CHƯƠNG 1. CƠ S LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.2. Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của ngân hàng thương mại
a. Khái niệm về cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cấp tín dụng có thời hạn không quá 12 thángnhằm đáp ứng các nhu cầu về vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ, đảmbảoyêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất,kinh doanh hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân. Căn cứ vào tính chất của việc cấp vốn và phương pháp cho vay của ngân hàng, NHTM có các hình thức cấp tín dụng cụ thể như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay hạn mức thấu chi,chiết khấu chứng từ có giá,bao thanh toán.Theo quyết định 324 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, cho vay ngắn hạn là hình thức mà tổ chức cho vay cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
Như vậy, cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp là hình thức mà NHTM cho doanh nghiệp vay vốn với thời hạn thoả thuận tối đa là 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp theo hình thức đảm bảo thường chia thành 2 loại sau:
- Cho vay ngắn hạn cóđảm bảo bằng tài sản: là việc doanh nghiệp sử dụng tài sản bảo đảm của mình hoặc bên thứ ba làm bảo đảm cho nghĩa vụ vay vốn ở ngân hàng, bao gồm các hình thức cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của người thứ ba hoặc bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai.
Đối với cho vay ngắn hạn, cầm cố, thế chấp là các hình thức tương đối dễ áp dụng trên thực tế và được doanh nghiệp sử dụng thường xuyên. Đây cũng là điều kiện cần để doanh nghiệp có thể tiếp cận nhu cầu vốn ngân hàng
khi nhu cầu về vốn nảy sinh.
- Cho vay ngắn hạn có bảo đảm không bằng tài sản: là việc doanh nghiệp sử dụnguy tín của mình hoặc bên thứ ba làm bảo đảm cho nghĩa vụ vay vốn ở ngân hàng, bao gồm các hình thức tín chấp, bảo lãnh bằng uy tíncủa người thứ ba. Đây là hình thức cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp khá phổ biến trên thế giới. NHTM chủ yếu dựa trên cơ sở phân tích báo cáo tài chính và dòng tiền để quyết định cho vay bởi nguồn thu nợ từ cho vay ngắn hạn là doanh thu, dòng tiền, tuynhiên, ở Việt Nam, do độ tin cậy của báo cáo tài chính thấp nên hình thức này ít được áp dụng.
b. Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
NHTM cho các doanh nghiệp vay ngắn hạn đểcung cấp vốn cho chi tiêu, mua nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp, trong khi đó, NHTM cho các doanh nghiệp vay trung dài hạn đểđáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đây là 2 đối tượng có đặc thù sử dụng khác nhau, vì vậy, cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp có một số đặc điểm sau:
- Thời hạn thu hồi vốn của cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhanh thường bằng với thời gian của 1 chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử dụng để bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn, để đảm bảo cân bằng ngân quỹ, giúp doanh nghiệp đối phó với những chênh lệch thu chi trong ngắn hạn. Thông thường những thiếu hụt này chỉ mang tính tạm thời hay mang tính mùa vụ, sau đó khoản thiếu hụt này sẽ được bù đắp hoặc sẽ sớm thu lại dưới hình thức tiền tệ, vì vậy thời gian thu hồi vốn sẽ nhanh. Vì thế, việc phân tích thời điểm xuất hiện dòng tiền ra, vào doanh nghiệp trong cho vay ngắn hạn thông qua việc phân tích dự báo lưu chuyển tiền tệ là vô cùng quan trọng, đây cũng chính là cơ sở để xác định thời gian cho vay, điều kiện giải ngân, thu nợ, theo d i nợ và kiểm soát việc sử dụng tiền vay của khách hàng.
- Rủi ro cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp thông thường không cao. Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn, vì vậy ít chịu ảnh hưởng của sự biến động không thể lường trước của nền kinh tế như các khoản tín dụng trung và dài hạn. Ngoài ra, các khoản vay được cung cấp cho các đơn vị sản xuất kinh doanhtheo hình thức cầm cố các giấy tờ có giá, dựa trên tài sản bảo đảm, bảo lãnh... đồng thời khoản vay thường đựơc tiến hành khi có nhu cầu cấp thiết về vốn ngắn hạn và chắc chắn sẽ có khoản thu bù đắp trong tương lai vì vậy rủi ro mang đến thường thấp.
- Lãi suất thấp. Lãi suất cho vay được hiểu là khoản chi phí người đi vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời của người khác. Chính vì rủi ro mang lại của khoản vay thường không cao do đó lãi suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ hơn lãi suất khoản vay tín dụng trung và dài hạn tương ứng.
- Nguồn trả nợ trong cho vay ngắn hạn được xác định là dòng tiền, thu nhập từ hoạt động kinh doanh. Do cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhằm bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh. Khác với vốn vay trung dài hạn để mua sắm tài sản cố định, số vốn vay thường luân chuyển dần vào doanh thu thông qua việc trích lập khấu hao thì số vốn vay ngắn hạn thường luân chuyển tất cả 1 lần vào doanh thu của doanh nghiệp có được. Vì vậy, cơ sở để ngân hàng quyết định cho vay hay không đó là doanh nghiệp có tạo ra được doanh thu hay không, doanh thu đó có quy mô như thế nào, thời điểm xuất hiện cũng như tính chắc chắn của nó ra sao chứ không cần doanh nghiệp phải tạo ra lợi nhuận như trong cho vay trung và dài hạn. Đây chính là những đặc điểm cơ bản chi phối đến nội dung cần phải xem xét trong công tác phân tích, đánh giá, thẩm định trong cho vay ngắn hạn, làm cơ sở để ra quyết định cấp tín dụng ngắn hạn cho một doanh nghiệp.
c. Vai trò của nguồn vốn tín dụng ngắn hạn ngân hàng đối với doanh nghiệp
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cũng cần có nguồn vốn bên ngoài để bổ sung thêm ngoài nguồn vốn tự có mà mỗi doanh nghiệp đều phải bỏ ra. Và nguồn vốn chủ yếu bổ sung thêm cho các doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh đó là nguồn vốn vay từ ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác…Vì vậy chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng có vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp. Cụ thể, sau đây là một số vai trò chủ yếu của cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với doanh nghiệp:
- Cho vay ngắn hạn của ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp được liên tục. Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng để bổ sung vốn lưu động như mua nguyên vật liệu, nguyên liệu, chính vì vậy nguồn vốn từ ngân hàng có ý nghĩa quan trọng để các doanh nghiệp có thể hoạt động một cách liên tục và phát triển. Vai trò quantrọng nhất của tín dụng ngân hàng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, một doanh nghiệp duy trì được hoạt động liên tục đòi hỏi vốn phải của doanh nghiệp đồng thời ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông. Hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra ở các doanh nghiệp, khi đó tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn nhằm tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không bị gián đoạn. Nhờ đó, các doanh nghiệp có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm.Đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ như các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các doanh nghiệp xây lắp hoặc các doanh nghiệp có vòng quay vốn lưu động chậm thì các khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn. Ngoài ra, các khoản tín
dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn đối với các doanh nghiệp khi xuất hiện cơ hội kinh doanh trên thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng được thời cơ phát triển sản xuất.
- Cho vay ngắn hạn của ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.Muốn tiếp cận được nguồn vốn tín dụng ngân hàng đòi hỏidoanh nghiệp phải xây dựng được phương án sản xuất kinh doanh khả thi, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động, đem lại lợi nhuận để thực hiện tốt các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả gốc và lãi đúng hạn.
Khi doanh nghiệp vay mượn một khoản tín dụng của ngân hàng sẽ ký hợp đồng tín dụng, và nghĩa vụ của các doanh nghiệp là phải hoàn trả đúng hạn cho ngân hàng cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn, chính vì vậy các doanh nghiệp muốn vay vốn của ngân hàng phải có phương án kinh doanh khả thi, đầu tư vào các dự án kinh doanh phải cân nhắc và đảm bảo tính an toàn. Và hơn nữa khi vay vốn của ngân hàng thì các doanh nghiệp phải luôn tăng cường khả năng sản xuất kinh doanh, tạo lợi nhuận để hoàn trả cho ngân hàng. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. Do vậy, tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mớitrả được nợ và kinh doanh có lãi. Do vậy, tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và tạo lập được uy tín trong việc thực hiện hợp đồng tín dụng, các doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả để trả nợ cho ngân hàng.
Như vậy, tín dụng ngân hàng ngắn hạn cũng là một yếu tố kích thích sản xuất của doanh nghiệp, thúc đẩy đổi mới công nghệ và cải tiến mẫu mã sản phẩm để có thể rút ngắn chu kỳ sản xuất, đưa nhanh sản phẩm vào lưu thông, tạo lập chỗ đứng trên thị trường.
- Cho vay ngắn hạn của ngân hàng giúp hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn bởi vì đối với doanh nghiệp, nếu chỉ sử dụng nguồn vốn tự có để sản xuất thì giá vốn sẽ cao, sản phẩm khó được thị trường chấp nhận, hơn nữa khó có khả năng đầu tư mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm. Do vậy, để có một cơ cấu vốn hiệu quả, kết cấu hợp lý là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
- Cho vay ngắn hạn của ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp.Cạnh tranh là quy luật tấtyếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồntại và đứng vững đòihỏi doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Xu hướng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên, để có vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích luỹ thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được và khi đó cơ hội đầu tư phát triển không còn. Vì vậy, nguồn tín dụng ngân hàng là một điều phù hợp.
Tóm lại, tín dụng ngắn hạn không chỉ giúp các doanh nghiệp có được nguồn bổ sung nguồn vốn lưu động mà còn là động lực giúp các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trước là để trả các khoản nợ vay và sau là để phát triển doanh nghiệp.
d. Sự cần thiết phải mở rộngvà nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp cuả ngân hàng thương mại
* Đối với nền kinh tế xã hội:
- Tín dụng ngắn hạn và nền kinh tế xã hội có mối quan hệ mật thiết hai chiều. Tín dụng ngắn hạn góp phần làm lành mạnh hóa nền kinh tế xã hội, tạo
điều kiện cho kinh tế xã hội phát triển, ngược lại để hoạt động tín dụng ngắn hạn có chất lượng thì đỏi hỏi nền kinh tế xã hội phải ổn định, phải có cơ chế phù hợp, có sự phối hợp nhịp nhàng và hiệu quả giữa các cấp các ngành.
- Hoạt động cho vay ngắn hạn được bảo đảm và nâng cao là điều kiện cho ngân hàng làm tốt vai trò trung gian tín dụng- cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, trong nền kinh tế từ đó điều hoà nguồn vốn cho đầu tư ngắn hạn hợp lý, làm xã hội bớt được lãng phí ở những nơi thừa vốn, giảm được khó khăn cho những nơi thiếu vốn.
- Chất lượng cho vay ngắn hạn được nâng cao cũng sẽ tạo điều kiện để NHTM làm tốt vai trò trung tâm thanh toán của nền kinh tế thị trường. Vì khi chất lượng tăng lên nghĩa là các khoản tín dụng được thực hiện đúng theo thời hạn, do đó số vòng quay của vốn tín dụng tăng lên với một lượng tiền trong lưu thông là không đổi, góp phần mở rộng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, qua đó tiết kiệm chi phí phát hành tiền.
- Tín dụng là một trong những công cụ để Đảng và Nhà Nước thực hiện các chủ trương chính sách về phát triển kinh tế xã hội theo ngành, lĩnh vực.
Nhờ chất lượng tín dụng nâng cao nghĩa là sự phân tích, đánh giá khả năng phát triển của các đối tượng để ra các quyết định đầu tư đúng đắn để khai thác khả năng tiềm tàng của tài nguyên, lao động, đảm bảo cho sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển cân đối giữa các ngành nghề, các khu vực trong cả nước.
- Hoạt động tín dụng còn góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, qua đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Như ta đã biết về khả năng tạo tiền của hệ thống NHTM thông qua việc cho vay chuyển khoản, thanh toán không dùng tiền mặt, các NHTM có khả năng mở rộng số tiền ghi sổ lên rất nhiều lần so với số tiền thực tế mà Nhà Nước bỏ vào lưu thông. Do đó, khi chất lượng tín dụng được nâng lên, tạo khả năng giảm bớt lượng tiền trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ.
- Hoạt động cho vay ngắn hạn góp phần làm lành mạnh hóa quan hệ tín dụng, giảm thiểu rồi đi đến xóa bỏ tình trạng cho vay nặng lãi, tín dụng đen đang rất phổ biến hiện nay mà gắn liền với tình trạng tín dụng không lành mạnh này là những vấn đề xã hội phức tạp và nhức nhối.
* Đối với doanh nghiệp:
- Cung cấp kịp thời nhu cầu về vốn cho khách hàng: Chất lượng tín dụng cao sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng thị trường, cung cấp tín dụng kịp thời, đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Lành mạnh hoá tình hình tài chính của khách hàng: Để đảm bảo chất lượng tín dụng thì ngân hàng tiến hành việc kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn tín dụng của khách hàng qua đó cùng với khách hàng uốn nắn và chấn chỉnh kịp thời những thiếu sót trong hoạt động tài chính và kinh doanh của họ. Do vậy, hoạt động cho vay góp phần phát triển chất lượng sản xuất kinh doanh cũng như làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của khách hàng.
* Đối với ngân hàng thương mại:
- Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp sẽ tăng khả năng quay vòng vốn tín dụng, qua đó mở rộng được các hình thức dịch vụ cung cấp cho khách hàng cũng như mở rộng quy mô vốn tín dụng cho một khách hàng.
Như vậy không những duy trì được mối quan hệ với những khách hàng truyền thống mà còn mở rộng, thu hút thêm những khách hàng mới, đây cũng là cách để các NHTM mở rộng thị trường, nâng cao được lợi nhuận.
- Chất lượng cho vay nâng cao sẽ giảm được chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, và đặc biệt là giảm được những chi phí, thiệt hại rất lớn do không thu hồi được khoản tín dụng. Như vậy sẽ gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng. Tăng được lợi nhuận cho các NHTM.
Qua những phân tích trên ta thấy hoạt động cho vay ngắn hạn có ý