CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng quy mô
* Số lượng khách hàng cá nhân
Trong nền kinh tế thị trường, số lượng khách hàng là tiêu chí chung để đánh giá bất kỳ dịch vụ kinh doanh nào. Đối với dịch vụ ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nói riêng thì đây là tiêu chí quan trọng để thể hiện sự phát triển, thành công trong hoạt động kinh doanh. Sự tăng trưởng quy mô hoạt động cho vay khách hàng cá nhân thể hiện bằng sự gia tăng về số lượng khách hàng cá nhân vay vốn và tham gia sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
Mức tăng (giảm) số lượng
khách hàng vay vốn = Số lượng khách hàng
vay vốn năm (t) - Số lượng khách hàng vay vốn năm (t-1) Chỉ tiêu này phản ánh mức độ mở rộng về quy mô cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng. Số lượng khách hàng cá nhân cũng như số lượng các khoản vay tăng lên cho thấy ngân hàng đang đã có những thay đổi mang tính quyết định, sản phẩm cho vay được ngân hàng đưa ra có sức hút đối với thị trường, phù hợp với nhu cầu của khách hàng và được khách hàng cá nhân cực kì quan tâm. Tuy nhiên để đánh giá
15
được lợi ích đem đến cho ngân hàng thì cần biết được doanh số cho vay khách hàng cá nhân/1 khách hàng vay.
* Dư nợ cho vay khách hàng cá nhân
Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng cá nhân vay đang còn nợ NHTM tại một thời điểm, hay nói cách khác là số tiền NHTM đã phát cho khách hàng cá nhân vay nhưng chưa thu hồi tại một thời điểm nhất định.
Dư nợ cho vay
KHCN cuối kì = Dư nợ cho vay KHCN đầu kì +
Doanh số cho vay KHCN
trong kì
- Doanh số thu nợ cho vay KHCN trong kì
- Đo lường sự tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo số tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng dư nợ
cho vay KHCN năm (t) = Tổng dư nợ cho vay
KHCN năm (t) - Tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t-1) Tương tự với chỉ tiêu giá trị tăng trưởng doanh số cho vay, chỉ tiêu này càng cao thì thể hiện ngân hàng đang cho vay khách hàng cá nhân được nhiều, ngân hàng hoạt động ổn định và hiệu quả. Ngược lại, chỉ tiêu này thấp đi thì chứng tỏ ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng cũng như thực hiện kế hoạch cho vay chưa hiệu quả.
- Đo lường sự tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo số tương đối:
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN năm (t) =
Tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN năm (t)
x 100%
Tổng dư nợ cho vay KHCN năm (t-1)
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho biết tốc độ tăng trưởng dư nợ của năm sau so với năm trước liền kề, để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng cá nhân và tình hình thực hiện kết hoạch đặt ra của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng
16
lớn cho biết hoạt động cho vay tại thời điểm so sánh tăng mạnh hay phát triển cho vay khách hàng cá nhân có hiệu quả.
- Đo lường dư nợ cho vay khách hàng cá nhân về tỷ trọng:
Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN năm (t) =
Dư nợ cho vay KHCN năm (t)
x 100%
Tổng dư nợ cho vay năm (t)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng cho vay khách hàng cá nhân trong tổng thể các hoạt động của ngân hàng qua các năm. Chỉ tiêu này càng cao và tăng qua các năm thì chứng tỏ quy mô cho vay khách hàng cá nhân trong tổng quy mô cho vay của ngân hàng cũng tăng. Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần phải tính toán và duy trì tỷ lệ này một cách hợp lý để đảm bảo tính đa dạng cũng như đảm bảo sự an toàn trong sử dụng vốn.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động
* Thu lãi từ cho vay khách hàng cá nhân
Đây là một chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá kết quả hoạt động phát triển cho vay khách hàng cá nhân. Hiệu quả của hoạt động cho vay khách hàng cá nhân được phản ánh thông qua thu nhập từ hoạt động này. Thu lãi từ hoạt động cho vay phụ thuộc vào quy mô cho vay và lãi suất cho vay khách hàng cá nhân. Chỉ tiêu này phản ánh tính sinh lời của hoạt động cho vay khách hàng cá nhân nên chỉ tiêu này càng cao thì chứng tỏ hoạt động tín dụng cá nhân càng mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng.
- Đo lường thu lãi cho vay khách hàng cá nhân về tỷ trọng:
Tỷ trọng thu lãi từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là tỷ lệ % giữa thu lãi từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân và tổng thu lãi từ hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết hoạt động tín dụng cá nhân đem lại lợi nhuận bao nhiêu và đóng góp bao nhiêu vào tổng thu lãi từ hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Tỷ trọng thu lãi cho vay KHCN năm (t) =
Doanh số thu lãi cho vay KHCN năm (t)
x 100%
Tổng doanh số thu lãi năm (t-1)
17
* Nợ quá hạn và nợ xấu
Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nợ của các NHTM được phân thành 5 nhóm:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày.
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 18 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Theo đó, nợ xấu – NPL là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5; nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc các nhóm 2, 3, 4, 5. Như vậy, chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng phụ thuộc vào tỷ trọng các nhóm nợ, được đánh giá qua hai chỉ tiêu chính là: tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay KHCN =
Nợ quá hạn cho vay KHCN
x 100%
Tổng dư nợ cho vay KHCN
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn của các khách hàng cá nhân tại ngân hàng cũng như phản ánh thực tế tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay khách hàng cá nhân. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
18
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay KHCN =
Nợ xấu cho vay KHCN
x 100%
Tổng dư nợ cho vay KHCN
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay khách hàng cá nhân cũng được sử dụng để phân tích tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn nên chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng của hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của ngân hàng càng kém, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng kém và có khả năng mất vốn cao.
* Dự phòng rủi ro tín dụng/ Dư nợ xấu
Theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN thì các TCTD phải trích dự phòng chung bằng 0.75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phòng tín dụng cụ thể được tính bằng tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể nhân với dư nợ tín dụng của từng khoản cấp tín dụng sau khi đã khấu trừ giá trị tài sản bảo đảm. Theo đó, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ tăng dần như sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%.
Vì vậy, để đánh giá chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng có thể sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng:
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng cho vay KHCN càng cao chứng tỏ cho vay KHCN đang có nhiều nợ xấu, mức độ phát triển cho vay KHCN càng thấp và ngược lại.