàng lại không sử dụng đúng như phương án ban đầu đề ra.
Đây là vấn đề liên quan đến đạo đức của người đi vay. Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ khó khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thật sự, vì khách hàng đã chủ đích lừa đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng, họ sẽ rất tinh vi che đậy các chứng cứ và dấu hiệu lừa đảo, những trường hợp này thường sẽ dễ tạo được niềm tin nhiều nhất với ngân hàng. Để có thể nhận biết được âm mưu cố tình lừa đảo của khách hàng không chỉ đòi hỏi sự nhạy bén của cán bộ tín dụng mà
còn cần một quy trình tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, đồng thời với việc tuân thủ chặt chẽ các quy trình này của cán bộ tín dụng. Trong trường hợp khách hàng vay không có tài sản đảm bảo hoặc tài sản đảm bảo yếu, khách hàng càng không có động lực trả nợ.
Uy tín, năng lực tài chính của khách hàng: đối với khách hàng cá nhân, năng lực tài chính của khách hàng được thể hiện thông qua tiền lương hàng tháng hay thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ gia đình. Đối với khách hàng là doanh nghiệp, năng lực tài chính thể hiện ở tình hình cân đối tài chính và xem xét nguồn vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào phương án vay. Tỷ trọng vốn của doanh nghiệp tham gia vào phương án càng lớn càng nâng cao trách nhiệm của họ trong việc thực hiện phương án nhằm tránh những rủi ro cho chính họ cũng như cho ngân hàng. Tuy nhiên nhiều khách hàng hoạt động với quy mô vốn nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao. Độ rủi ro gia tăng do một số khách hàng ghi chép sổ sách kế toán không đầy đủ, chính xác, rõ ràng, khiến số liệu kế toán được cung cấp nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức. Phân tích tín dụng của ngân hàng khi đó cũng thiếu tính thực tế và xác thực. Để đối phó với tình trạng này, nhiều ngân hàng chỉ coi tài sản thế chấp như chỗ dựa cơ bản để phòng chống rủi ro tín dụng, tuy nhiên điều này là một sai lầm cơ bản.
Việc sử dụng vốn: ngân hàng cấp tín dụng dựa vào việc thẩm định phương án vay vốn của khách hàng. Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án sử dụng vốn cụ thể với mục đích nhất định. Cán bộ ngân hàng sẽ xem xét tính khả thi của các phương án đó và quyết định có cho khách hàng vay hay không, vay với số lượng bao nhiêu, thời hạn bao lâu.
Tuy nhiên có những khách hàng cố ý sử dụng vốn vay được từ ngân hàng sai mục đích, không nằm trong phương án mà ngân hàng đã xét duyệt. Do đó, nguồn trả nợ của khách hàng không đến từ phương án đó mà được sinh ra từ
dòng tiền khác. Điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng không thể kiểm soát được dòng tiền theo phương án vay và dòng tiền thực của khách hàng, vì thế xác suất xảy ra rủi ro tín dụng tăng cao, gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng, mất uy tín của cán bộ tín dụng.
Tài sản đảm bảo: TSBĐ là một trong những yêu cầu trong công tác quản lý RRTD, và có ý nghĩa quan trọng trong quá trình thu hồi nợ vay, xử lý các khoản nợ có vấn đề. Việc xác định giá trị TSBĐ cho khoản vay do các bên thỏa thuận, hoặc thuê tổ chức có chức năng tư vấn, định giá độc lập xác định trên cơ sở giá thị trường tại thời điểm xác định, có tham khảo đến các loại giá như giá quy định của Nhà nước, giá chuyển nhượng thành công, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán và các yếu tố khác về giá. Tuy nhiên, trên thực tế, trừ những tài sản có giá trị lớn hàng chục tỷ đồng, các NHTM mới thuê hoặc yêu cầu khách hàng thuê tổ chức có chức năng tư vấn, định giá độc lập thực hiện định giá, còn lại đa số việc định giá đều do các bên thỏa thuận, thông thường là do cán bộ ngân hàng tự định giá và như vậy cho thấy giá trị định giá TSBĐ còn mang tính chủ quan và thiếu tính khoa học. Ngoài ra, về phương pháp định giá được bộ phận đề xuất tín dụng lựa chọn trên cơ sở thỏa thuận với khách hàng, dẫn đến việc nếu TSBĐ được định giá thấp, khách hàng không hài lòng, nhưng nếu định giá cao, NHTM sẽ khó đảm bảo khả năng thu hồi nợ vay và lãi vay trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán, buộc NHTM phải xử lý tài sản bảo đảm.
Tâm lý có TSBĐ để xử lý khi khách hàng không còn khả năng trả nợ ít nhiều ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định khoản vay nên sẽ không đánh giá chính xác được hiệu quả và sự an toàn của khoản vay, dễ dẫn đến việc chấp thuận cho vay những dự án/ phương án nhiều rủi ro. Kinh tế tăng trưởng nóng trong vài năm trước làm cho giá bất động sản bị đẩy lên cao do đầu cơ và vượt xa giá trị thực đã làm nảy sinh tư tưởng lạm dụng vào TSBĐ. Sẽ rất rủi