CHƯƠNG 2: NỘI DUNG CHI TIẾT DỰ ÁN
2.2. Mô tả chi tiết dự án
2.2.3. Kế hoạch sản xuất
2.2.3.1. Sản lượng dự kiến:
Theo số liệu từ báo cáo thường niên qua 3 năm từ năm 2018 – 2020 của Bidiphar, doanh thu từ mảng thiết bị vật tư y tế chiếm trung bình khoảng 9.48% tổng doanh thu của Công ty.
Trong mảng thiết bị vật tư y tế bao gồm nước cất và các loại máy móc thiết bị khác.
Số lượng bán ra các loại máy móc thiết bị không nhiều vì nhu cầu tiêu thụ không cao, và các loại máy móc này có nhiều nơi sản xuất hoặc phân phối các sản phẩm nhập khẩu. Với lại giá thành của các loại máy móc thiết bị tương đối cao.
Ngược lại, sản phẩm nước cất giá thành rẻ, sản lượng tiêu dùng khá lớn, phân phối khắp các tỉnh thành từ Bắc tới Nam vì nó là nguyên liệu không thể thiếu trong nghành dược phẩm. Ngoài ra tiêu chuẩn sản xuất nước cất ở công ty Bidiphar đạt chuẩn Dược điển Việt Nam 4, đủ điều kiện dùng trong nghành y và dược phẩm.
Sau khi so sánh 2 mảng sản phẩm trên, nhóm quyết định sản phẩm nước cất sẽ chiếm 4% trong tổng doanh thu công ty. Dự án sẽ ước tính sản lượng thông qua doanh thu của sản phẩm nước cất 10L trong năm 2020.
Giá phân phối hiện tại của sản phẩm nước cất 10L Bidiphar là 81,900 đồng/can.
72 Bảng 2.8. Công suất làm việc ước tính
Doanh thu thuần 2020 53,192,000,000
Thời gian làm việc 8 giờ/ngày
Số ngày làm việc trong năm
340 ngày/năm
Công suất làm việc 239 can/giờ Bảng 2.9. Ước tính sản lượng trong 5 năm dự án
SẢN LƯỢNG ƯỚC TÍNH
Năm 2022 2023 2024 2025 2026
Công suất 60% 70% 80% 90% 100%
Sản lượng (can)
389,685 454,632 519,580 584,527 649,475 Sản lượng mỗi năm thay đổi dựa vào công suất làm việc mỗi năm, trong năm đầu tiên ước tính công suất sản xuất sản phẩm là 60%, dự kiến tăng 10% mỗi năm. Đến năm cuối cùng của dự án sẽ đạt 100% công suất.
Sản lượng sản phẩm sẽ được tính bằng cách lấy công suất sản xuất ước tính (%) * thời gian làm việc trong một năm (giờ) * năng suất làm việc mỗi ngày sẽ ra được sản lượng như bảng trên.
2.2.3.2. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp:
Nguyên vật liệu trực tiếp để sản xuất nước cất 10L là 100% nước máy. Nước máy được dẫn trực tiếp từ CTCP cấp thoát nước tỉnh Bình Định. Đơn giá nước trên được lấy theo số 4225/QĐ-UBND tỉnh Bình Định, là đơn giá sử dụng cho hoạt động sản xuất ở thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định.
Bảng 2.10. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU TRỰC TIẾP Nguyên vật liệu chính Giá (m3) Số lượng tiêu
thụ (m3/năm)
Thành tiền ( đồng)
Nước máy 13,693 65,280 893,879,040
Trong đó số lượng tiêu thụ nước máy ước tính theo công thức:
Sản lượng/ngày * số giờ làm/ngày * số ngày làm/năm = 24*8*340 = 65,280 m3/năm.
73 2.2.3.3. Chi phí nhân công trực tiếp:
Sản phẩm nước cất được làm hoàn toàn tự động bằng máy từ lúc bơm nước vào máy đến khi ra được thành phẩm nước cất. Tuy nhiên ở khâu đóng gói và sắp xếp vào kho sau khi sản xuất cần dùng đến sức người.
Nhiệm vụ của nhân công trực tiếp bao gồm dán nhãn, đóng thùng, sau đó sử dụng xe nâng và xe đẩy hàng để vận chuyển, sắp xếp thành phẩm vào kho chờ phân phối. Vì các công đoạn này không quá phức tạp và không dùng kiến thức chuyên môn quá nhiều nên sau khi tìm hiểu giá thị trường, dự án sẽ thuê 10 công nhân với mức lương 6,500,000 đồng/tháng/công nhân.
Ngoài ra sẽ thuê 1 giám sát viên với mức lương 12,000,000/tháng với nhiệm vụ quản lý, hướng dẫn, kiểm tra và chịu trách nhiệm với các sản phẩm. Tổng chi phí ước tính là 924,000,000 đồng/năm.
Bảng 2.11. Chi phí nhân công trực tiếp CHI PHÍ NHÂN CÔNG TRỰC TIẾP Chi phí lương nhân
công
Đơn giá (đồng)
Số lượng
Đơn vị thời gian (tháng)
Thành tiền (đồng/năm)
Nhân công 6,500,000 10 12 780,000,000
Giám sát 12,000,000 1 12 144,000,000
Tổng 11 924,000,000
2.2.3.4. Chi phí sản xuất chung:
Chi phí điện phục vụ sản xuất:
Bảng 2.12. Giá điện sản xuất
Nhóm đối tượng Số giờ Giá bán(đ/kwH)
Giờ cao điểm 2 2,759
Giờ thấp điểm 0
Giờ bình thường 6 1,536
Giá điện trung bình 1,841.75
74 Căn cứ vào Biểu giá điện bán lẻ 2021 được ban hành kèm theo Quyết định số 648/QĐ-BCT ngày 20 tháng 3 năm 2019 của Bộ Công Thương về giá bán và nhóm đối tượng giờ. Nhóm dự tính nhà xưởng sẽ hoạt động từ 8 giờ đến 17 giờ hằng ngày tức 9 giờ đồng hồ, sẽ trừ khung giờ nghỉ trưa, mở ca, đóng ca 1 giờ đồng hồ để công nhân chuẩn bị.
Vì vậy nhà xưởng sẽ hoạt động trong 8 tiếng đồng hồ. Dựa vào bảng trên tính được giá điện trung bình là 1,841.75đ/kwH.
Sau khi cộng công suất các máy móc trong dây chuyền sản xuất dự án, công suất dùng cho ra 211,2 kwH/ngày tương đương 71,808 kwH/năm.
Các thiết bị tiêu thụ diện khác gồm đèn, máy lạnh, internet, máy tính, camera .. ước lượng 100kwH/ngày tương đương 34,000 kwH/năm.
Tổng chi phí điện ước tính được là 194,871,884 đồng/năm.
Chi phí nước phục vụ sản xuất:
Nước máy được dẫn trực tiếp từ CTCP cấp thoát nước tỉnh Bình Định. Đơn giá nước máy là 13,693 đồng, là đơn giá sử dụng cho hoạt động sản xuất sản xuất trong được lấy theo Quyết định số 4225/QĐ-UBND tỉnh Bình Định.
Các thiết bị sử dụng nước khác gồm bồn rửa tay, nhà vệ sinh và các nhu cầu khác của công nhân, ước tính lượng nước tiêu thụ là 8m3/ngày tương đương 2,720m3/năm.
Tổng chi phí nước tính được là 37,244,960 đồng/năm.
Chi phí nhân công gián tiếp:
Ở hạng mục này sau khi tìm hiểu, nhóm quyết định thuê 2 nhân viên cơ khí mức lương 7,000,000/người/tháng và 1 nhân viên vận hành kỹ thuật với mức lương 10,000,000 đồng/người/tháng.
Nhân viên cơ khí có nhiệm vụ xây dựng, lắp ráp các bộ phận máy móc, linh kiện cơ khí theo yêu cầu. Họ còn chịu trách nhiệm thực hiện kiểm tra máy móc, động cơ và chạy thử nghiệm, chẩn đoán các vấn đề để tiến hành sửa chữa kịp thời cũng như tuân thủ các quy định an toàn lao động.
Nhân viên vận hành máy có nhiệm vụ cài đặt chu trình máy móc, thiết bị trong quá trình sản xuất để đảm bảo cho việc vận hành được trơn tru và không tạo ra sai lầm gì.
Tổng chi phí nhân công gián tiếp được dự tính là 288,000,000 đồng/năm.
75 Chi phí Internet:
Sau khi tham khảo các gói cước Viettel được phép đăng kí ở tỉnh Bình Định, nhóm lựa chọn gói cước SUPERNET 4 với tốc độ 200 Mbps đủ đáp ứng nhu cầu cho các thiết bị camera, máy tính và smartphone với số lượng không quá nhiều. Được Viettel hỗ trợ lắp đặt và trang bị miễn phí Modem WIFI cao cấp và 2 thiết bị Homewifi 2 băng tần trong suốt thời gian sử dụng.
Giá gói cước là 350,000/tháng, vậy tổng chi phí Internet sử dụng là 4,200,000 đồng/năm.
Bảng 2.13. Chi phí sản xuất chung CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG Chi phí điện Đơn giá
(đồng) Chỉ số điện tiêu thụ (kWh/ngày)
Chỉ số điện tiêu thụ (kWh/năm)
Thành tiền (đồng/năm) Dây chuyền
sản xuất và đóng gói
1,841.75 211.2 71,808 132,252,384
Các thiết bị tiêu thụ điện
khác
1,841.75 100 34,000 62,619,500
Chi phí nước Đơn giá
( đồng) Chỉ số tiêu thụ m3/ ngày
Chỉ số tiêu thụ
m3/ năm Thành tiền Các thiết bị
khác
13,693 8 2,720 37,244,960
Chi phí nhân công gián tiếp
Đơn giá
( đồng) Số lượng Đơn vị thời gian ( tháng)
Thành tiền Nhân viên cơ
khí
7,000,000 2 12 168,000,000
Nhân viên vận
hành kĩ thuật 10,000,000 1 12 120,000,000
Chi phí Internet
Đơn giá ( đồng)
Số lượng Đơn vị thời gian ( tháng)
Thành tiền
Wifi 350,000 1 12 4,200,000
TỔNG 524,316,844
Vậy tổng chi phí sản xuất chung nhóm ước tính là 524,316,844 đồng/năm.