CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CN THÀNH PHỐ HUẾ
2.3. Thực trạng áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Thành phố Huế
2.3.2. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh đang thực hiện
2.3.2.1. Quy trình đánh giá chung về khách hàng
Tại Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Huế, quy trình đánh giá khách hàng bao gồm 6 nội dung sau:
Đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng vay: cơ sở là Bộ luật dân sự - đối với khách hàng cá nhân và Luật doanh nghiệp với khách hàng doanh nghiệp
Đánh giá mô hình tổ chức, quản trị điều hành, ngành nghề kinh doanh để nhận biết năng lực hoạt động, năng lực điều hành, quản trị, quy mô của doanh nghiệp.
Đánh giá tư cách khách hàng:Thông qua kho dữ liệu của DAB, hệ thống tin nội bộ và trung tâm thông thông tin CIC của NHNN, Ngân hàng có thể đánh giá về tư cách đạo đức của khách hàng thông qua các quan hệ tín dụng trước đây với Ngân hàng.
Đánh giá tài chính khách hàng: Với khách hàng cá nhân thông qua thu nhập hàng tháng, với khách hàng là doanh nghiệp, thông qua báo cáo tài chính, bảng cân đối kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ 3 năm gần nhất, Chi nhánh sẽ phân tích đánh giá khách hàng dựa trên nhóm các chỉ tiêu:
− Nhóm các chỉ tiêu phản ánh tính thanh khoản:
• Thước đo tiền mặt = Tồn quỹ tiền mặt bình quân + Những TS có thể chuyển thành tiền dễ dàng.
• Khả năng thanh toán hiện hành = (TSLĐ + ĐTNH) / Nợ ngắn hạn
• Khả năng thanh toán nhanh = (ĐTNH + Tiền) / Nợ ngắn hạn
− Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động:
• Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần / TSLĐ bình quân
• Chu kỳ thu hồi vốn trung bình = Các khoản phải thu / Tiền bán hàng trung bình 1 ngày
• Vòng quay các khoản phải thu = DT thuần / Các khoản phải thu bình quân
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
• Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán / Hàng tồn kho bình quân
− Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời:
• Khả năng sinh lời của Tổng tài sản = Lợi tức trước thuế / Tổng tài sản
• Khả năng sinh lời vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu
• Tỷ suất lợi nhuận trên Doanh thu =Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu bán hàng
− Nhóm các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu vốn:
Hệ số nợ = Tổng số nợ phải trả / Tổng nguồn vốn của Doanh nghiệp
− Đánh giá tăng trưởng của Doanh nghiệp:
Tốc độ tăng trưởng của Doanh thu, Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận.
Bảo đảm tiền vay: Thực hiện theo các quy định về đảm bảo tiền vay của NHNN, về việc ban hành quyết định tài sản đảm bảo tiền vay, danh mục tài sản được nhận làm tài sản đảm bảo, phương thức định giá, quy trình nhận tài sản...
Các điều kiện: là các quy định, quy chuẩn đối với từng loại hình vay ngắn hạn, trung dài hạn, với từng lợi khách hàng...để đảm bảo an toàn tín dụng.
Ví dụ: quy trình đánh giá, thẩm định khách hàng cá nhân Nguyễn Xuân Toàn của cán bộ tín dụng tại Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Thành phố Huế:
Sau khi nhận hồ sơ do khách hàng gửi đến, cán bộ tín dụng của Chi nhánh tiến hành thẩm định, đánh giá khách hàng về năng lực pháp lý và thu nhập của khách hàng:
Tên khách hàng NGUYEN XUAN TOAN
Số CIF 1401499137
Thông tin ID Loại ID 02-CHUNG MINH THU QUAN DOI
Số ID 33A011127914
Ngày cấp gần nhất 01/06/2013
Nơi cấp BO DOI BIEN PHONG
Địa chỉ liên hệ: HUONG VAN - HUONG TRA - THUA THIEN HUE
Tỉnh/Thành Phố THUA THIEN HUE
Ngày sinh 09/02/1982
Tình trạng hôn nhân 2-DA KET HON
Quốc tịch VN-VIETNAM
Trình độ học vấn 3-DAI HOC
Thu nhập hàng năm 150.000.000 VND
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
Sau đó tiến hành đánh giá tình hình sử dụng gới hạn tín dụng và chất lượng nợ/uy tín của khách hàng theo các mục
Khách hàng có tuân thủ quy định sử dụng GHTD? Có
Khách hàng có sử dụng toàn bộ GHTD đã được phê duyệt? Có
Khách hàng có hợp tác với ngân hàng trong việc kiểm tra và kiểm soát khoản vay? Có Có bao nhiêu lần chậm thanh toán trong 3 tháng gần đây? Không có lần nào
Tần suất gia hạn trong 3 tháng qua? Không có lần nào
Hạn mức sử dụng bình quân trong 6 tháng > 80%
Đánh giá về phương án, dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng Nguyễn Xuân Toàn là hiệu quả.
Đánh giá khả năng thanh toán nghĩa vụ nợ khi đến hạn của khách hàng Tổng nhu cầu vốn tiêu dùng 300,000,000.00
VND
Số tiền tự tài trợ bởi người vay
150,000,000.00 VND
Số tiền tài trợ từ những
người khác 0.00 VND Vốn vay Ngân
hàng Đông Á
150,000,000.00 VND
Loại kỳ tính thu nhập Năm Tổng thu nhập của người vay
150,000,000.00 VND
Tổng chi phí và những
nghĩa vụ hoàn trả khác 30,000,000.00 VND Thu nhập ròng của người vay
120,000,000.00 VND
Số tiền trả nợ vay cho
phương án 50,000,000.00 VND
Đánh giá lợi ích, rủi ro và các biện pháp giảm thiểu khi cấp tín dụng cho khách hàng Nguyễn Xuân Toàn
Các rủi ro khi cấp tín dụng Cấp độ rủi ro
Rủi ro về tuân thủ pháp luật Việt Nam Thấp
Rủi ro về tuân thủ các điều ước, tập quán quốc tế Thấp Rủi ro quốc gia thực hiện phương án/dự án Thấp Rủi ro về chính sách (chính sách ngành, chính sách lao động,...) Thấp
Rủi ro kinh doanh (quản trị, thị trường) Thấp
Rủi ro về tài chính (tỷ giá, lãi suất, khả năng thanh khoản) Thấp Các rủi ro khác (đạo đức, tác nghiệp, quản lý tín dụng,...) Thấp
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
Định giá tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất của khách hàng Nguyễn Xuân Toàn, Cán bộ tín dụng căn cứ theo giá đất quy định của UBND tỉnh TT Huế tại quyết định số 58/2013/QĐ-UBND ngày 20/12/2013 là 150.000đ/m2.
TT Đoạn đường Giá đất ở (ĐV: đồng)
Từ Đến VT1 VT2 VT3 VT4
1 Các đường còn lại thuộc
phường Hương Vân 180.000đ/m2 150.000đ/m2 115.000đ/m2 90.000 đ/m2 Định giá gái trị đất là 1.645,0 m2 x 150.000đ = 246.750.000đ
Tổng cộng: 246.750.000đ
Bằng chữ: Hai trăm bốn mươi sáu triệu bảy trăm năm mươi ngàn đồng chẵn.
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
Cuối cùng, cán bộ tín dụng đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện tín dụng của khách hàng Nguyễn Xuân Toàn
STT Điều kiện tín dụng chung đánh giá Kết quả
1 Khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cấp mới/điều chỉnh giới hạn tín dụng. Đạt 2 Khách hàng vay vốn để nộp thuế thu nhập cá nhân trực tiếp cho Ngân sách Nhà
nước Đạt
3 Phương án tiêu dùng khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật Đạt 4
Khách hàng có uy tín, thiện chí trong quan hệ tín dụng, thanh toán với DAB, không có nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, không có dấu hiệu lừa đảo, không thuộc danh sách khách hàng đen.
Đạt
5 Độ tuổi tại thời điểm trả nợ cuối cùng không quá 65 tuổi, không có điều kiện ngoại
lệ Đạt
6 Thời hạn vay không quá thời hạn còn lại của visa và hoặc thời hạn còn lại của thẻ
cư trú đối vơí KH người nước ngoài Đạt
7 Khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cho vay ngoại tệ của NHNN và DAB Đạt 8
Khách hàng vay vốn để mua vàng (trừ mua vàng để sản xuất vàng miếng, sản xuất gia công vàng, trang sức, mỹ nghệ và cho vay nhập khẩu vàng, nguyên liệu theo giấy phép của NHNN)
Đạt
9
Khách hàng vay vốn để trả nợ gốc và lãi vốn vay cho hệ thống DAB hoặc TCTC, TCTD (trừ trường hợp thuộc đối tượng được phép cho vay do TGĐ quy định trong từng thời kỳ trên cơ sở báo cáo và được HĐQT chấp thuận)
Đạt
10 NHCV có khả năng xác định, quản lý được nguồn trả nợ của khoản vay Đạt 11 Kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng gần nhất đáp ứng quy định của DAB Đạt 12 Tỷ lệ vốn tự có của khách hàng cá nhân, hộ gia đình tham gia vào phương án tiêu
dùng đáp ứng quy định của DAB Đạt
13 Khách hàng có nguồn thu nhập dùng để trả nợ Đạt
14 Khách hàng có cung cấp các thông tin cần thiết liên quan đến khoản tín dụng Đạt 15 Khách hàng có nơi tổ chức sản xuất kinh doanh, dịch vụ/ hoặc đăng ký tạm trú dài
hạn đáp ứng quy định của DAB Đạt
16 Thời hạn cho vay được xác định theo đúng quy định của DAB Đạt
17 Thời hạn cho vay có phù hợp với thời gian của TSBĐ Đạt
18 Các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà KH vay vốn để mua sắm,
không thuộc danh sách mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi. Đạt 19 KH vay vốn để thanh toán chi phí thực hiện các giao dịch mà pháp luật không cấm Đạt 20 KH vay vốn để đáp ứng các nhu cầu tài chính cho các giao dịch mà pháp luật không
cấm Đạt
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế