CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CN THÀNH PHỐ HUẾ
2.3. Thực trạng áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Thành phố Huế
2.3.2. Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh đang thực hiện
2.3.2.5. Phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro
Để bù đắp các tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ như đã cam kết, định kỳ hàng quý Ngân hàng Đông Á Huế tiến hành phân loại nợ và trích lập một quỹ dự phòng để đảm bảo an toàn, phòng ngừa rủi ro, tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn khi rủi ro xảy ra. Quỹ dự phòng được trích từ nguồn lợi nhuận sau thuế, mức trích quỹ tùy thuộc vào mức độ rủi ro của tài sản và mức dư
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
nợ các khoản vay. Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
Bảng 2.9: Tình hình phân loại nợ của Chi nhánh giai đoạn 2011-2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm
2011 2012 2013
Nợ nhóm 1 144.036,66 159.206,59 208.741,95
Nợ nhóm 2 450,68 502,10 682,45
Nợ nhóm 3 241,12 282,33 326,80
Nợ nhóm 4 198,64 256,59 283,87
Nợ nhóm 5 227,25 229,59 280,04
(Nguồn số liệu: Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Huế) Về việc sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu, thì tại Chi nhánh được quy định như sau: các khoản nợ khó đòi, sau khi đã áp dụng tất cả biện pháp nhưng chưa thu hồi được và có thời gian quá hạn là 360 ngày được phân loại vào nợ nhóm 5, phải được xử lý bằng nguồn dự phòng của Chi nhánh.
Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng và xử lý RRTD tại Chi nhánh giai đoạn 2011-2013
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012/2011 2013/2012
2011 2012 2013 +/- % +/- %
Số trích lập dự phòng 1.016,08 1.283,82 1.997,99 267,74 26,35 714,17 55,63 Số xử lý rủi ro tín dụng 450,00 645,00 710,00 195,00 43,33 65,00 10,08 Số trích lập dự phòng còn lại 566,08 638,82 1.287,99 72,74 12,85 649,17 101,62
(Nguồn số liệu: Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Huế) Từ bảng số liệu 2.7 có thể thấy con số trích lập dự phòng cũng như số xử lý rủi ro tín dụng trong những năm qua của Chi nhánh đều tăng lên. Năm 2011, số tiền mà Chi nhánh trích lập dự phòng là 1.016,08 triệu đồng, cũng trong năm đó, Chi nhánh cũng đã sử dụng 450,00 triệu đồng để xử lý nợ xấu. Sang năm 2012, năm mà tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh tăng lên thành 0,48% thì Chi nhánh đã nâng con số trích lập dự phòng lên thành 1.283,82 triệu đồng, tăng 26,35% so với năm 2011. Cũng trong năm 2012, số tiền mà Chi nhánh đã sử dụng để xử lý nợ xấu từ nguồn trích lập dự phòng là 645,00
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
triệu đồng, tăng 43,33% so với năm 2011. Đến năm 2013, Chi nhánh đã trích lập dự phòng là 1.997,99 triệu đồng, tăng 55,63% so với năm 2012, và đã sử dụng 710,00 triệu đồng để xử lý nợ xấu, tăng 10,08% so với năm 2012. Tình hình trích lập dự phòng cũng như xử lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh trong thời gian qua có xu hướng tăng lên là do sản xuất kinh doanh khó khăn, nhiều doanh nghiệp không thể thu hồi được vốn, dẫn đến mất năng lực trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên cũng có thể thấy rằng, so với các ngân hàng khác thì con số trích lập dự phòng, xử lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh là khá nhỏ, đây là một kết quả tích cực mà Chi nhánh cần phải phát huy trong thời gian tới để hoạt động ngân hàng của Chi nhánh phát triển bền vững hơn.
Đồ thị 2.9: Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng RRTD của Chi nhánh giai đoạn 2011-2013
Kết luận: Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra tại Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Huế trong thời gian qua được quy định và thực hiện khá chặt chẽ và hiệu quả, các nhân viên tại Chi nhánh luôn thực hiện một cách nghiêm túc. Nhờ đó hoạt động cho vay của Chi nhánh qua các năm vẫn đạt được tốc độ tăng trưởng khá cao, nhưng vẫn duy trì được tỷ lệ nợ xấu ở mức cho phép. Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh vẫn còn một số mặt hạn chế, và trong thời gian tới, cần có
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
sự nỗ lực nhiều hơn nữa từ Chi nhánh nói chung và từ các nhân viên trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, nhằm giúp Chi nhánh phát triển một cách vững vàng, đạt được những chỉ tiêu đề ra, gớp phần nâng cao và đưa thương hiệu Dong A Bank đến với tất cả mọi người.
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế