6. Ngoại cảnh quốc tế
3.1.2 Lập ma trận SWOT và đề xuất chiến l-ợc
3.2.3.2 Cân đối năng lực sản xuất,đầu t- nâng cấp dây truyền sản xuất tấm cực gấp nhằm nâng cao công suất toàn công ty gấp 2 lần
Bằng việc đầu t- một số thiết bị lẻ trong dây truyền hiện tại, đã đem lại cơ khí hóa toàn bộ dây chuyền sản xuất tấm cực,riêng dây chuyền lắp ráp ắc quy khởi động
đ-ợc tự động hóa toàn bộ và năng suất tăng 2-3 lần. Tính toán toàn bộ dây chuyền cho thấy các dây chuyền lắp ráp ắc quy khởi động,ắc quy xe máy, ắc quy kín khí miễn bảo d-ỡng đã đảm bảo công suất gấp đôi hiện nay,khoảng 300.000KWh/năm.
Ta chỉ cần đầu t- một số máy móc thiết bị khu vực sản xuất tấm cực gấp đôi so với hiện nay thì đạt sản l-ợng 300.000KWh/năm, dần từng b-ớc đáp ứng nhu cầu tiêu thụ đến năm 2010 và vì tăng quy mô nên giảm chi chí sản xuất đáng kể. Chi tiết tính toán cụ thể nh- sau:
* Công suất khu vực đúc s-ờn cực hiện tại :
4 máy * 4 kíp/ngày* 3000tấm/kíp * 256 ngày: 77 tấm/Kwh = 159.584 Kwh.
* Công suất máy bột chì :
1 ngày * 5.000 kg * 256 ngày : 8 kg/kwh = 160.000 Kwh.
* Công suất máy trộn cao chì hiện tại :
1 máy * 1ka/ngày * 10 mẻ/ngày *500 kg *256 ngày:8 kg/Kwh = 160.000 Kwh.
* Công suất máy trát cao hiện tại :
1 máy * 1 ka/ngày * 46.000 tấm/ka * 256 ngày : 77 tấm/Kwh = 152.935 Kwh.
. * Công suất khu vực hóa thành hiện tại:
12 máy * 8.400 tấm/máy/ngày * 256 ngày :77 tấm/Kwh = 335.127 Kwh.
* Công suất khu vực lắp ráp ắc quy : -Lắp ráp ắc quy khởi động :
1 dây chuyền * 1.300 bình/ngày * 256 ngày * 0.84 Kwh/bình = 279.552 Kwh.
-Lắp ráp ắc quy xe máy :
2 dây chuyền * 1.500 bình/ngày * 256 ngày * 0,072 = 55.296 Kwh.
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh 87 Đại học bách khoa hà nội
Tổng cộng :334.648 Kwh.
Với kinh nghiệm sẵn có qua các đợt đầu t- tr-ớc, ta nên chọn thiết bị từ các n-ớc tiên tiến từ châu Âu, Mỹ.Tuy giá có đắt nh-ng chắc chắn chất l- ợng máy sẽ tốt, năng suất máy cao,sản phẩm tạo ra từ máy này sẽ rất đảm bảo. Ta chỉ cần đầu t- nh- sau :
- Máy đúc s-ờn cực 2 chiếc, công suất 7000 tấm /ngày/máy, công suất bổ sung:
2 máy * 4 kíp *7000tấm/kíp * 256 ngày :77 tấm/Kwh = 186.182 Kwh.
- Máy bột chì công suất 7 tấn/ngày, công suất bổ xung nh- sau:
1 máy *7000 kg * 256 ngày :8 kg/Kwh = 224.000 Kwh.
- Máy trộn cao 1 chiếc, công suất 500 kg/mẻ, công suất bổ sung nh- sau :
1 máy * 1ka/ngày * 10 mẻ/ngày *500 kg *256 ngày:8 kg/Kwh = 160.000 Kwh.
- Máy trát cao 1 chiếc, công suất 46.000tấm/ka, công suất bổ sung nh- sau : 1 máy * 1 ka/ngày * 46.000 tấm/ka * 256 ngày : 77 tấm/Kwh = 152.935 Kwh.
- Lò sấy ủ lá cực 1 cáI công suất 100.000 tấm /ngày, thiết bị bổ xung nhằm thay thế thiết bị cũ, tăng hiệu quả khâu sấy ủ. Công suất đạt đ-ợc nh- sau :
1 lò *100.000 tấm/ngày/lò *256 ngày :77 tấm/Kwh = 332.467 Kwh.
Nh- vậy sau đầu t- khâu yếu, năng lực sản xuất tăng lên xấp xỉ 3 00.000 Kwh (305.870 Kwh). Xem hình minh họa d-ới đây :
159584 160000 152935 334648 334644 0
186182 160000 152935 332467
160000224000
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000
§óc s-ên
Bét ch× Trén cao
Trát cao Hoá
thành
Lắp ráp Lò ủ Khu vực sản xuất
Năng lực sản xuất (Kwh)
Sau ®Çu t- Tr-íc ®Çu t-
Năng lực sản xuÊt sau ®Çu t-
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh 88 Đại học bách khoa hà nội
Bằng việc đầu t- nâng quy mô sản xuất, trong vòng vài năm tới, quy mô sản xuất công ty sẽ nâng lên tầm cao mới.Công ty có khả năng đáp ứng thị tr-ờng với số l-ợng lớn hơn nhiều,chất l-ợng cũng đ-ợc nâng lên, mà quan trọng là do quy mô lớn chi phí sản xuất sẽ giảm, sản phẩm sẽ có sức cạnh tranh mạnh mẽ về giá.Và nh- vậy xản phẩm ngày càng dễ thâm nhập thị tr-ờng hơn. Chi tiết đầu t- và tính toán hiệu quả nh- sau :
* Vốn cố định:
- Thiết bị nhập ngoại:
Máy bột chì: 01 chiếc : 310.000 USD Máy đúc s-ờn: 02 chiếc : 200.000 USD Máy trộn cao: 01chiếc : 300.000 USD Máy trát cao: 01 chiếc : 200.000 USD Lò ủ lá cực: 01 chiếc : 120.000 USD Hệ thống thiết bị kiểm tra chất l-ợng: 01 bộ 250.000 USD = 1.380.000 USD
= 1.380.000 USD x 15.750 ®/USD = 21.735.000.000 ® - Giá trị xây lắp (nhà x-ởng đ-ợc xây dựng
trong khuôn viên của công ty): 2.521.000.000 đ 24.256.000.000 ®
- Chi phí khác .. .. 3.000.000.000 đ
Tổng vốn cố định : 27.256.000.000 đ - Nguồn vốn cố định : Vay ngân hàng, vay CBCNV công ty, vốn vay đ-ợc trả trong 5 năm. Vốn vay dài hạn hiện tại sau năm 2004 còn khoảng 6.000.000.000 đ cũng
đ-ợc trả trong 5 năm này, mỗi năm là 1.200.000.000đ
- Kế hoạch khấu hao: khấu hao đều trong 5 năm: l-ợng khấu hao một năm là:
27.256.000.000 ® /5 n¨m = 5.451.200.000 ®
* Vốn l-u động:
- Chi phí sản xuất cho 1Kwh : 290.000 đ
- Vật liệu phụ: 1.795 đ
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh 89 Đại học bách khoa hà nội
- Nhiên, nguyên vật liệu: 9.614 đ
- Điện, ……….: 29.263 đ
- Tiền l-ơng, BHXH: 42.128 đ
= 372.800 ®
- Bảo d--ỡng thiết bị 2% x giá trị còn lại thiết bị cũ + mới : ( 27.256.000.000 ®+13.809.650.242 ® )* 2% = 821.313.000 ® - Chi phí quảng cáo, tiếp thị: 5% doanh thu
( Giá bán: 530.000 đ/Kwh. Vòng quay vốn 4 lần/năm, lãi 0,789%/tháng ) - Chi phí vốn vay hàng năm:
inăm = (1+ itháng )12 – 1 = ( 1+0,785 %)12 – 1 = 9,84 % - Chi phí chung, bán hàng = 15% chi phí sản xuất.
- Chi phí quảng cao tiếp thị bằng 5% doanh thu
Ta có bảng dự trù chi phí vốn l-u động nh- sau:
Khoảng mục
Năm thứ 1 (125.000
Kwh)
Năm thứ 2 (155.000
Kwh)
Năm thứ 3 (185.000
Kwh)
Năm thứ 4 (215.000
Kwh)
Năm thứ 5 (250.000
Kwh)
Chi phí sản xuất ắc quy 46.500.000 57.660.000 68.820.000 79.980.000 93.000.000
Chi phí bảo d-ỡng TB 821.313 821.313 821.313 821.313 821.313
Chi phí sản xuất chung
khác 6.975.000 8.649.000 10.323.000 11.997.000 13.950.000
Chi phí quảng cáo, tiếp
thị 5% Doanh thu 3.312.500 4.107.500 4.902.500 5.697.000 6.625.0 00 Chi phí vận hành 57.608.813 70.937.813 84.866.813 98.495.313 114.396.313
Mức LCVBQ 4 4 4 4 4
Nhu cÇu VL§ 14.402.203 17.734.453 21.216.703 24.623.828 28.599.078
Nhu cÇu gia t¨ng VL§ -14.402.203 -3.332.250 -3.482.250 -3.407.125 -3.975.250
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh 90 Đại học bách khoa hà nội
Tổng kinh phí đầu t-
Ngàn đồng
0 1 2 3 4 5
Ch-ơng trình SX
125.000 Kwh
155.000 Kwh
185.000 Kwh
215.000 Kwh
250.000 Kwh Doanh thu 66.250.000 82.150.000 98.050.000 113.950.000 132.500.000
Nhu cÇu VL§ 14.402.203 17.734.453 21.216.703 24.623.828 28.599.078
Nhu cÇu VC§ 27.256.000 Tổng chi phí
®Çu t- 27.256.000 14.402.203 17.734.453 21.216.703 24.623.828 28.599.078
- Phân tích tài chính :
+ Xác định dòng tiền dự án :
(1)Dòng tiền tr-ớc thuế :CFBT (Cash Flow Before Tax)
CFBT = Doanh thu thuần – Chi phí vận hành – Chi phí đầu t- (2) Dòng tiền sau thuế : CFAT (Cash Flow After Tax) :
CFATDA= CFBT - ThuÕ TNDN = CFBT ( 1- T) + D*T ; T = 28%
= CFBT (0,72) + 1.526.336 (3) Giá trị hiện tại ròng : NPV (Net Present Value )