CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á
2.3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NAB Đà Nẵng
2.3.3. Phân tích nợ quá hạn, nợ xấu theo hình thức đảm bảo tín dụng của NAB Đà Nẵng
Tuy nhiên, khi xét đến tỷ trọng NQH (hoặc nợ xấu) có TSĐB trong tổng NQH (hoặc tổng nợ xấu), ta lại có kết quả khá bất ngờ với ý thức trả nợ của KH vay có đảm bảo bằng tài sản, như sau:
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 63.45%
79.88%
57.48% 61.99% 60.90%
36.55%
20.12%
42.52% 38.01% 39.10% Kinh tếngoài quốc doanh
Kinh tếquốc doanh
Khóa luận tốt nghiệp K43B Tài chính - Ngân hàng
SVTH: Phạm Hồng Lê Giang
Bảng 2.7. Nợ quá hạn, nợ xấu phân theo hình thức đảm bảo tín dụng (số tuyệt đối) Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng nợ quá hạn 6,274.31 5,978.32 6,841.20 8,332.50 7,051.43 Không có TSĐB 1,024.30 998.70 2,015.00 1,782.00 1,899.25 Có TSĐB 5,250.01 4,979.62 4,826.20 6,550.50 5,152.18 Tổng nợ xấu 3,647.12 3,518.33 5,912.14 6,471.11 5,514.20 Không có TSĐB 174.92 466.43 1,899.25 1,378.61 730.80 Có TSĐB 3,472.20 3,051.90 4,012.89 5,092.50 4,783.40 (Nguồn: Phòng Kế toán ngân quỹ tại NH TMCP Nam Á – CN Đà Nẵng) Bảng 2.8. Cơ cấu NQH và nợ xấu theo hình hình thức đảm bảo tín dụng (số tương đối)
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng nợ quá hạn 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Không có TSĐB 16.33% 16.71% 29.45% 21.39% 26.93%
Có TSĐB 83.67% 83.29% 70.55% 78.61% 73.07%
Tổng nợ xấu 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Không có TSĐB 4.80% 13.26% 32.12% 21.30% 13.25%
Có TSĐB 95.20% 86.74% 67.88% 78.70% 86.75%
Thực tế, NQH hay nợ xấu có TSĐB lại chiếm phần lớn trong tổng NQH hay nợ xấu. Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy một số điểm đáng chú ý:
- Đối với nợ quá hạn: Theo hình thức phân loại này, NQH có TSĐB chiếm tỷ trọng cao hơn từ 3 đến 5 lần so với NQH không có TSĐB. Tuy nhiên, cơ cấu NQH đang có xu hướng cân đối dần. Vào năm 2012, tỷ trọng NQH có TSĐB giảm còn 73.07%.
- Đối với nợ xấu: Cũng giống như NQH, nợ xấu có TSĐB chiếm tỉ trọng lớn, cao nhất đạt 95.20% vào năm 2008 tương ứng với 3,472.20 triệu đồng và thấp nhất cũng đạt mức 67.88% tương ứng 4,012.89 triệu đồng. Do đó, xử lý nợ xấu có TSĐB cũng là một vấn đề đặt ra cho Chi nhánh.
Khóa luận tốt nghiệp K43B Tài chính - Ngân hàng
SVTH: Phạm Hồng Lê Giang
Lý do giải thích cho tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu ngắn hạn theo hình thức đảm bảo tín dụng ở bảng trên là do: Thứ nhất, trước khi cho vay thì cán bộ tín dụng có phần coi trọng giá trị TSĐB so với khoản xin vay nên quy trình cho vay, tìm hiểu thông tin về khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, yêu cầu về tài sản đảm bảo như cầm cố, thế chấp, bảo lãnh hay TS hình thành từ vốn vay… có thể sẽ thiếu chặt chẽ hơn khoản vay không TSĐB. Mặt khác, ngân hàng không thể lường trước được mọi rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng khi rủi ro phụ thuộc nhiều vào kết quả kinh doanh của khách hàng vay vốn. Các khách hàng vay vốn có thể do ảnh hưởng của nền kinh tế đang gặp khó khăn nên tình hình kinh doanh không tốt, kết quả không như mong đợi, từ đó không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Điều này giải thích những khoản vay có TS đảm bảo vẫn có số dư nợ quá hạn và nợ xấu cao.
Nhưng so với NQH hay nợ xấu không TSĐB thì có TSĐB vẫn là điều tốt hơn. Bởi ngân hàng có thể thu hồi lại vốn cho vay thông qua việc thanh lý các TS được dùng làm bảo đảm cho khoản vay của KH.
Trong điều kiện kinh tế hiện nay, đối với những khoản vay không có TSĐB có số dư nợ quá hạn và nợ xấu tăng qua các năm là điều dễ hiểu. Môi trường cạnh tranh gay gắt, thiếu sự quan tâm của Chính phủ đối với doanh nghiệp, tiếp cận vốn khó khăn,… khiến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp giảm sút. Đối với KH cá nhân, giá cả hàng hóa tăng cao cũng khiến cho đời sống người vay gặp nhiều khó khăn. Do đó, khả năng trả lãi và nợ vay của KH tín dụng cũng có xu hướng giảm dần. Bên cạnh đó, với tâm lý không có gì để mất và sự yếu kém về mặt đạo đức của một số KH đi vay mà không có TSĐB, khi họ không có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng thời hạn, họ sẵn sàng tìm đủ mọi lý do trình bày với ngân hàng nhằm kéo dài thời hạn trả nợ hoặc không họ sẽ không trả nợ cho ngân hàng, nên sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nếu trường hợp xấu này xảy ra có thể làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, ảnh hưởng đến thu nhập của tất cả nhân viên làm việc trong ngân hàng và có thể tác động một phần đến nền kinh tế trong nước.
Khóa luận tốt nghiệp K43B Tài chính - Ngân hàng
SVTH: Phạm Hồng Lê Giang
0.00 1,000.00 2,000.00 3,000.00 4,000.00 5,000.00 6,000.00 7,000.00 8,000.00 9,000.00
Năm 2008Năm 2009Năm 2010Năm 2011Năm 2012
Sốtiền (Triệu Đồng)
Nợquá hạn >360 ngày
Nợquá hạn từ181-360 ngày
Nợquá hạn < 181 ngày