CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP DỰ TOÁN CHI THƯỜNG XUYÊN NGÂN SÁCH SỰ NGHIỆP GIÁO DỤC CỦA THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 2.1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG GIÁO DỤC DO THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG QUẢN LÝ
2.2. MÔ HÌNH LẬP DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH SỰ NGHIỆP GIÁO DỤC TẠI TP ĐÀ NẴNG
2.2.3. Công tác phân bổ và giao dự toán ngân sách chi sự nghiệp giáo dục
Dự toán chi sự nghiệp giáo dục sau khi đƣợc Sở Giáo dục và Đào tạo và UBND cấp huyện báo cáo cùng các hồ sơ chi tiết có liên quan, Sở Tài chính xem xét, thẩm định nhƣ sau:
- Thẩm định cách tính dự toán chi con người: căn cứ định biên lao động được cấp thẩm quyền giao, bảng thanh toán lương thực tế tại thời điểm xây dựng dự toán cho năm kế hoạch để thẩm định dự toán chi con người. Xác định dự toán chi con người tính đủ theo hệ số lương hiện hành và dự trù tăng lương thường xuyên với hệ số 1,3.
- Xác định dự toán chi phục vụ giảng dạy và học tập (chi khác) theo cơ cấu chi 20% chi khác và 80% chi con người.
- Thẩm định kinh phí thực hiện các chính sách theo đối tƣợng và định mức chi quy định: căn cứ vào số đối tƣợng và mức chi để thẩm định.
- Thẩm định kinh phí thực hiện các Đề án, chương trình được cấp thẩm quyền phê duyệt: xem xét trong Đề án, chương trình có giao nhiệm vụ và dự toán kinh phí nhƣ thế nào, gồm những nội dung gì, đơn vị xây dựng dự toán kinh phí phù hợp không,...
- Tổng hợp dự toán chi sự nghiệp giáo dục toàn thành phố trong dự toán chi cân đối ngân sách địa phương. Lưu ý đảm bảo tổng chi sự nghiệp giáo dục không thấp hơn số dự toán chi sự nghiệp giáo dục do Bộ Tài chính giao cho địa phương.
2.2.3. Công tác phân bổ và giao dự toán ngân sách chi sự nghiệp giáo dục
Dự toán chi thường xuyên ngân sách sự nghiệp giáo dục năm kế hoạch sau khi đƣợc Hội đồng nhân dân thành phố thông qua (đƣợc thông qua chung với dự toán thu chi ngân sách địa phương năm kế hoạch), Sở Tài chính tham
mưu UBND thành phố phân bổ và giao dự toán ngân sách cho các cơ quan, đơn vị thuộc thành phố (Sở Giáo dục và Đào tạo, Trường chuyên Lê Quý Đôn) và UBND cấp huyện. Sở Giáo dục và đào tạo phân bổ và giao dự toán cho các Trường thuộc Sở. Phòng Tài chính kế hoạch tham mưu UBND cấp huyện báo cáo Hội đồng nhân dân cấp huyện thông qua dự toán. Sau khi đƣợc thông qua, Phòng Tài chính Kế hoạch tham mưu UBND cấp huyện phân bổ và giao dự toán cho Phòng Giáo dục và đào tạo. Phòng Giáo dục và đào tạo phân bổ và giao dự toán cho các Trường thuộc cấp huyện.
Sở Giáo dục và Đào tạo phân bổ và giao dự toán cho các đơn vị thuộc Sở theo nguyên tắc: đảm bảo đủ chi con người, chi khác đảm bảo theo cơ cấu chi 20% đối với trường chuyên biệt và trường Lê Quý Đôn, 18% đối với các trường còn lại, giữ tập trung tại Sở 2% chi khác của các trường còn lại để thực hiện các hoạt động sự nghiệp chung của ngành (thi học sinh giỏi, Olympic, hội thao, trại hè…). Kinh phí thực hiện các đề án, chương trình được phê duyệt, kinh phí thực hiện chính sách cho các đối tƣợng.
Đối với UBND cấp huyện, dự toán sau khi đƣợc Hội đồng nhân dân cấp huyện phê chuẩn, UBND cấp huyện phân bổ và giao dự toán cho Phòng Giáo dục và Đào tạo. Phòng Giáo dục và đào tạo phân bổ và giao dự toán cho các Trường mầm non, tiểu học, trung học cơ sở. Việc phân bổ và giao dự toán chi sự nghiệp giáo dục của UBND quận, huyện, Phòng Giáo dục và Đào tạo phải đảm bảo theo nguyên tắc: chi con người đảm bảo đủ theo định biên, chi khác đảm bảo 20% trong cơ cấu chi, trong đó giữ lại không quá 2% chi khác tập trung tại Phòng Giáo dục không phân bổ cho các trường để Phòng Giáo dục thực hiện các hoạt động chung của ngành (thi học sinh giỏi, hội thao, trại hè…). Phân bổ kinh phí thực hiện các chính sách theo đối tƣợng, chi thực hiện các chương trình, đề án được cấp thẩm quyền phê duyệt. (Xem phụ lục số 1)
Bảng 2.9. Dự toán chi ngân sách nhà nước năm 2018 ĐƠN VỊ: SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TP ĐÀ NẴNG
ĐVT: Triệu đồng
STT NỘI DUNG
DỰ TOÁN
GIAO TỔNG DỰ TOÁN CHI NSNN (I+II+III) 453.172
I DỰ TOÁN ĐƢỢC PHÂN BỔ (1+2) 439.055
1 Quản lý àn ín ( +b) 7.939
a Kinh phí thực hiện chế độ tự chủ 7.697
Trong đó: KP mua sắm, sửa chữa tài sản 198
b Kinh phí không thực hiện chế độ tự chủ 242
2 Sự n ệp 431.116
2.1 G áo ụ 430.216
a Kinh phí chi thường xuyên 232.813
b Kinh phí chi nhiệm vụ không thường xuyên 197.403
Trong đó:
- KP mua sắm trang thiết bị bàn ghế học sinh 6.442 - KP thực hiện các Đề án, chương trình 176.581 + Kinh phí thực hiện đề án "Dạy và học ngoại ngữ trong
các cấp học của thành phố Đà Nẵng, giai đoạn 2012-2020" 7.000 + Kinh phí thực hiện đề án "Phòng học bộ môn đạt chuẩn
đến năm 2020" 3.450
+ Kinh phí thực hiện Chương trình "Sữa học đường cải thiện tình trạng dinh dưỡng góp phần nâng cao tầm vóc trẻ em mẫu giáo và tiểu học đến năm 2020"
23.861
+ Kinh phí đầu tư trang thiết bị cho giáo dục mầm non
giai đoạn 2017-2018 14.000
STT NỘI DUNG
DỰ TOÁN
GIAO + Kinh phí phần mềm thiết kế bài giảng điện tử E-Learning 420 + Kinh phí thực hiện mua sắm bể bơi di động cho các
trường thuộc vùng khó khăn 6.500
+ Kinh phí thực hiện Đề án Khung kiến trúc ứng dụng
CNTT ngành Giáo dục 6.500
+ Kinh phí thực hiện Đề án đầu tư âm thanh học đường
cho các trường THCS, THPT 6.400
+ Kinh phí thực hiện Đề án đầu trang thiết bị, đồ chơi cho lứa tuổi 6-18 tháng tại các trường mầm non công lập năm 2018
17.000
+ Kinh phí Đầu tư bổ sung trang thiết bị thí nghiệm ứng
dụng cảm biến 10.715
+ Kinh phí Kinh phí mua thiết bị thiết bị tương tác thông
minh 17.025
+ Kinh phí Sửa chữa, cải tạo CSVC 10 trường học trực
thuộc Sở GD&ĐT 10.000
+ Kinh phí Xây dựng phần mềm hỗ trợ kiểm định chất
lượng giáo dục 2.142
+ Kinh phí Đầu tư trường THPT hiện đại 40.000
II
CHI TỪ NGUỒN CCTL TẠI ĐƠN VỊ ĐỂ THỰC HIỆN ĐẢM BẢO MỨC LƯƠNG CƠ SỞ TĂNG TỪ 1,21 TRIỆU ĐỒNG LÊN 1,3 TRIỆU ĐỒNG (4)
14.017
1 Quản lý hành chính 367
2 Sự nghiệp giáo dục 13.650
(Nguồn: theo Quyết định số 6898/QĐ-UBND ngày 12 tháng 12 năm 2017 của UBND TP Đà Nẵng)
Bảng 2.10. Dự toán chi ngân sách địa phương năm 2018 QUẬN HẢI CHÂU
ĐVT: Triệu đồng
STT NỘI DUNG Dự toán
năm 2018 A Tổn n ân sá đị p ƣơn quản lý (I+II) 839.688
I C ân đố n ân sá đị p ƣơn 752.000 1 Chi tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương 97.031
2 Chi đầu tƣ phát triển (1) 56.129
3 Chi thường xuyên (2) 583.800
Trong đó:
a Chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo và dạy nghề 281.961
b Sự nghiệp khoa học công nghệ 300
4 Dự phòng ngân sách 15.040
II
C từ n uồn bổ sun ó mụ t êu từ n ân sách thành p ố để t ự ện á ế độ, ín sá t eo quy địn và một số ƣơn trìn mụ t êu
87.688
B Tỷ lệ p ần trăm (%) p ân o n ân sá đị
p ƣơn đố vớ á oản t u p ân 40 C Số bổ sun từ n ân sá t àn p ố o n ân sá đị
p ƣơn 87.688
Bổ sung có mục tiêu 87.688
(Nguồn: theo Quyết định số 6898/QĐ-UBND ngày 12/12/2017 của UBND thành phố Đà Nẵng)