4.1 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp thương mại gạo tại các chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Khu vực Tây Nam Bộ
4.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp thương mại gạo
Trong giai đoạn 2016 – 2018, tình hình phân loại nợ vay ngành TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ khá tốt, tỷ trọng dư nợ đủ tiêu chuẩn bình quân ở mức 82% tổng dư nợ ngành TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ, tỷ trọng dư nợ có vấn đề (nhóm 2-5) ngành TM gạo bình quân ở mức 18%.
Bảng 4.1: Dư nợ ngành TM gạo phân theo nhóm nợ tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Đvt: Tỷ đồng Phân loại nợ
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Số tiền Tỷ
trọng Số
tiền Tỷ trọng
Số
tiền Tỷ trọng Dư nợ đủ tiêu chuẩn
(nợ nhóm 1) 7.827 83,23% 6.715 84,58% 5.486 77,70%
Dư nợ có vấn đề (nợ
nhóm 2-5) 1.577 16,77% 1.225 15,42% 1.575 22,30%
Dư nợ cần chú ý (nợ
nhóm 2) 322 3,42% - 0,00% 276 3,91%
Tổng nợ xấu (nợ nhóm
3-5) 1.255 13,34% 1.225 15,42% 1.299 18,40%
Tổng dư nợ ngành TM
gạo 9.403 100,00% 7.940 100,00% 7.061 100,00%
(Nguồn: Báo cáo của các CN Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016-2018) Từ số liệu bảng 4.1 cho thấy mặc dù tỷ trọng dư nợ đủ tiêu chuẩn bình quân ngành TM gạo giai đoạn 2016 – 2018 ở mức 82%/ tổng dư nợ ngành TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ nhưng tỷ trọng dư nợ có vấn đề trên tổng dư nợ cho vay TM gạo theo xu hướng tăng: năm 2016 tỷ trọng ở mức 17%, năm 2017 đã giảm xuống còn 15% nhưng đến năm 2018 lại tăng lên 22%, nguyên nhân là do tình hình kinh doanh ngành gạo gặp khó khăn nên một số DN ở nhóm nợ đủ tiêu chuẩn không có khả năng trả nợ nên đã chuyển sang nhóm nợ có vấn đề, làm cho dư nợ ở các nhóm này tăng 350 tỷ đồng tương ứng tỷ lệ tăng 29% từ 1.225 tỷ đồng (năm 2017) lên 1.517 tỷ đồng (năm 2018).
Bảng 4.2: Nợ xấu cho vay DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm
2016
Năm 2017
Năm 2018
Năm 2017 so với 2016
Năm 2018 so với 2017 +/- % +/- % Nợ xấu Vietcombank 6.922 6.209 6.223 -713 -10% 14 0,23%
Nợ xấu Vietcombank – KV
Tây Nam Bộ 1.431 1.443 1.540 12 1% 97 7%
Nợ xấu ngành TM gạo Vietcombank – KV Tây Nam Bộ
1.255 1.225 1.299 -30 -2% 74 6%
(Nguồn: Báo cáo của các CN Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016-2018) Từ số liệu cho thấy, nợ xấu của hệ thống Vietcombank giai đoạn 2016 – 2018 biến động theo chiều hướng giảm, riêng nợ xấu của các DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ lại có xu hướng tăng: năm 2018 tăng 6% so với năm 2017 trong khi năm 2017 nợ xấu giảm 2% so với 2016. Do nợ xấu ngành TM gạo tăng nên đã ảnh hưởng chung đến nợ xấu Vietcombank – KV Tây Nam Bộ: năm 2018 tăng 7% so với năm 2017.
Đvt: Tỷ đồng
Biểu đồ 4.2: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu cho vay DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
(Nguồn: Báo cáo của các CN Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016-2018) Tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ, nợ xấu của các DN TM gạo năm 2017 giảm so với năm 2016 và tăng cao ở năm 2018, tỷ lệ nợ xấu của các DN
0%
5%
10%
15%
20%
1,180 1,200 1,220 1,240 1,260 1,280 1,300 1,320
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nợ xấu ngành TM gạo KV Tây Nam Bộ Tỷ lệ nợ xấu ngành TM gạo KV Tây Nam Bộ
TM gạo đang có xu hướng tăng từ 13% năm 2016 lên 18% năm 2018. Về số lượng, có 117 DN TM gạo đang có dư nợ, trong đó có 25 DN TM gạo có dư nợ quá hạn tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ.
Qua thực trạng cho vay các khách hàng DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ có thể thấy rằng hoạt động cho vay ngành này đang gặp khó khăn, rủi ro tiềm ẩn, khả năng tăng nợ xấu cao.
4.1.2.2 Nợ xấu cho vay doanh nghiệp thương mại gạo theo loại hình khách hàng Trong cơ cấu nợ xấu ngành TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ theo loại hình khách hàng, thì nợ xấu của doanh nghiệp ngoài quốc doanh là chủ yếu.
Bảng 4.3: Nợ xấu ngành TM gạo theo loại hình khách hàng tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Đvt: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm
2016
Năm 2017
Năm 2018
Năm 2017 so với 2016
Năm 2018 so với 2017
+/- % +/- %
Nợ xấu ngành TM
gạo 1.255 1.225 1.299 (30) -2% 74 6%
Trong đó:
+ Doanh nghiệp quốc doanh
95 22 22 -73 -76% -1 -4%
+ Doanh nghiệp
ngoài quốc doanh 1.160 1.202 1.277 43 4% 75 6%
(Nguồn: Báo cáo của các CN Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016-2018) 4.1.2.3 Nợ xấu cho vay doanh nghiệp thương mại gạo theo kiểm toán BCTC
Xét về tính minh bạch số liệu BCTC của các doanh nghiệp TM gạo đang có nợ xấu tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ thông qua việc kiểm toán BCTC hàng năm trong giai đoạn 2016 – 2018, cho thấy nợ xấu của các doanh nghiệp TM gạo có số liệu tài chính được kiểm toán năm 2018 tăng so với năm 2016 và 2017, tuy nhiên tỷ trọng số liệu BCTC được kiểm toán/không được kiểm toán là tương đương nhau 49%/ 51%.
Bảng 4.4 Nợ xấu ngành TM gạo theo kiểm toán BCTC tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016
Năm 2017
Năm 2018
Năm 2017 so với 2016
Năm 2018 so với 2017
+/- % +/- %
Nợ xấu ngành TM
gạo 1.255 1.225 1.299 (30) -2% 74 6%
Trong đó:
+ Nợ xấu có BCTC được kiểm toán
499 429 631 (70) -
14% 201 47%
+ Nợ xấu có BCTC không được kiểm toán
755 795 668 40 5% (127) -16%
(Nguồn: Báo cáo của các CN Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016-2018) 4.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp thương mại gạo tại các chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Khu vực Tây Nam Bộ
- Quy mô hoạt động của doanh nghiệp thương mại gạo
Quy mô hoạt động của các DN TM gạo có quan hệ tín dụng tại Vietcombank được phân làm 4 nhóm: lớn, trung bình, nhỏ và siêu nhỏ. Quy mô DN được xác định theo quy định về chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank dựa trên 4 tiêu chí: doanh thu thuần, tổng tài sản, vốn đầu tư chủ sở hữu và số lượng lao động.
Theo quy mô hoạt động của 117 DN TM gạo đều có cả 4 loại hình quy mô DN, trong đó có đến 68% DN quy mô lớn có kiểm toán BCTC năm, đối với DN trung bình là 59%, còn lại DN nhỏ với tỷ lệ rất thấp.
Bảng 4.5: Quy mô DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Đvt: DN
Quy mô DN Số lượng
DN
Trong đó Tỷ trọng theo quy mô (%) DN
nợ xấu
DN có kiểm
toán BCTC
DN nợ xấu có kiểm toán
BCTC
DN nợ xấu
DN có kiểm
toán BCTC
DN nợ xấu có kiểm toán
BCTC
Lớn 37 10 25 5 27% 68% 14%
Trung bình 22 6 13 3 27% 59% 14%
Nhỏ 38 6 3 1 16% 8% 3%
Siêu nhỏ 20 3 0 0 15% 0% 0%
Tổng cộng 117 25 41 9 21% 35% 8%
(Nguồn: Vietcombank - KV Tây Nam Bộ)
Số lượng DN TM gạo có nợ xấu là 25 DN, chiếm 21% tổng số DN TM gạo ở cả 4 loại hình quy mô DN, trong đó số lượng DN nợ xấu có kiểm toán BCTC chỉ 9 DN, chiếm 8%. Nếu tính theo tỷ trọng DN có kiểm toán BCTC thì chỉ có khoảng 35%
DN có kiểm toán BCTC năm, đa phần các DN không kiểm toán BCTC vì vậy số liệu BCTC chưa được tin cậy.
- Thời gian gia nhập ngành của doanh nghiệp thương mại gạo
Trong 117 DN TM gạo, có 95 DN hoạt động trên 5 năm, chiếm 81% tổng số DN thu thập.
Bảng 4.6: Thời gian gia nhập ngành của các DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Đvt: DN Thời gian gia nhập ngành Số lượng DN Trong đó
Tỷ trọng Nợ xấu
Dưới 5 năm 22 10 45%
Trên 5 năm 95 15 16%
Tổng cộng 117 25 21%
(Nguồn: Vietcombank - KV Tây Nam Bộ) Số lượng DN có thời gian gia nhập ngành dưới 5 năm là 22 DN, trong đó số lượng DN phát sinh nợ xấu là 10 DN, chiếm tỷ trọng 45%.
- Các tỷ số tài chính của các doanh nghiệp thương mại gạo
Bảng 4.7: Các tỷ số tài chính của các DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018
Biến Đvt Nhỏ nhất Lớn
nhất
Trung bình 92 DN TM gạo có nợ đủ tiêu chuẩn
ROE % -48,78 1299,19 27,40
Đòn bẩy tài chính lần -16,02 14,65 1,71
Vòng quay tài sản Vòng 0,22 9,84 3,22
Nợ phải trả/ Tổng tài sản % 1,10 119,38 60,30
25 DN TM gạo có nợ xấu
ROE % -2.173,60 11,09 -109,73
Đòn bẩy tài chính lần -76,03 358,41 19,08
Vòng quay tài sản Vòng 0,02 4,86 1,47
Nợ phải trả/ Tổng tài sản % 41,64 142,37 79,87
(Nguồn: Vietcombank - KV Tây Nam Bộ) Các tỷ số tài chính của 117 DN TM gạo tại các chi nhánh Vietcombank - KV Tây Nam Bộ giai đoạn 2016 – 2018 cho thấy: lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu ở các DN có nợ đủ tiêu chuẩn trung bình là 27% nhưng so với các DN có phát sinh nợ xấu thì trung bình là âm 110%, tỷ số đòn bẩy tài chính của các DN có nợ xấu trung bình là 19 lần, cao gấp 11 lần so với các DN có nợ đủ tiêu chuẩn có tỷ số trung bình là 1,7 lần. Tương tự, các DN có nợ xấu có hệ số vòng quay tài sản trung bình 1,47 lần nhỏ hơn nhiều so với DN có nợ đủ tiêu chuẩn là 3,22 lần. Còn nợ phải trả trên tổng tài sản trung bình ở các DN có nợ xấu là 80% cao hơn so với DN có nợ đủ tiêu chuẩn là 60%, điều này cho thấy, DN có nợ xấu thường sử dụng tài sản không hiệu quả và tự chủ tài chính thấp.