CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ACLEDA – CHI NHÁNH PURSAT
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại ACLEDA - chi nhánh Pursat
2.2.2. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ACLEDA - chi nhánh Pursat
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên đối tác không đáp ứng các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận. Trong khi các khoản cho vay là nguồn rủi ro tín dụng rõ ràng nhất, các nguồn rủi ro tín dụng khác tồn tại trong suốt các hoạt động của một tổ chức, bao gồm cả sổ ngân hàng và sổ giao dịch, cả nội và ngoại bảng trang tính. Các tổ chức đang phải đối mặt với rủi ro tín dụng trong các công cụ tài chính khác nhau ngoài các khoản vay, bao gồm chấp nhận, tài trợ thương mại, cam kết và bảo lãnh, giao dịch liên ngân hàng, quyết toán giao dịch, giao dịch ngoại hối, trái phiếu, cổ phiếu và các công cụ phái sinh tài chính.
2.2.2.1. Nhân diện rủi ro tín dụng
- Hội đồng quản trị công nhận rằng sổ cho vay là nguồn thu nhập chính của Ngân hàng và ngược lại, cũng là yếu tố có nguy cơ thua lỗ lớn nhất.
- Hội đồng cho rằng cho vay các phân khúc thấp hơn của thị trường cho vay doanh nghiệp nhỏ, miễn là các chính sách hiện hành được thực hiện đúng cách, mang rủi ro tín dụng nhỏ hơn đối với các khoản vay lớn hơn như lịch sử cho thấy rằng tổn thất do không trả được nợ đối với các khoản vay này là rất ít. Các Hội đồng quản trị
48
xem xét phương trình hoàn trả rủi ro thuận lợi cho các khoản vay cung cấp cho các phân khúc thấp hơn trong tiếp thị và coi đây là sản phẩm cốt lõi của Ngân hàng.
- Hội đồng quản trị cho rằng ban lãnh đạo có quyền tự do điều chỉnh, thích ứng hoặc phát triển các sản phẩm hiện có và dòng sản phẩm nhưng yêu cầu dòng sản phẩm mới cần được sự đồng ý của ban giám đốc.
- Trách nhiệm hàng ngày đối với rủi ro tín dụng thuộc về quản lý cấp cao của Bộ phận Tín dụng và với ban giám đốc chi nhánh và cán bộ tín dụng chi nhánh.
- Rủi ro tín dụng thường xuyên được đo lường bằng cách tính toán xác suất mất mát dự kiến của khách hàng mặc định, mức độ hiển thị trong trường hợp vỡ nợ và mức độ tổn thất nghiêm trọng do mặc định của cơ sở khách hàng nơi chấm điểm tín dụng được áp dụng cho.
- Hội đồng quản trị yêu cầu rằng rủi ro tín dụng được phân bổ trên các lĩnh vực khác nhau (như thương mại, nông nghiệp, dịch vụ, công nghiệp, cơ sở hạ tầng, v.v.) và các sản phẩm để tránh tiếp xúc quá mức với một lĩnh vực cụ thể hoặc ngành công nghiệp.
- Rủi ro hệ thống là rủi ro đổ vỡ toàn hệ thống trong lĩnh vực tài chính. Hội đồng quản trị yêu cầu rằng rủi ro tín dụng đối với các tổ chức tài chính đối tác phải tuân theo các nguyên tắc tương tự của đánh giá và kiểm soát thận trọng như đối với các hình thức cho vay khác và giới hạn vị thế thận trọng cần được thiết lập để bảo vệ Ngân hàng đầy đủ đối với rủi ro hệ thống.
2.2.2.2. Đánh giá rủi ro tín dụng
Các mục tiêu nội bộ về các sản phẩm tín dụng phải do Ủy ban Quản lý Rủi ro Hội đồng quản trị đặt ra và được sự chấp thuận của ban giám đốc. Các mục tiêu nội bộ sẽ phù hợp với khẩu vị rủi ro của BGĐ.
Bộ phận Quản trị Rủi ro thường xuyên xem xét tất cả các chỉ tiêu nội bộ theo đề ra và được Hội đồng quản trị phê duyệt và tư vấn về bất kỳ thay đổi nào được cho là phù hợp.
49
Để duy trì tăng trưởng tín dụng một cách thận trọng và hợp lý và đảm bảo duy trì chất lượng danh mục đầu tư, các giới hạn kiểm soát khác nhau đã được áp dụng cho các sản phẩm tín dụng, điều này phải được thực hiện nghiêm ngặt tuân thủ:
- Tỷ lệ rủi ro cho vay: Hệ số cho vay, được định nghĩa là tổng số tài sản cho vay trong khoản nợ> 30 ngày trừ đi dự phòng tổn thất cho vay chia cho giá trị tài sản ròng của Ngân hàng sẽ nhỏ hơn 25%.
- Trần cho vay đối với các lĩnh vực và theo sản phẩm để giới hạn rủi ro tập trung.
- Tỷ lệ tiếp cận tối đa với một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng lên đến 5% giá trị ròng của Ngân hàng.
- Các tổ chức tài chính đối tác.
2.2.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Quản trị và kiểm soát rủi ro tín dụng là khâu trọng tâm nhất trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của một NHTM, đây chính trọng tâm của quy trình rủi ro tín dụng.
Quản trị và kiểm soát RRTD là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong một ngân hàng: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, các giới hạn tín dụng.
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV là cơ chế và chính sách cụ thể để giám sát và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV một cách có hệ thống và có hiệu quả, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng thương mại.
Chính sách quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV thường bao gồm các yếu tố sau:
+ Quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng: Phản ánh tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản có của một ngân hàng, cũng như mức tăng trưởng quy mô tín dụng so với kỳ trước.
+ Lĩnh vực cấp tín dụng: Quy định rõ khu vực địa lý, ngành/lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng chọn lựa để cấp tín dụng.
50
+ Các loại hình tín dụng: Ngân hàng phải chọn lựa loại hình tín dụng nào được đánh giá là phù hợp nhất với trình độ, kinh nghiệm của nhân viên cho vay, năng lực đội ngũ kiểm soát nội bộ trong ngân hàng và đặc tính của nguồn vốn huy động.
+ Các quy định đảm bảo an toàn trong quá trình cấp tín dụng: Được xây dựng trên cơ sở các quy định của cơ quan giám sát Ngân hàng quốc gia/Ngân hàng Trung ương và xuất phát từ những đặc thù của mỗi Ngân hàng. Các quy định bảo đảm an toàn quy định trong chính sách tín dụng gồm: Giới hạn tín dụng, các quy định về quy trình cấp tín dụng, quy trình xử lý nợ có vấn đề trong nội bộ ngân hàng, các quy định về hình thức/biện pháp bảo đảm tín dụng
+ Giá cả tín dụng: Giá cả khoản tín dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng không chỉ bao gồm chi phí lãi mà còn có thể kèm theo các chi phí phi lãi. Sau khi xác định, thông thường các ngân hàng sẽ công bố biểu lãi suất và các chi phí đi kèm để công khai cho khách hàng vay cùng biết.
2.2.2.4. Xử lý rủi ro tín dụng
Xử lý rủi ro tín dụng là bước cuối cùng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà rủi ro tín dụng đã gây ra cho Ngân hàng.
Đây là nội dung cuối cùng trong tiến trình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại ngân hàng. Nếu quá trình giám sát quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV thể hiện rằng rủi ro trong tầm kiểm soát thì không cần điều chỉnh sau giám sát. Tuy nhiên, nếu kết quả cho thấy tỷ lệ nợ xấu, nợ có vấn đề vượt quá dự kiến, danh mục cho vay DNNVV thể hiện rằng ngân hàng cho vay tập trung quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành hoạt động, một địa điểm thì ngân hàng phải lập tức áp dụng các biện pháp điều chỉnh kịp thời. Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp điều chỉnh sau: xử lý nợ thông qua công cụ pháp luật, mua bán nợ, điều chỉnh danh mục, chứng khoán hoá nợ, hoán đổi rủi ro tín dụng…. Mục đích của các biện pháp điều chỉnh sau giám sát là đưa hoạt động cho vay DNNVV trở về mức an toàn và trong tầm kiểm soát của ngân hàng.
51