Theo quan điểm duy vật biện chứng, phát triển là sự vận động theo chiều hướng đi lên của sự vật: từ trình độ thấp lên trình độ cao, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn. Phát triển không đơn thuần chỉ là sự biến đổi tăng lên hay giảm đi về lƣợng hay sự biến đổi tuần hoàn lặp đi lặp lại ở chất cũ mà là sự biến đổi về chất theo hướng ngày càng hoàn thiện hơn của sự vật ở những trình độ ngày càng cao hơn.
”Phát triển cho vay tiêu dùng (Nguyễn Văn Thực, 2014) đƣợc hiểu là sự gia tăng cả về qui mô và chất lƣợng khoản vay, tức là: qui mô cho vay mở rộng, số lƣợng khách hàng ngày càng gia tăng, đa dạng hóa đối tƣợng cho vay, tỷ lệ nợ xấu giảm, lợi nhuận gia tăng…”
Như vậy, phát triển cho vay tiêu dùng được hiểu theo hai hướng là phát triển cho vay tiêu dùng theo chiều rộng (mở rộng quy mô, số lƣợng các khoản vay tiêu dùng) và phát triển cho vay tiêu dùng theo chiều sâu (nâng cao chất lƣợng cho vay tiêu dùng: hạn chế nợ quá hạn, nợ xấu trong cho vay tiêu dùng) nhằm thỏa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, trên cơ sở đảm bảo các mục tiêu của ngân hàng trong từng giai đoạn nhất định.
1.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay tiêu dùng tại các ngân hàng thương mại
1.4.2.1. Các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay tiêu dùng theo chiều rộng a. Tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng số tuyệt đối
Giá trị tăng trưởng CVTD tuyệt đối
= Doanh số CVTD năm (t)
- Doanh số CVTD năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh sự gia tăng về quy mô cho vay tiêu dùng, nhìn vào giá trị tăng trưởng cho vay tiêu dùng tuyệt đối ta có thể thấy doanh số cho vay tiêu dùng năm sau tăng cao hơn so với doanh số cho vay tiêu dùng năm trước bao nhiêu đơn vị.
b. Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng Tốc độ tăng trưởng doanh
số CVTD = Giá trị tăng trưởng CVTD tuyệt đối
x100%
Doanh số CVTD năm (t-1)
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng phản ánh doanh số cho vay tiêu dùng năm sau tăng bao nhiêu % so với doanh số cho vay tiêu dùng năm trước
c. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) =
Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước x
x 100%
Dư nợ CVTD năm trước
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng của ngân hàng.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch cho vay tiêu dùng chƣa hiệu quả.
d. Tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng trong tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ dƣ nợ CVTD(%)= Dƣ nợ cho vay tiêu dùng
x 100%
Tổng dƣ nợ tín dụng
Chỉ tiêu này nhằm đánh giá mức độ phát triển của hoạt động cho vay tiêu dùng của mỗi ngân hàng qua các thời kỳ. Tỷ lệ dƣ nợ cho vay tiêu dùng/tổng dƣ nợ tín dụng cho chúng ta thấy tín dụng tiêu dùng chiếm bao nhiêu % trong tổng dƣ nợ tín dụng của ngân hàng. Ở Việt Nam hiện nay, với tốc độ phát triển kinh tế và nhu cầu tiêu dùng của người dân ngày càng tăng, ta có thể dễ dàng thấy đƣợc tỷ lệ này sẽ tăng dần qua các năm. Cũng thông qua chỉ tiêu này, lãnh đạo các ngân hàng có thể thấy đƣợc quy mô hoạt động cho vay tiêu dùng hiện nay ở ngân hàng mình có tương xứng với tình hình thực tế thị trường hay không, từ đó định hướng phát triển thêm cho mảng cho vay tiêu dùng, hay tạm thời thắt chặt lại mảng cho vay này.
e. Sự gia tăng số lượng khách hàng vay tiêu dùng Mƣ́c tăng/giảm số lƣợng
khách hàng = Số lượng khách hàng năm (t)
- Số lượng khách hàng năm (t – 1)
Số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng là lƣợng khách hàng thực hiện giao dịch vay vốn nhằm mục đích tiêu dùng tại ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Sự tăng lên hay giảm xuống của một lƣợng khách hàng nhất định phản ánh quy mô cho vay tiêu dùng của ngân hàng đang đƣợc mở rộng hay thu hẹp qua từng năm. Căn cứ vào chỉ tiêu này mà các nhà lãnh đạo ngân hàng có thể đƣa ra các chiến lƣợc marketing, quảng cáo phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh hiện tại của ngân hàng mình
1.4.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay tiêu dùng theo chiều sâu a. Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng
Tỷ lệ nợ vay TD quá hạn (%) = Nợ vay tiêu dùng quá hạn
x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng tiêu dùng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay tiêu dùng. Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng trong mảng hoạt động cho vay tiêu dùng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng tiêu dùng của ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại.
b. Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng
Tỷ lệ nợ xấu CVTD (%) = Tổng nợ xấu CVTD
x 100%
Tổng dƣ nợ CVTD
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, ta cần xem xet chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng thể phân tích thực chất chất lƣợng tín dụng tiêu dùng tại ngân hàng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của
ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng tiêu dùng của ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại. Cho vay tiêu dùng là một trong những mảng cho vay mang lại nhiều lợi nhuận và cũng hàm chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng. Vấn đề đặt ra là làm thế nào để có thể kiểm soát tốt tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu để từ đó nâng cao chất lƣợng cho vay tiêu dùng tại ngân hàng.
c. Cơ cấu cho vay tiêu dùng
Cơ cấu cho vay tiêu dùng phản ánh sự đa dạng về các sản phẩm dịch vụ cho vay tiêu dùng. Thông qua cơ cấu cho vay tiêu dùng, ngân hàng sẽ có định hướng phát triển theo hướng phát triển đồng bộ các sản phẩm vay tiêu dùng hoặc phát triển một hoặc một số sản phẩm mũi nhọn mà có thể đáp ứng đƣợc hầu hết nhu cầu của khách hàng trong địa bàn.