CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
1.2. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN
1.2.2. Nội dung của hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh
Nhìn chung thì việc kiểm soát RRTD trong cho vay CNKD cũng có những nét tương đồng với việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong những hoạt động cho vay của ngân hàng nói chung.
Kiểm soát RRTD được thực hiện xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay. Là việc trọng tâm trong công tác quản trị RRTD, đây là hoạt động thực hiện trước khi rủi ro xảy ra nhằm giảm khả năng phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng nhằm các mục tiêu sau:
- Làm thay đổi nguy cơ rủi ro,
- Giảm thiểu tổn thất khi nguy cơ xảy ra;
- Đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lƣợc, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng trong cho vay CNKD của ngân hàng.
Nội dung kiểm soát RRTD trong hoạt động cho vay CNKD đƣợc thể hiện thông qua việc triển khai các kỹ thuật hay công cụ hay còn đƣợc gọi là chiến lƣợc sau:
Né tránh rủi ro
Né tránh đƣợc hiểu là tránh xa đối tƣợng hay không đối diện với đối tƣợng nên né tránh RRTD cũng đƣợc hiểu là không đối diện với RRTD.
Trong hoạt động kiểm soát RRTD, né tránh RRTD là một trong những công cụ kiểm soát RRTD. Né tránh RRTD là việc chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, né tránh những đối tƣợng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất do khách hàng vay vốn không trả nợ đúng hạn nhƣ đã cam kết. Quyết định né tránh RRTD là quyết định có ý thức của các
nhà quản trị rủi ro ngân hàng. Ngân hàng có thể quyết định không cung cấp bất kỳ khoản vay hoặc tài trợ cho một số lĩnh vực cụ thể mà ngân hàng xét thấy rủi ro cao để né tránh nguy cơ RRTD có thể xảy ra. Né tránh RRTD ở đây có nghĩa là không đối diện với RRTD bằng nhiều hình thức nhƣ quyết định từ chối cho vay hoặc đƣa ra các quyết định loại bỏ RRTD để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay.
Sau khi nhận diện, đo lường RRTD, ngân hàng đánh giá từng đối tượng khách hàng theo những mức độ rủi ro cụ thể thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng và sàng lọc khách hàng, đối với những khách hàng đã thấy rõ có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh rủi ro bằng cách từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu. Né tránh RRTD là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị RRTD. Bằng cách né tránh RRTD, ngân hàng biết rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn và bất định mà RRTD gây ra.
Các ngân hàng thương mại thường sử dụng các biện pháp sau đây để việc kiểm soát RRTD có hiệu quả nhƣ:
- Từ chối cho vay: Ngân hàng từ chối cho vay đối với khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng đƣợc các tiêu chuẩn cho vay.
Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho ngân hàng không đối diện với RRTD có nguy cơ tổn thất cao. Tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro mà mỗi ngân hàng đƣa ra qui định về nội dung tiêu chuẩn sàng lọc khách hành vay vốn khác nhau. Sau quá trình sàn lọc lựa chọn khách hàng, đối với những khách hàng không đáp ứng những tiêu chuẩn cho vay mà ngân hàng đặt ra thì ngân hàng nên sử dụng biện pháp né tránh RRTD.
- Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD về mức chấp nhận để cho vay: Đối với những khoản cho vay có RRTD cao nhƣng có khả năng biến đổi và đƣa RRTD về mức chấp nhận đƣợc để cho vay, ngân hàng tƣ
vấn cho khách hàng có biện pháp bổ sung nhƣ thuê chuyên gia quản lý, thuê kiểm toán báo cáo tài chính, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ…. nhằm đƣa RRTD về mức chấp nhận để cho vay và đây là biện pháp thường thực hiện trước khi đưa ra quyết định cho vay hay không.
Ngăn ngừa rủi ro
Bên cạnh biện pháp né tránh rủi ro thì ngăn ngừa rủi ro cũng là biện pháp được các ngân hàng cũng thường xuyên sử dụng. Ngăn ngừa rủi ro được hiểu là việc NHTM tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lƣợng, tần suất rủi ro xảy ra nhằm giảm bớt thiệt hại khi tổn thất xảy ra,các ngân hàng thường sử dụng các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng như:
- Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: Tài sản đảm bảo là những tài sản thuộc sở hữu của khách hàng vay dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nó vừa là biện pháp hạn chế RRTD vừa là biện pháp giảm thiểu tổn thất. Khi thế chấp tài sản, khách hàng vay có trách nhiệm trong việc trả nợ vay đúng nhƣ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo vốn vay trên dƣ nợ vay tùy thuộc vào mức độ RRTD mà ngân hàng đánh giá đối với từng khách hàng trong từng thời kỳ. Ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo khi họ bị xuống hạng hoặc tài sản đảm bảo bị giảm giá. Để biện pháp này đƣợc thực hiện có hiệu quả, ngân hàng phải thực hiện tốt các vấn đề như: định giá tài sản đúng giá thị trường;
chọn lọc tài sản đảm bảo có tính thanh khoản; định kỳ phải kiểm tra tài sản đảm bảo để đảm bảo tài sản không bị mất mát, hƣ hại giảm giá trị; phải có điều khoản thỏa thuận với khách hàng về các trường hợp bổ sung tài sản đảm bảo trong hợp đồng tín dụng.
- Yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn kinh doanh phải có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư: NH chỉ cho vay
khi khách hàng có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD hoặc dự án. Đây là biện pháp vừa đảm bảo năng lực tài chính của khách hàng vừ tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay của khách hàng, chia sẻ rủi ro với ngân hàng. Mức độ vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án SXKD hoặc dự án đầu tư phụ thuộc vào mức độ RRTD mà ngân hàng đánh giá và mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng.
- Thực hiện việc kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo khách hàng thực hiện đúng phương án kinh doanh, mục đích vay vốn, sử dụng vốn vay có hiệu quả và kết quả kinh doanh khả quan nhằm phát hiện và kiểm soát tổn thất xảy ra.
- Xây dựng quy trình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng, tương ứng với các sản phẩm cấp tín dụng khác nhau vì mỗi sản phẩm tín dụng đều có những đặc điểm, mức độ rủi ro khác nhau. Việc tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ và thường xuyên thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay về việc sử dụng vốn của khách hàng, tuân thủ các điều khoản hợp đồng, tình hình sản xuất của khách hàng…nhằm phát hiện sớm những nguy cơ rủi ro để ngân hàng có giải pháp ngăn ngừa kịp thời.
- Áp dụng giới hạn tín dụng trên một khách hàng nhằm: xác định nhu cầu vốn cần thiết trong kỳ của khách hàng vay vốn, giúp cho họ có kế hoạch quản lý và sử dụng vốn hiệu quả trong giới hạn vốn tín dụng đƣợc cung cấp;
xác định giới hạn cao nhất mà ngân hàng chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm định, xếp hạng tín dụng nội bộ cho một khách hàng vay. Vì thế, giới hạn tín dụng vừa giúp khách hàng vay sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng vừa giúp cho ngân hàng giới hạn khả năng chịu đựng RRTD
- Phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng được xem xét thận trọng tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng và trình
độ của cán bộ đồng thời hạn chế đƣợc quá tải trong công tác phán quyết cho vay để bảo đảm kiểm soát tốt món vay. Cụ thể, các ngân hàng thường tách bạch 3 bộ phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro và tác nghiệp thành 3 bộ phận riêng biệt. Sự độc lập giữa đề xuất tín dụng và thẩm định rủi ro giúp cho quá trình phê duyệt đƣợc khách quan hơn, hạn chế ý chí chủ quan trong phê duyệt, hạn chế gian lận trong quá trình giải ngân, hồ sơ giả hoặc ngăn ngừa RRTD do đạo đức cán bộ làm công tác tín dụng xuống cấp, gây tổn thất.
- Thường xuyên phân tích, đánh giá rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ liên quan đến công tác tín dụng; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp.
Giảm thiểu tổn thất
Né tránh và ngăn ngừa RRTD là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay. Tuy nhiên, có những RRTD mà ngân hàng không thể ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần. Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát RRTD, ngân hàng sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất. Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất đang các ngân hàng sử dụng phổ biến nhƣ:
- Trích lập quỹ dự phòng RRTD đối với các khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Khi đã chấp nhận rủi ro thì ngân hàng phải dự trù về nguồn tài chính để khi rủi ro xảy ra thì sẽ khắc phục đƣợc kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát. Khi giải ngân, việc cho vay của ngân hàng đƣợc chính thức ghi nhận trên sổ sách kế toán và đồng thời là thời điểm ngân hàng phải luôn đối diện với RRTD do vậy cần phải thực hiện trích dự phòng rủi ro. Trích lập dự phòng RRTD là phương pháp mà ngân hàng sử dụng để ghi nhận tổn thất so với giá trị ghi nhận ban đầu của khoản vay.
- Giảm dần dƣ nợ cho vay cá nhân kinh doanh: trong quá trình cho vay
và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao, tùy vào mức độ mà ngân hàng sẽ hạn chế cho vay và rút dần dư nợ vay. Trong trường hợp này, ngân hàng chỉ áp dụng phương thức cho vay theo từng lần cụ thể nếu thẩm định có hiệu quả, có khả năng thu hồi gốc, lãi vay và có khả năng cải thiện đƣợc tình hình tài chính. Để biện pháp này có tính khả thi, ngân hàng phải có các thỏa thuận trước các trường hợp giảm dần dư nợ vay trong các hợp đồng tín dụng khi ký kết với khách hàng.
- Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đƣa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro nhƣ các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn…
- Định giá khoản vay theo cấu trúc rủi ro của lãi suất. Thông qua xác định phần bù rủi ro trong lãi suát của từng khoản cho vay cá nhân tương ứng với mức rủi ro của người vay. Khách hàng vay vốn có xếp hạng tín dụng nội bộ cao sẽ có lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho vay đối với khách hàng vay vốn có mức định hạng thấp hơn. Việc áp dụng lãi suất vay vốn theo mức độ RRTD, tạo động lực cho khách hàng luôn phải phấn đấu nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để đƣợc ngân hàng nâng hạng tín dụng của mình.
- Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba là một trong những hình thức cho vay phổ biến của tất cả các ngân hàng. Việc gắn tài sản bảo đảm với nợ vay đƣợc thực hiện nhằm đáp ứng hai mục tiêu của ngân hàng đó là: Tài sản bảo đảm là ngồn trả nợ thứ hai khi rủi ro xảy ra; nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay.
Chuyển giao rủi ro
Chuyển giao RRTD là việc sắp xếp để một vài đối tƣợng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra, thông qua việc chuyển giao toàn bộ tài sản và hoạt động có RRTD đến một người hay một nhóm người khác hoặc cả hai.
Bản chất của chuyển giao rủi ro trong giai đoạn kiểm soát rủi ro là chuyển giao sự bất định, không chắc chắn cho đối tác, không đồng nghĩa với việc chuyển giao tổn thất. Về phía đối tác, việc chấp nhận sự chuyển giao rủi ro, tức chấp nhận sự bất định, điều này đồng nghĩa với kinh doanh rủi ro. Đối tác phải có tiềm lực tài chính mạnh, đủ năng lực chịu đựng rủi ro, cũng nhƣ có khả năng thực hiện đa dạng hóa và năng lực quản trị rủi ro tốt. Trong hoạt động kiểm soát RRTD của ngân hàng, chuyển giao RRTD đƣợc thực hiện dưới các hình thức sau:
-Thực hiện mua bảo hiểm cho các khoản cho vay cá nhân kinh doanh:
Đây là hình thức ngân hàng yêu cầu khách hàng vay mua bảo hiểm cho khoản vay hoặc NH trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình đã cho vay để khi xuất hiện tổn thất có thể đƣợc chia sẻ rủi ro bới công ty bảo hiểm.Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay hoặc tài sản đảm bảo vốn vay khi xét thấy những tài sản có thể bị tổn thất nhƣ hao hụt, mất mát, bị giảm giá trị, hƣ hỏng do thiên tai, hỏa hoạn. Riêng đối với trường hợp các khoản vay thuộc các chương trình cho vay theo chỉ định của Nhà nước cũng có thể được chuyển giao tổn thất cho Nhà nước.
- Chuyển giao rủi ro cho công ty mua bán nợ: là việc chuyển giao một phần hoặc toàn bộ quyền đòi nợ và các quyền khác có liên quan đến khoản nợ cho công ty mua bán nợ, nhằm chuyển giao sự không chắc chắn về dòng tiền thu đƣợc cho công ty mua bán nợ để thu về sự chắc chắn khi phát hiện những khoản vay có nguy cơ RRTD cao, giúp các ngân hàng đa dạng hóa đầu tƣ, cắt giảm chi phí, tạo thanh khoản giúp ngân hàng tăng trưởng và phát triển kinh doanh
- Sử dụng công cụ phái sinh: bản chất việc sử dụng công cụ phái sinh trong cho vay cá nhân là phòng ngựa rủi ro chứ không vì mục đích tìm kiểm lợi nhuận. Thường các NHTM sử dụng các hợp đồng quyền chọn, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai hay hợp đồng hoán đổi.
Đa dạng hóa rủi ro
Đa dạng hóa rủi ro trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh là việc thực hiện các biện pháp nhằm giảm rủi ro đặc thù của toàn danh mục bằng cách tận dụng tương quan nghịch giữa các khoản mục trong toàn danh mục để giải quyết sự bất định của toàn danh mục, hạn chế rủi ro đặc thù, qua đó giúp phân tán RRTD khi xuất hiện những biến động gây ảnh hưởng xấu đến một lĩnh vực.
Thông thường các ngân hàng thường đa dạng hóa danh mục tín dụng theo ngành nghề, theo khách hàng, theo sản phẩm tín dụng. Vì ngành nghề khác nhau, khách hàng khác nhau và sản phẩm tín dụng khác nhau thể hiện mức độ rủi ro khác nhau. Ngân hàng cần so sánh danh mục tín dụng với chiến lƣợc tín dụng cần đạt đƣợc để chấp nhận rủi ro thấp nhất so với mục tiêu đề ra.