CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU
1.2. NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.3. Dấu hiệu nhận biết nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
“Dấu hiệu ph t sinh từ phía doanh n hiệp đi vay bao ồm hai nhóm chính thể hiện tron mối quan hệ iữa doanh n hiệp đi vay với n ân hàn và phươn thức quản lý, tình hình tài chính, hoạt độn của doanh n hiệp đi vay.
Nhóm dấu hiệu thứ nhất là nhữn biểu hiện khôn bình thườn tron mối quan hệ iữa doanh n hiệp đi vay với n ân hàn nhƣ:
- Doanh n hiệp đi vay ây khó khăn cho n ân hàn tron qu trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụn vốn vay, tình hình tài chính, hoạt độn SXKD của doanh n hiệp đi vay mà khôn có sự iải thích rõ ràn , minh bạch thuyết phục.
- Doanh n hiệp cố trì hoãn ửi c c b o c o tài chính theo yêu cầu hoặc khôn có c c b o c o về sự đo n hay lưu chuyển tiền tệ mà khôn có sự iải thích minh bạch thuyết phục.
- Doanh n hiệp đi vay có dấu hiệu khôn thực hiện đầy đủ c c quy định, vi phạm ph p luật tron qu trình quan hệ tín dụn .
- Đề n hị ia hạn, điều chỉnh định kỳ hạn nợ nhiều lần khôn rõ lý do hoặc thiếu c c căn cứ thuyết phục man tính kh ch quan về việc ia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ.
- Có sự sút iảm bất thườn số dư tài khoản tiền ửi mở tại N ân hàn ; xuất hiện nhữn thay đổi bất thườn n oài dự kiến và khôn iải thích được tron tốc độ và tổn mức lưu chuyển tiền ửi thanh to n tại n ân hàn .
- Xuất hiện nợ qu hạn do doanh n hiệp đi vay khôn có khả năn hoàn trả hoặc doanh n hiệp đi vay khôn muốn trả hoặc do việc thu hồi côn nợ chậm hơn dự tính.
- Mức độ vay thườn xuyên ia tăn , yêu cầu vay c c khoản vượt qu nhu cầu dự kiến.
- Tài sản đảm bảo khôn đủ tiêu chuẩn, i trị tài sản bị iảm sút so với định i khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đã cho n ƣời kh c thuê, b n, trao đổi hoặc đã biến mất hoặc khôn còn tồn tại.
- Doanh n hiệp đi vay có biểu hiện trôn chờ c c n uồn thu nhập bất thườn kh c, khôn phải từ hoạt độn sản xuất, kinh doanh chính hoặc từ hoạt độn được đề xuất tron phươn n vay vốn để đ p ứn c c n hĩa vụ thanh to n. Hoặc họ có tìm kiếm sự tài trợ n uồn vốn lưu độn từ nhiều n uồn kh c, đặc biệt là từ đối thủ cạnh tranh của n ân hàn hay sử dụng các khoản tài trợ n ắn hạn cho c c hoạt độn đầu tƣ dài hạn.
- Chấp nhận sử dụn c c n uồn vốn vay với i cao với mọi điều kiện.
Nhóm dấu hiệu thứ hai là xuất hiện c c dấu hiệu bất thườn liên quan tới phươn ph p quản lý, tình hình tài chính và hoạt độn kinh doanh của doanh n hiệp đi vay. Nhữn dấu hiệu này t c độn trực tiếp tới chất lƣợn khoản tín dụn nhƣn với tốc độ chậm hơn. Chún khôn dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ, sâu s t của c n bộ tín dụn , bao ồm:
- Có chênh lệch lớn iữa doanh thu hay dòn tiền thực tế so với mức dự kiến khi doanh n hiệp đi vay đề n hị cấp tín dụn .
- Nhữn thay đổi bất lợi tron cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh to n hay mức độ hoạt độn của doanh n hiệp đi vay.
- Xuất hiện n ày càn nhiều c c chi phí bất hợp lý nhƣ sự ia tăn đột biến tron chi phí quản c o, tập trun qu nhiều chi phí để ây ấn tƣợn nhƣ thiết bị văn phòn hiện đại, phươn tiện iao thôn đắt tiền….
- Thay đối thườn xuyên tổ chức của ban điều hành. Xuất hiện mâu thuẫn tron quản trị điều hành, tranh chấp tron qu trình quản lý.
- Doanh n hiệp đi vay sẵn sàn từ bỏ nhữn hợp đồn i trị nhỏ và vừa nhƣn có khả năn thu đƣợc tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm c c hợp đồn lớn với c c bạn hàn có tên tuổi dù lợi nhuận thu về có khả năn đạt thấp hơn.
- Do p lực nội bộ, doanh n hiệp phải tun ra thị trườn c c sản phẩm, dịch vụ qu sớm khi c c sản phẩm chƣa đạt đƣợc c c điều kiện cần thiết hoặc đặt ra nhữn hạn mức thời ian, doanh số khôn hợp lý.
- Thiên tai, địch hoạ xảy, dịch bệnh bất n ờ xảy ra và có ảnh hưởn đến lĩnh vực kinh doanh của doanh n hiệp đi vay.”
b. Các dấu hiệu từ phía ngân hàng
Rủi ro có thể ph t sinh từ phía doanh n hiệp đi vay nhƣn cũn có thể là bắt n uồn từ phía n ân hàn . Nếu là rủi ro do n ân hàn ây ra thì ta có thể nhận thấy thôn qua một số c c dấu hiệu nhƣ sau:
- Có sự đ nh i và phân loại khôn chính x c về mức độ rủi ro của doanh n hiệp đi vay.
- Cấp tín dụn dựa trên c c cam kết khôn chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của doanh n hiệp đi vay về việc duy trì một khoản tiền lớn hoặc c c lợi ích do doanh n hiệp đi vay đem lại từ khoản tín dụn đƣợc cấp.
- Tốc độ tăn trưởn tín dụn qu nhanh, vượt qua khả năn và năn lực kiểm so t của n ân han .
- Cho vay dựa trên c c sự kiện bất thườn có thể xảy ra chẳn hạn như s p nhập, thay đổi địa vị ph p lý từ chi nh nh lên côn ty con hạch to n độc lập...
- Soạn thảo c c điều kiện ràn buộc tron hợp đồn tín dụn mập mờ, khôn rõ ràn , khôn rõ lịch hoàn trả đối với từn khoản vay; c n bộ tín dụn cố ý thoả hiệp c c n uyên t ce tín dụn với doanh n hiệp đi vay mặc dù biết có rủi ro tiềm ẩn.
- Cun cấp tín dụn với khối lƣợn lớn cho c c doanh n hiệp đi vay khôn thuộc phân đoạn ƣu tiên.
- Có khuynh hướn cạnh tranh th i qu : iảm thấp lãi suất hoặc phí dịch vụ hay iữ chân doanh n hiệp đi vay bằn c c khoản tín dụn mới để họ
khôn quan hệ với tổ chức tín dụn kh c...
1.2.4. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
a. Nguyên nhân chủ quan
Là c c n uyên nhân xuất ph t từ c c yếu tố nội tại của n ân hàn thươn mại, cụ thể là:
“- Chính s ch tín dụn khôn hợp lý, thể hiện ở c c mục tiêu đầu tƣ tín dụn của N ân hàn về tăn trưởn tín dụn , cơ cấu tín dụn khôn phù hợp.
Mục tiêu tăn trưởn về tín dụn có thể ây sức ép làm cho việc đầu tư tín dụn của N ân hàn chạy theo số lƣợn mà khôn đảm bảo chất lƣợn . Cơ cấu kinh tế là cơ cấu c c n ành, c c vùn , c c thành phần kinh tế; và nó tồn tại một c ch kh ch quan vì vậy khi khôn nắm đƣợc nó sẽ làm cho cơ cấu tín dụn khôn phù hợp, do đó khôn tạo nên sự bền vữn tron chất lƣợn tín dụn .
- Chính s ch theo dõi thôn tin kh ch hàn và xếp loại kh ch hàn khôn đảm bảo chất lƣợn và hiệu quả. N ân hàn thiếu nhữn chuẩn mực để đ nh i do đó thôn tin khôn kịp thời, chƣa có phân loại kh ch hàn , thiếu hệ thốn phân tích, đ nh i kh ch hàn một c ch đầy đủ, kh ch quan, đún đắn.
- C n bộ N ân hàn khôn coi trọn lợi ích của N ân hàn tron qu trình cấp tín dụn , thể hiện: c n bộ tín dụn câu kết với kh ch hàn để tìm c ch rút vốn của N ân hàn hoặc c n bộ tín dụn chỉ quan tâm tới yếu tố ph p lý mà khôn quan tâm tới hiệu quả của N ân hàn . Vì vậy có thể dẫn đến việc c n bộ tín dụn cho vay đối với nhữn đối tƣợn đặc biệt khôn đún quy định của luật ph p, cho vay đối với nhữn lĩnh vực mà ph p luật cấm.
- N uyên nhân từ phía bảo đảm tiền vay: Bản chất của bảo đảm tiền
vay, là côn cụ bảo đảm cho việc thực hiện tr ch nhiệm tron quan hệ vay vốn iữa N ân hàn và doanh n hiệp đi vay. Tuy nhiên N ân hàn thườn coi trọn TSĐB mà khôn quan tâm kỹ tới c c điều kiện kh c. N ân hàn thườn yên tâm với TSĐB, cầm cố, bảo lãnh mà thiếu sự i m s t chặt chẽ đối với c c khoản cho vay. Tron khi đó điều kiện đảm bảo tiền về tài sản khôn đƣợc duy trì phù hợp với cam kết tron hợp đồn tín dụn do quyền sở hữu về tài sản của doanh n hiệp đi vay khôn hợp ph p hoặc khôn còn i trị ph p lý, hay tính khả mại của tài sản bị iảm sút vì t c độn của khoa học kỹ thuật...”[6, tr. 34].
b. Nguyên nhân khách quan
N oài c c n uyên nhân chủ quan, thì cũn có nhƣng nguyên nhân kh ch quan bất khả kh n dẫn đến nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp của c c n ân hàn thươn mại như là:
“- Thiên tai, dịch bệnh... là nhữn n uyên nhân bất khả kh n ây nên nhữn chi phí n oài dự kiến của doanh n hiệp, ảnh hưởn đến việc kinh doanh cũn lợi nhuận của doanh n hiệp vì thế làm ia tăn c c khoản nợ xấu cho Ngân hàng.
- Sự thay đổi chính s ch và việc thiếu môi trườn ph p lý như việc Nhà nước thay đổi địa iới hành chính c c địa phươn , sự s p nhập hay t ch ra của c c Bộ, N ành, Tỉnh, việc hạn chế hoặc cấm sản xuất kinh doanh một mặt hàn nào đó sẽ ảnh hưởn đến kế hoạch kinh doanh của doanh n hiệp và ảnh hưởn đến việc thu hồi nợ của N ân hàn .
- Hoàn cảnh kinh tế xã hội tron nước là một tron nhữn n uyên nhân ây nên nợ xấu. Bởi vì hoạt độn của doanh n hiệp luôn ắn với môi trườn , hoàn cảnh kinh tế - xã hội tron nước. Tron mỗi iai đoạn cụ thể nó lại có nhữn t c độn trực tiếp tới hoạt độn của doanh n hiệp cũn nhƣ của N ân hàn một c ch kh c nhau. Khi nền kinh tế suy tho i, sản xuất đình đốn làm
cho thu nhập bình quân đầu n ười iảm ảnh hưởn tới năn lực kinh doanh và khả năn trả nợ của doanh n hiệp. Nợ xấu của N ân hàn theo đó mà tăn lên. Khi lạm ph t, khả năn kinh doanh của doanh n hiệp cũn sẽ bị ảnh hưởn t c độn xấu đến khả năn thu hồi nợ của N ân hàn .
- Cơ chế quản lý và điều hành kinh doanh của c c NHTM đan từn bước chuyển đổi hoặc mới bước đầu hình thành theo n uyên tắc của cơ chế thị trườn . N hiệp vụ hoạt độn N ân hàn còn đan tron qu trình xây dựn , thích ứn dần với môi trườn kinh doanh quốc tế, chưa t ch bạch iữa tín dụn thươn mại hoàn toàn theo cơ chế thị trườn với tín dụn ưu đãi theo chính s ch của Chính phủ.
- Tron xu thế toàn cầu hóa, việc n ân hàn mở rộn tín dụn san c c nước kh c là điều tất yếu nhưn chính điều này cũn đem lại nhữn rủi ro mà n ân hàn cần phải lưu ý đến; nếu ở nước đó có biến độn về chính trị, suy tho i kinh tế, có sự biến độn tron lãi suất, phươn thức thanh to n... thì sẽ ây trở n ại cho hoạt độn kinh doanh của kh ch hàn của N ân hàn , do đó dẫn tới khả năn trả nợ là thấp.
- Nhân tố môi trườn cũn là n uyên nhân ây nên nợ xấu khôn thể khôn kể đến. C c dự n vay vốn cần phải tính đến t c độn của môi trườn đối với hoạt độn kinh doanh như chi phí bảo vệ môi trườn ... và ảnh hưởn của c c chi phí đến hiệu quả kinh tế của dự n”[6, tr. 36].
1.3. HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI