Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ KHAI THÁC VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan lý luận về hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn của NHTM
1.1.3. Nội hàm hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn của NHTM
1.1.3.1.Quan niệm khai thác vốn và hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn của NHTM a. Quan niệm khai thác vốn
Khai thác vốn là nghiệp vụ chính của mỗi ngân hàng thương mại. Nghiệp vụ khai thác vốn của NHTM là nghiệp vụ huy động vốn từ dân cư, các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, thị trường tài chính để phục vụ cho nghiệp vụ sử dụng vốn vào đầu tư, cho vay và các hoạt động kinh doanh khác của NHTM.
Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Các NHTM nhận tiền gửi từ những người gửi tiền, chủ thể cho vay để phục vụ nhu cầu kinh doanh của mình. Nguồn vốn huy động được xem như một khoản nở của các NHTM nhằm phục vụ các nhu cầu tín dụng của nền kinh tế. Vì thế có thể nói huy động vốn chính là khâu giải quyết “đầu vào” của các NHTM.
Các NHTM với vai trò là một tổ chức tài chính và trung gian tài chính sẽ sử dụng vốn của mình (bao gồm vốn chủ sở hữu và vốn huy động) vào các hoạt động đầu tư tài chính và cho vay đáp ứng nhu cầu tín dụng của nền kinh tế nhằm thu về lãi suất.
b. Quan niệm hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn
* Hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh của các NHTM là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực đã có để đạt được hiệu quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất. Hiệu quả kinh doanh của mỗi NHTM đóng vai trò quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM đó. Nếu NHTM có hiệu quả kinh doanh tốt thì uy tín của NHTM đó sẽ tăng lên, người gửi tiền sẽ yên tâm và tin tưởng, công tác huy động vốn sẽ thuận lợi hơn. Trên cơ sở nguồn vốn huy động tăng, các NHTM có thể triển khai mở rộng quy mô hoạt động, tạo ra được lợi nhuận ngày càng tăng và do vậy có điều kiện để nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng. Hiệu quả kinh doanh của các NHTM được đo lường một cách tổng quát thông qua chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ lợi nhuận với tổng tài sản và vốn chủ sở hữu.
* Hiệu quả khai thác vốn
Hiệu quả khai thác vốn của NHTM là tổng hợp các chỉ tiêu chỉ rõ sự tương quan giữa khối lượng vốn huy động với chi phí bỏ ra để huy động được số vốn đó và tỷ lệ vốn được sử dụng trên tổng vốn huy động trong một thời kỳ nhất định.
Ngân hàng phải đảm bảo sử dụng kết hợp hài hòa các nguồn vốn có được sao cho việc sử dụng các nguồn vốn đó mang lại hiệu quả cao nhất. Nếu một NHTM có nguồn vốn sử dụng tương xứng với nguồn vốn huy động chứng tỏ nguồn vốn huy động đã được sử dụng có hiệu quả. Bởi vì phần lớn thu nhập từ hoạt động sử dụng vốn sẽ bù đắp phần nào cho chi phí huy động vốn và đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng.
1.1.3.2. Nguyên tắc và mục tiêu khai thác vốn của NHTM a. Nguyên tắc khai thác vốn
Nguyên tắc thứ nhất: Việc khai thác vốn phải trên cơ sở nhu cầu cho vay.
Ngân hàng phải tính toán nhu cầu cho vay để xác định số vốn cần huy động. Phải đảm bảo cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn về qui mô, về thời hạn để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.
Nguyên tắc thứ hai: Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng (bao gồm các Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp tư nhân, các cơ quan nhà nước, đoàn thể xã hội và các tầng lớp dân cư) phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốn lẫn lãi theo thoả thuận trước giữa Ngân hàng và khách hàng.
Để đảm bảo khả năng chi trả theo nguyên tắc trên, pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính quy định các NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN và duy trì trên tài khoản đó số tiền dự trữ bắt buộc (do NHNN qui định), Ngân hàng không được huy động quá 20 lần tổng số vốn tự có và quỹ dự trữ của mình.
Nguyên tắc thứ ba: Ngân hàng không được phát hành trái phiếu mà việc phát hành trái phiếu đó tạo cho các chủ sở hữu giành được quyền quản lý trực tiếp và gián tiếp đối với Ngân hàng.
b .Mục tiêu trong công tác khai thác vốn
Mục tiêu trong công tác khai thác vốn là cơ sở cho việc đề ra kế hoạch và chiến lược về nguồn vốn của Ngân hàng.
Một là: Tìm kiếm nguồn vốn rẻ. Chi phí trả lãi được coi là chi phí lớn nhất trong các chi phí của Ngân hàng. Mỗi sự thay đổi về lãi suất hay cơ cấu nguồn vốn
đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của Ngân hàng. Việc tính chi phí của từng nguồn vốn cụ thể cho phép các nhà quản lý xác định nguồn vốn nào rẻ hơn, có nên thay đổi lãi suất hay không, thu nhập từ tài sản tăng thêm có đủ bù đắp chi phí của nguồn vốn tăng thêm hay không.
Hai là: Tạo ra nguồn vốn ổn định và cơ cấu phù hợp. Cơ cấu vốn cần đa dạng thể hiện ở việc duy trì một tỷ lệ giữa vốn huy động ngắn hạn và dài hạn, giữa vốn nội tệ và ngoại tệ. Một Ngân hàng có chất lượng huy động vốn cao sẽ có nguồn vốn dồi dào và cơ cấu vốn cân đối, tránh cho Ngân hàng rơi vào tình trạng căng thẳng về tài chính trong điều kiện môi trường kinh doanh thường xuyên thay đổi.
Ba là: Xây dựng qui mô và sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định. Quy mô vốn huy động có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động của Ngân hàng. Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động cần có quy mô vốn tương đối lớn, trong đó vốn huy động là một bộ phận quan trọng. Không thể nói đến chất lượng huy động vốn tốt nếu việc huy động không đáp ứng được nhu cầu về khối lượng vốn kinh doanh. Khối lượng vốn phải đạt tới qui mô nhất định theo kế hoạch huy động của Ngân hàng.
Bốn là: Điều hành tốt nguồn vốn phục vụ kinh doanh. Trong hoạt động Ngân hàng thường xuyên xảy ra tình trạng không cân đối về vốn giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống, giữa các Ngân hàng. Nếu có công tác quản lý huy động vốn hợp lý thì Ngân hàng sẽ linh hoạt hơn trong việc giải quyết tình trạng thừa thiếu tạm thời này.
c. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn của NHTM
Để có được nhận định chính xác và toàn diện về nghiệp vụ khai thác vốn của một NHTM, điều không thể thiếu là đưa ra những tiêu chí đánh giá hoạt động này.
Khi xem xét hiệu quả khai thác vốn, chúng ta có thể đánh giá dựa trên các chỉ tiêu chính sau:
* Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả
+ Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng vốn huy động
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động của ngân hàng. Quy mô vốn huy động gia tăng đáp ứng nhu cầu tài trợ không ngừng tăng trưởng sẽ tạo điều
kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn.
Quy mô vốn năm i
Tốc độ tăng trưởng vốn năm thứ i x100%
Quy mô vốn năm i-1 - Tốc độ tăng trưởng >100: Quy mô vốn của Ngân hàng tăng.
- Tốc độ tăng trưởng <100: Quy mô vốn của Ngân hàng giảm.
Bên cạnh việc sử dụng chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng vốn huy động, Ngân hàng cũng cần đánh giá quy mô vốn huy động của ngân hàng như thế nào. Các NHTM thường dùng tỷ lệ hoàn thành kế hoạch huy động (TLHTKHHĐ) để đánh giá quy mô huy động vốn. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của việc thực hiện các chính sách huy động vốn.
Tổng vốn huy động
TLHTKHHĐ = Vốn huy động theo kế hoạch
+ Cơ cấu nguồn vốn huy động :
Quy mô của loại vốn i Tỷ trọng của loại vốn i =
Tổng vốn huy động
Tỷ trọng của các loại vốn huy động (ngắn hạn, trung dài hạn, nội tệ, ngoại tệ) với nhu cầu sử dụng vốn ở mức hợp lý, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng thì hiệu quả khai thác vốn mới cao.
+ Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Hoạt động chính của các NHTM là huy động vốn để sử dụng nhằm thu lợi nhuận. Theo đó ngân hàng sẽ chuyển hóa nguồn vốn (tiền gửi, tiền vay, vốn của chủ) thành các loại tài sản như ngân quỹ, tín dụng, chứng khoán, các tài sản khác theo một phương thức thích hợp nhằm thỏa mãn các mục tiêu mà ngân hàng đặt ra.
Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa. Trên cơ sở đó, các NHTM có thể biết
được khả năng mở rộng tín dụng của mình. Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể.
Chỉ tiêu này có thể được biểu thị bằng công thức Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ
Tổng vốn huy động + Chi phí huy động vốn
Chi phí huy động vốn là toàn bộ số tiền mà ngân hàng phải bỏ ra để có được số vốn đó, bao gồm chi phí trả lãi và các chi phí khác. Để phục vụ cho việc quản lý chi phí huy động vốn và xác định các mức lãi suất tiền gửi, tiền vay một cách hợp lý, các ngân hàng thường tính toán lãi suất huy động vốn bình quân, được tính bằng các công thức:
Chi phí huy động vốn = Lãi trả cho nguồn huy động + chi phí huy động khác.
Lãi trả nguồn huy động = Quy mô huy động x lãi suất huy động.
Tổng lãi phải trả
Lãi suất huy động bình quân
Tổng tiền gửi và tiền vay
Ngoài ra, các ngân hàng có thể sử dụng công thức tính chi phí huy động bình quân gia quyền và công thức tính chi phí huy động vốn biên.
Chi phí trả lãi + chi phí huy động Chi phí huy động bình quân gia quyền =
Nguồn huy động trả lãi Chi phí trả lãi tăng thêm
Chi phí biên =
Tổng vốn huy động tăng thêm
+ Chênh lệch lãi suất bình quân giữa huy động vốn và sử dụng vốn Thu lãi cho vay, đầu tư Tổng chi lãi
Chê nh lệch LSBQ = -
Tổng tài sản sinh lời BQ Tổng nguồn vốn phải trả lãi BQ
Đây là chỉ tiêu đo lường chênh lệch giữa khả năng thu lãi và khả năng chi trả lãi của Ngân hàng.
1.1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả nghiệp vụ khai thác vốn của NHTM a .Các nhân tố chủ quan
* Quan điểm của lãnh đạo Ngân hàng về khai thác vốn
Vai trò và tính quyết định của các nhà lãnh đạo trong một Ngân hàng là không thể phủ nhận. Người lãnh đạo có nhiệm vụ hoạch định chính sách đối với từng hoạt động của Ngân hàng. Những chính sách này được áp dụng vào thực tiễn thông qua việc thực hiện các biện pháp, nghiệp vụ cụ thể.
Sự coi trọng hoạt động huy động vốn của nhà lãnh đạo ảnh hưởng tới sự quan tâm của họ đến việc triển khai có hiệu quả các hình thức huy động vốn.
* Uy tín của ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường để tồn tại và phát triển các NHTM phải có uy tín trên thị trường. Uy tín thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng của Ngân hàng, thể hiện ở chất lượng hoạt động có hiệu quả của ngân hàng.
Chính vì vậy mà các NHTM phải không ngừng nâng cao và đảm bảo uy tín của mình trên thương trường, từ đó có điều kiện để mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, thu hút được nguồn tiền nhàn rỗi của dân cư.
* Đạo đức nghề nghiệp và trình độ chuyên môn của cán bộ, nhân viên Ngân hàng
Đội ngũ nhân viên, nhất là các giao dịch viên được coi là bộ mặt của một Ngân hàng. Vai trò của giao dịch viên càng trở nên quan trọng khi các Ngân hàng triển khai hình thức giao dịch “một cửa”. Thái độ thân thiện, vui vẻ, phong cách chuyên nghiệp của giao dịch viên giúp tạo tâm lý thoải mái, an tâm cho khách hàng và góp phần tạo nên nét đặc trưng cho chất lượng dịch vụ của một Ngân hàng.
Trong điều kiện lĩnh vực Ngân hàng – tài chính ngày càng phát triển, chất lượng dịch vụ là nhân tố quyết định sự thắng lợi của một Ngân hàng trong cạnh tranh.
* Cơ sở vật chất của Ngân hàng
Khách hàng gửi tiền hay mua công cụ nợ do Ngân hàng phát hành căn cứ trên sự tín nhiệm của họ vào sự đảm bảo của Ngân hàng về việc họ sẽ được hoàn trả lại tiền đúng theo thoả thuận. Do đó, hình ảnh của Ngân hàng trước công chúng trở
nên rất quan trọng. Việc Ngân hàng thể hiện hình ảnh đó như thế nào trước khách hàng ảnh hưởng nhiều đến khả năng huy động vốn của họ. Những Ngân hàng có uy tín, tạo được hình ảnh tốt đẹp trước công chúng là những Ngân hàng dễ dàng mở rộng huy động vốn hơn. Một yếu tố rất quan trọng giúp tạo dựng hình ảnh của Ngân hàng trước công chúng là cơ sở vật chất của Ngân hàng.
Mạng lưới Chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm ảnh hưởng rất nhiều đến khả năng tiếp cận khách hàng của Ngân hàng. Qua đó, nó chi phối việc Ngân hàng có thu hút được vốn dồi dào hay không.
* Các hình thức huy động vốn và sự tích hợp các tiện ích
Khách hàng của Ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều tầng lớp, ngành nghề khác nhau. Yêu cầu của họ với những dịch vụ được Ngân hàng cung cấp cũng có điểm khác biệt. Để thu hút vốn từ khách hàng, Ngân hàng cần nắm bắt và đáp ứng được nhu cầu, mong muốn của họ.
Đối với NHTM, người gửi tiền cũng có thể trở thành khách hàng để Ngân hàng cấp tín dụng và thực hiện thanh toán hộ. Khi nhận tiền gửi, Ngân hàng huy động được vốn nhàn rỗi. Trong khi thực hiện cho vay và thanh toán, họ có được thu nhập. Đối với khách hàng, sự kết hợp các dịch vụ mang lại cho họ nhiều lợi ích, thoả mãn được các nhu cầu thay đổi giữa những thời điểm khác nhau. Khi các hình thức huy động vốn của NHTM đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, họ sẽ chủ động giao dịch với Ngân hàng. Những tiện ích kèm theo các hình thức huy động đó là sự hấp dẫn các Ngân hàng tạo ra để duy trì và mở rộng hệ thống khách hàng. Đây là cơ sở để Ngân hàng tăng cường huy động vốn từ dân cư cũng như từ các tổ chức.
* Chính sách lãi suất
Chính sách lãi suất cạnh tranh (bao gồm lãi suất cạnh tranh huy động và lãi suất cạnh tranh cho vay) là một chính sách quan trọng đối với mỗi ngân hàng. Việc duy trì lãi suất huy động cạnh tranh trở nên đặc biệt cần thiết khi mức lãi suất thị trường trở nên tương đối cao. Các NHTM không chỉ canh tranh giành vốn với với nhau mà còn phải cạnh tranh với cả các tổ chức tiết kiệm và người phát hành các công cụ huy động khác trên thị trường vốn. Đặc biệt trong giai đoạn khan hiếm tiền
tệ, dù cho chỉ là một sự khác biệt tương đối nhỏ về lãi suất cũng thúc đẩy người gửi tiền và nhà đầu tư chuyển vốn từ một công cụ mà họ đang có sang tiết kiệm hoặc đầu tư vào một kênh đầu tư khác.
* Hoạt động marketing
Không một ai có thể phủ nhận vai trò to lớn của Marketing đối với sự phát triển của mỗi doanh nghiệp trong thời đại ngày nay. Trong hoạt động kinh doanh của mình, các NHTM cần phải luôn đề cao và dnahj một lượng kinh phí nhất định cho hoạt động này. Đồng thời mỗi NHTM cần phải xây dựng cho mình một chiến lược Marketing khác biệt để tạo nên hiệu quả cạnh tranh.
b. Các nhân tố khách quan
* Môi trường kinh tế - xã hội
NHTM hiện diện với tư cách là một chủ thể trong nền kinh tế, tiến hành các hoạt động đều phải chịu tác động từ môi trường xung quanh. Huy động vốn của NHTM cũng bị ảnh hưởng bởi các biến động của môi trường kinh tế - xã hội.
Kinh tế tăng trưởng cao, ổn định trong một thời gian dài tạo điều kiện để đời sống người dân được nâng cao, có khả năng tích lũy nhiều hơn. Đó là cơ sở để NHTM huy động được nhiều vốn hơn. Trái lại, nền kinh tế trì trệ khiến đời sống người dân khó khăn thì lượng vốn huy động của Ngân hàng cũng bị thu hẹp. Trong một nền kinh tế phát triển, nhu cầu của người dân và doanh nghiệp đối với các dịch vụ do Ngân hàng cung cấp là rất lớn. Những nhu cầu đó không phải chỉ để phục vụ sản xuất kinh doanh mà còn vì cuộc sống sinh hoạt hằng ngày.
Một yếu tố khác của môi trường vĩ mô tác động mạnh đến việc huy động vốn của NHTM là tình hình lạm phát. Đối với các NHTM, điều kiện để dòng vốn không bị chảy khỏi hệ thống Ngân hàng là đảm bảo lãi suất thực dương. Trong điều kiện tỷ lệ lạm phát cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm, người dân không tiếp tục gửi tiền vì lo sợ sự mất giá. Vì vậy, đối phó với lạm phát, Chính phủ và NHTƯ thực thi các chính sách vĩ mô trong khi NHTM tính toán và điều chỉnh lãi suất cho phù hợp.
* Tâm lý dân cư