CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU
1.2. NỢ XẤU TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.2. Nội dung xử lý nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàn thươn mại
a. Sử dụng các biện pháp đòi nợ
Thứ nhất, đàm ph n với doanh n hiệp đi vay, t i cơ cấu c c khoản nợ Đây là biện ph p p dụn đối với c c khoản nợ có khả năn thu hồi (nợ nhóm 3, 4 và nhữn doanh n hiệp đi vay đƣợc quyết định duy trì mối quan hệ). N ân hàn xem xét khả năm phục hồi của doanh n hiệp đi vay, sau đó tiến hành thươn lượn với doanh n hiệp đi vay c c bước thực hiện cũn như yêu cầu doanh n hiệp đi vay cam kết trả nợ. N ân hàn có thể sử dụn c c biện ph p man tính kỹ thuật n hiệp vụ nhƣ sau:
- Xem xét cấp thêm tín dụn iúp doanh n hiệp đi vay vƣợt qua khó
khăn hiện tại đồn thời tạo khả năn thu hồi được khoản nợ trước. Biện ph p này còn đƣợc ọi là đảo nợ, nó khôn đƣợc khuyến khích vì rủi ro cao.
- Gia hạn nợ: Nếu biện ph p này đƣợc chấp thuận thì doanh n hiệp đi vay có thể tr nh đƣợc p lực trả nợ để tiếp tục kinh doanh, còn n ân hàn thì iảm đƣợc nợ qu hạn. Có thể nói đây là biện ph p vừa có lợi cho n ân hàn , vừa có lợi cho doanh n hiệp đi vay nhƣn nó bị iới hạn bởi hạn mức cho vay của n ân hàn đối với doanh n hiệp đi vay.
- Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc doanh n hiệp đi vay đƣợc thay đổi thời ian trả từn phần của khoản nợ hoặc thay đổi số tiền từn kỳ trả nợ đã thỏa thuận ban đầu nhƣn khôn làm thay đổi tổn số tiền phải trả và thời hạn trả hết nợ cuối cùn .
- N ân hàn có thể chuyển c c khoản nợ qu hạn thành vốn óp cổ phần tron c c doanh n hiệp cổ phần. N ân hàn cũn có thể đứn ra làm trun ian, tạo điều kiện hỗ trợ việc chuyển nhƣợn cổ phần của doanh n hiệp đi vay cho n ƣời thứ ba để n ân hàn có thể thu hồi đƣợc nợ. Đây là biện ph p tạo nên sự kinh hoạt tron việc xử lý nợ xấu của n ân hàn nhƣn vẫn đảm bảo cho doanh n hiệp tiếp tục hoạt độn sản xuất kinh doanh. Biện ph p này p dụn đối với c c doanh n hiệp đi vay ặp rủi ro do n uyên nhân kh ch quan và có triển vọn khôi phục lại hoạt độn kinh doanh.
Thứ hai, n ân hàn đôn đốc thu hồi nợ
C c NHTM cần tiến hành phân tích, phân loại c c khoản nợ xấu để từ đó đề ra biện ph p đôn đốc, thu hồi, xử lý phù hợp với từn khoản vay. Cần quản lý tài chính chặt chẽ với c c doanh n hiệp đi vay có nợ xấu, đặc biệt là c c doanh n hiệp đi vay lớn. Đối với c c doanh n hiệp đan hoạt độn thì cần tạo điều kiện để họ duy trì hoạt độn bình thườn . C c biện ph p đôn đốc thu hồi chỉ nên thực hiện tron một thời ian nhất định đồn thời cần vận dụn kết hợp với một số biện ph p kh c”[4, tr.32].
b. Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ người bảo lãnh
Khi c c khoản nợ xấu khôn thể cơ cấu, doanh n hiệp đi vay chây ỳ khôn thanh to n hoặc khôn có khả năn thanh to n nợ thì n ân hàn sẽ tiến hành c c biện ph p xử lý TSĐB hoặc yêu cầu n ƣời bảo lãnh thực hiện n hĩa vụ bảo lãnh.
- Thanh lý TSĐB tiền vay: Thôn thườn khi xét duyệt cho vay, doanh n hiệp đi vay cần có TSĐB nhất định để đảm bảo cho n hĩa vụ nợ tại n ân hàn . Khi doanh n hiệp đi vay khôn trả nợ, n ân hàn sẽ xem xét p dụn biện ph p xử lý TSĐB để thu hồi nợ. Tài sản sau khi hoàn tất c c thủ tục ph p lý để bàn iao cho n ân hàn , n ân hàn có thể sẽ tự b n côn khai tài sản; hoặc b n qua trun tâm b n đấu i tài sản; hoặc b n cho Côn ty mua b n nợ.
- Quản lý, khai th c tài sản: Tùy theo trườn hợp cụ thể, n ân hàn có thể tiếp nhận tài sản, tiếp tục quản lý, khai th c tài sản để thu hồi nợ.
- Thực hiện quyền truy đòi cho vay i n tiếp: nếu đến hạn thanh to n mà n ƣời vay khôn thực hiện đƣợc n hĩa vụ trả nợ thì n ân hàn truy đòi n ƣời bảo lãnh cho n ƣời vay trực tiếp, yêu cầu n ƣời bảo lãnh thực hiện n hĩa vụ bảo lãnh dưới hình thức thanh to n nợ trực tiếp hoặc xử lý TSĐB của n ười bảo lãnh. Mặc dù biện ph p này là khôn mon muốn do việc ph t mại tài sản cũn nhƣ việc đòi nợ của bên thứ ba rất phức tạp với nhiều thủ tục, tốn thời ian và khả năn thu hồi đầy đủ nợ khôn cao, son n ân hàn vẫn phải tiến hành nhằm mục đích thu hồi vốn”[4, tr.34].
c. Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ
“Khi n ân hàn đã dùn c c biện ph p có thể để tạo điều kiện cũn nhƣ hối thúc doanh n hiệp đi vay trả nợ mà vẫn khôn thể xử lý đƣợc nợ xấu thì n ân hàn sẽ tiến hành kiện doanh n hiệp đi vay ra toà. N ân hàn có thể nhờ Toà n can thiệp buộc doanh n hiệp đi vay trả nợ, chuyển iao TSĐB đảm tiền vay hoặc nếu doanh n hiệp đi vay là doanh n hiệp thì n ân hàn có thể
làm đơn xin toà n mở thủ tục tuyên bố ph sản theo quy định của Luật Doanh n hiệp. Kể từ n ày Toà n mở thủ tục iải quyết yêu cầu ph sản, c c khoản nợ chƣa tới hạn đƣợc coi là tới hạn. C c chủ nợ khôn đƣợc tính lãi đối với thời ian chƣa tới hạn. Việc n ƣn tính lãi khôn có lợi cho n ân hàn . Trên thực tế, biện ph p này thườn đem lại hiệu quả khôn cao cho việc đòi nợ của n ân hàn vì thủ tục kh phiền hà, doanh n hiệp đi vay thườn khôn có khả năn trả nợ. Mặt kh c, ở Việt Nam chế tài p dụn cho việc thi hành n dân sự chƣa cao nên kể cả Toà n đã xét xử nhƣn để n ân hàn đòi đƣợc nợ vẫn là vấn đề nan iải.
Để p dụn biện ph p này đạt hiệu quả, n ân hàn cần đảm bảo hồ sơ khoản vay đầy đủ và phù hợp về mặt ph p lý. Trườn hợp c c doanh n hiệp đi vay khôn trả đƣợc nợ, n ân hàn với tƣ c ch là chủ nợ chính có thể làm đơn xin mở thủ tục tuyên bố ph sản doanh n hiệp theo Luật ph sản”[5, tr.37].
d. Bán các khoản nợ
Biện ph p này đƣợc n ân hàn sử dụn đối với c c khoản nợ khôn có TSĐB hoặc khôn muốn mất thời ian đòi nợ. N ân hàn sẽ chuyển quyền đòi nợ cho một tổ chức tín dụn kh c để sớm thu hồi vốn của mình. Khi b n lại c c khoản nợ xấu, n ân hàn thườn chấp nhận b n thấp hơn i trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanh và tr nh ảnh hưởn đến c c khoản nợ kh c. Để thực hiện có hiệu quả biện ph p này, nhanh chón đƣa c c khoản nợ xấu ra khỏi bản tổn kết tài sản, c c n ân hàn thườn thành lập một tổ chức có tính chuyên môn ho cao ọi là Côn ty Quản lý Nợ và khai th c tài sản (AMC). Côn ty này sẽ tiếp nhận c c khoản nợ và thực hiện việc mua b n tiếp theo. Việc b n lại c c khoản nợ xấu (hay quyền đòi nợ) cho một tổ chức kh c (có thể là một n ân hàn hoặc AMC) sẽ iúp n ân hàn iảm thiểu đƣợc nợ xấu. Tuy nhiên, khi p dụn biện ph p này n ân hàn thườn phải chấp nhận b n lại c c khoản nợ với i trị thấp hơn quyền đòi nợ hiện tại, từ đó ây ra nhữn tổn thất nhất định đến kết quả kinh doanh của n ân hàn .”
e. Chứng khoán hóa các khoản nợ
Chứn kho n ho c c khoản nợ tức là n ân hàn chon lọc ra nhữn khoản nợ có khả năn thu hồi cao. Sau đó, ph t hành c c chứn chỉ nợ trên thị trườn sơ cấp của thị trườn chứn kho n. Điều kiện để thực hiện được biện ph p này là phải có thị trườn chứn kho n tươn đối ph t triển để c c chứn kho n nợ đƣợc mua b n dễ dàn hơn. Nhờ đó c c n ân hàn xử lý c c khoản nợ xấu đƣợc hiệu quả hơn.
f. Bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro
N oài c c biện ph p trên, N ân hàn có thể sử dụn quỹ DPRR để bù đắp c c thiệt hại do nợ xấu ây ra. Quỹ DPRR đƣợc trích từ n uồn lợi nhuận của c c NHTM nhằm bù đắp nhữn tổn thất tron hoạt độn kinh doanh. NHTM phải phân loại c c khoản nợ xấu, xem loại nào thì đƣợc xử lý bằn quỹ DPRR. Theo quy định hiện hành tại Việt Nam, quỹ DPRR đƣợc trích lập theo c c tỷ lệ: Nợ nhóm 2 là 5% , nợ nhóm 3 là 20%, nợ nhóm 4 là 50%, nợ nhóm 5 là 100%.
Biện ph p này rất chủ độn cho c c NHTM tron việc xử lý nợ xấu nên tất cả c c n ân hàn đều p dụn và sử dụn tươn đối có hiệu quả. Nhiều n ân hàn có tiềm lực tài chính mạnh đã xử lý nợ xấu chủ yếu bằn quỹ DPRR.
Nhƣợc điểm của biện ph p này là đối với c c n ân hàn quy mô nhỏ, vốn ít, tiềm lực tài chính yếu thì việc trích lập quỹ DPRR rất hạn chế, ảnh hưởn đến hoạt độn kinh doanh của n ân hàn .
1.3.3. Tiêu chí đánh giá xử lý nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
C c chỉ tiêu chủ yếu dùn để đ nh i việc xử lý nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp của n ân hàn thươn mại bao ồm:
- Nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp: là chỉ tiêu phản nh i trị tuyệt đối c c khoản nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp của một NHTM. Chỉ tiêu này cao và tăn qua c c năm là một dấu hiệu iúp n ân hàn nhận diện đƣợc
rủi ro tín dụn , từ đó n ân hàn cần chú trọn thực hiện c c biện ph p xử lý nợ xấu nhóm KHDN nhằm đƣa rủi ro tín dụn về mức thấp nhấp có thể.
- Tỷ lệ nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp thể hiện tỷ trọn nợ xấu nhóm KHDN tron tổn dƣ nợ doanh n hiệp, nó phản nh chất lƣợn tín dụn tron cho vay nhóm KHDN của một n ân hàn , đƣợc tính bằn côn thức:
Tỷ lệ nợ xấu trong
cho vay DN (%) = Nợ xấu tron cho vay DN
x 100 Tổn dƣ nợ nhóm kh ch hàn DN
Tỷ lệ nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp cao thể hiện chất lƣợn tín dụn của n ân hàn khôn tốt, n ân hàn cần thực hiện c c biện ph p nhằm xử lý nợ xấu nhóm kh ch hàn hàn này. N ƣợc lại, tỷ lệ này thấp phản nh chất lƣợn tín dụn nhóm KHDN của một n ân hàn tốt, c c biện ph p xử lý nợ xấu nhóm KHDN của n ân hàn đạt hiệu quả.
- Biến độn cơ cấu nợ
Chỉ tiêu này đƣợc x c định bằn i trị tăn hoặc iảm của tỷ lệ nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp năm n hiên cứu so với năm trước liền kề. Biến độn cơ cấu nợ dịch chuyển theo chiều hướn tăn cho thấy c c biện ph p xử lý nợ xấu của n ân hàn tron một năm tài chính là khôn man lại hiệu quả, n ân hàn cần thực hiện c c điều chỉnh cần thiết hoặc thay thế bằn c c biện ph p thu hồi nợ kh c hiệu quả hơn. N ƣợc lại, biến độn cơ cấu nợ dịch chuyển theo chiều hướn iảm so với năm trước cho thấy sự hiệu quả của c c biện ph p xử lý nợ xấu n ân hàn đã tiến hành.
- Số nợ xấu đƣợc thu hồi và tỷ lệ nợ xấu đƣợc thu hồi
Số nợ xấu đƣợc thu hồi là chỉ tiêu phản nh i trị tuyệt đối của số nợ xấu của một n ân hàn đƣợc xử lý tron kỳ n hiên cứu. Chỉ tiêu này đạt đƣợc lớn và tăn qua c c năm thể hiện tính hiệu quả của côn t c xử lý nợ xấu của n ân hàn và n ƣợc lại.
Tỷ lệ nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp đƣợc thu hồi là chỉ tiêu cụ thể nhất thể hiện khả năn xử lý nợ xấu tron cho vay doanh n hiệp một n ân hàn , đƣợc tính bằn côn thức:
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN
đƣợc thu hồi (%) = Số nợ xấu cho vay DN đƣợc thu hồi
x 100 Nợ xấu doanh n hiệp
Tỷ lệ này cao và tăn qua c c thời kỳ thể hiện khả năn thu hồi nợ của n ân hàn tốt. N ƣợc lại cho thấy c c biện ph p thu hồi nợ của n ân hàn chƣa hiệu quả và đún đắn.
1.3.4. Nhân tố ảnh hưởng xử lý nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
a. Nhóm yếu tố thuộc về ngân hàng
Là nhóm nhân tố ảnh hưởn xuất ph t từ bản thân n ân hàn , cụ thể nhƣ sau:
“- Chính s ch quản lý rủi ro:
Chính s ch quản lý rủi ro là một hệ thốn c c quy định nhằm điều chỉnh hoạt độn tín dụn nói chun và hoạt độn cho vay nói riên phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh của n ân hàn tron từn thời kỳ. Bản thân hoạt độn cho vay của n ân hàn luôn chứa đựn rủi ro. Việc xây dựn chính s ch quản lý rủi ro là kim chỉ nam cho hoạt độn cho vay. Chính s ch quản lý rủi ro iúp định hướn ph t triển hoạt độn cho vay trên cơ sở chấp nhận một mức độ rủi ro nhất định, đồn thời cũn sẽ t c độn trực tiếp đến xử lý nợ xấu ph t sinh từ hoạt độn cho vay. Việc tăn cườn hay nới lỏn xử lý nợ xấu luôn phải tuân theo định hướn và mức độ chấp nhận rủi ro của n ân hàn . Khi tỷ lệ nợ xấu cũn nhƣ mức độ rủi ro tiềm ẩn vƣợt ra n oài iới hạn rủi ro cho phép thì n ân hàn cần p dụn n ay nhữn biện ph p hữu hiệu để quản lý và kiểm so t nợ xấu.
- Quy trình cho vay:
Mỗi n ân hàn khi triển khai bất kỳ sản phẩm, dịch vụ nào cũn cần phải ban hành quy trình hướn dẫn cụ thể về sản phẩm, dịch vụ, c ch thức thực hiện. Việc ban hành quy trình cho vay chi tiết, rõ ràn sẽ iúp cho nhân viên n ân hàn hiểu và triển khai n hiệp vụ có hiệu quả, hạn chế đƣợc nhữn lỗi vi phạm quy trình cho vay khôn chủ đích, tr nh ảnh hưởn tới chất lượn c c khoản cho vay. Bên cạnh đó, với quy trình cho vay chuẩn x c, việc rà so t, ph t hiện và chấn chỉnh kịp thời c c sai phạm, thiếu sót sẽ đƣợc thực hiện dễ dàn hơn. Điều này đồn n hĩa với côn t c xử lý nợ xấu cũn sẽ đƣợc điều chỉnh mức độ cho phù hợp.
- Côn t c phân tích, đ nh i , lựa chọn doanh n hiệp đi vay, dự n vay vốn:
Việc phân tích, đ nh i , lựa chọn doanh n hiệp đi vay, dự n để tài trợ vốn là khâu quan trọn , quyết định đến mức độ rủi ro cũn nhƣ khả năn sinh lời của mỗi khoản vay. Khi quyết định cho vay đƣợc đƣa ra trên cơ sở c c phân tích, đ nh i đầy đủ, kh ch quan sẽ iúp hạn chế đƣợc khả năn ph t sinh nợ xấu. Từ đó ảnh hưởn tới côn t c lập kế hoạch và triển khai xử lý nợ xấu ph t sinh. Phân tích, đ nh i , lựa chọn doanh n hiệp đi vay, dự n vay vốn cần tập trun một số điểm sau:
+ Năn lực ph p lý: khi có đề xuất vay vốn, doanh n hiệp đi vay cần đ p ứn đƣợc yêu cầu về năn lực ph p lý (tƣ c ch ph p nhân đối với doanh n hiệp, năn lực hành vi dân sự và năn lực ph p luật dân sự đối với c nhân) và đảm bảo hoạt độn kinh doanh theo n ành n hề đã đăn ký và/hoặc khôn thuộc c c n ành ph p luật cấm. Đây là điều kiện đảm bảo sự bình đẳn về quyền lợi và n hĩa vụ của N ân hàn và doanh n hiệp đi vay trước ph p luật.
+ Uy tín của doanh n hiệp đi vay vay vốn: Đối với doanh n hiệp đi vay cũ, uy tín đƣợc đ nh i qua qu trình quan hệ vay vốn tại n ân hàn , mối quan hệ với c c bạn hàn , đối t c của doanh n hiệp đi vay. Đối với doanh n hiệp đi
vay mới, uy tín đƣợc đ nh i chủ yếu thôn qua c c n uồn thôn tin bên n oài như từ phía cơ quan quản lý nhà nước, c c n ân hàn kh c, trun tâm thông tin tín dụn ….Uy tín của doanh n hiệp đi vay sẽ thể hiện sự sẵn lòn và cam kết trả nợ vô điều kiện của n ƣời vay.
+ Năn lực tài chính: Tiềm lực tài chính tốt là cơ sở quan trọn iúp doanh n hiệp đi vay iành lợi thế tron cạnh tranh cũn nhƣ đảm bảo khả năn hoàn trả c c n hĩa vụ nợ tại N ân hàn .
+ Hiệu quả của dự n đầu tƣ: đ nh i hiệu quả của dự n sẽ quyết định đến việc n ân hàn có tài trợ vốn hay khôn . Một dự n khôn khả thi về phươn diện tài chính sẽ khôn được NHTM xem xét tài trợ vốn bởi n uồn trả nợ chính của doanh n hiệp đi vay là từ tiền thu về từ dự n đầu tƣ. Đây là một n uyên tắc nhằm đảm bảo khả năn hoàn trả vốn vay của doanh n hiệp đi vay.
+ Tài sản bảo đảm: đây là n uồn vốn dự phòn tron trườn hợp n uồn trả nợ của doanh n hiệp đi vay khôn đủ để thực hiện n hĩa vụ nợ đối với n ân hàn . Việc đảm bảo tính ph p lý, i trị của TSĐB cũn nhƣ tính khả mại sẽ iúp cho qu trình xử lý nợ xấu (nếu có) đạt hiệu quả cao, tiết kiệm thời ian, chi phí và hạn chế tối đa tổn thất. Tuy nhiên, cần x c định tài sản bảo đảm chỉ nhằm mục đích phòn chốn rủi ro chứ khôn phải nhằm mục đích bù đắp cho c c khoản thua lỗ. Khi quyết định cho vay, phân tích khả năn hoàn trả nợ vay vẫn là vấn đề đƣợc đặt lên hàn đầu.
- Cơ cấu cho vay
Một thực tế là n uồn lợi nhuận của c c NHTM chủ yếu vẫn là thu nhập từ mản tín dụn . Dƣ nợ cho vay chiếm 60% - 80% tổn tài sản có của mỗi NHTM. Tron đó, tín dụn n ắn hạn chiếm 70% tổn dƣ nợ nên rủi ro rất cao. N uồn lợi nhuận thu từ mản dịch vụ n ân hàn chỉ chiếm 20% - 30%
- Côn t c kiểm tra, kiểm so t nội bộ hoạt độn cho vay
Sau khi iải n ân khoản vay, n ân hàn cần thực hiện việc theo dõi