CHƯƠNG 3 ĐINH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI AGRIBANK THĂNG LONG
3.2. Giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Thăng
3.2.1. Thành lập bộ phận xử lý nợ chuyên trách
Để phát huy hiệu quả xử lý nợ xấu, Agribank chi nhánh Thăng Long cần thành lập bộ phận xử lý nợ xấu chuyên trách. Theo đó các thành viên của Phòng xử lý nợ xấu sẽ chịu trách nhiệm xử lý các khoản nợ xấu và không trực tiếp tham gia cho vay. Phòng xử lý nợ xấu hoạt động theo quy chế riêng; là đầu mối triển khai văn bản chỉ đạo và tổ chức thực hiện các giải pháp xử lý nợ xấu trong toàn chi nhánh; phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận và cá nhân trong xử lý nợ xấu, điều này sẽ tạo ra sự phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan và nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu.
Bên cạnh đó cần xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống nhất, là công cụ hữu hiệu trong xử lý nợ xấu nói chung và xử lý nợ xấu nói riêng, giúp cho
các bộ phận khi phát sinh nợ xấu chủ động áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp, đúng quy định của pháp luật.
Ngay sau khi tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, trên cơ sở hồ sơ khoản nợ xấu, lãnh đạo phòng sẽ chuyển hồ sơ khoản nợ cho chuyên viên xử lý nợ xấu để tiến hành rà soát khoản vay, thu thập thông tin, phân tích đánh giá tình hình hoạt động SXKD, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm và thiện chí của khách hàng... Ngoài ra, cán bộ xử lý nợ xấu phải rà soát và hoàn thiện các thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm.
Trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút, cần yêu cầu bổ sung tài sản hoặc đề xuất thay thế tài sản bảo đảm tiền vay. Kế hoạch hành động của Phòng xử lý nợ xấu, có thể thực hiện theo hai hướng sau:
- Chiến lược giữ lại: đƣợc áp dụng khi đánh giá khoản nợ có đầy đủ điều kiện để xử lý thu hồi, ngân hàng cần duy trì mối quan hệ với khách hàng và phối hợp với các cơ quan pháp luật để tiếp tục xử lý thu hồi.
- Chiến lược rút lui: Đối với những khoản nợ không có khả năng thu hồi, hay khả năng thu hồi là quá thấp, ban lãnh đạo cần chỉ đạo ngay CBTD thu thập đầy đủ hồ sơ, chuyển công ty mua bán nợ VAMC, AMC.
Đồng thời với việc thực thi kế hoạch, cán bộ xử lý nợ xấu tại chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật dữ liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan.
3.2.2. Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phòng ngừa, xử lý nợ xấu
Hiện nay, ở Việt Nam chƣa có cơ chế công bố thông tin đầy đủ về dƣ nợ và ngân hàng. Hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn Việt Nam chƣa đảm bảo cung cấp thông tin phục vụ cho yêu cầu phân tích, đánh giá và ra quyết định cho vay của các NHTM. Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN mới chỉ cung cấp thông tin trên cơ sở kho dữ liệu do các NHTM cung cấp, chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập. Khi các ngân hàng không
đƣợc hỗ trợ bởi một hệ thống thông tin hiệu quả, làm cơ sở cho các quyết định cho vay, thì nguy cơ nợ xấu gia tăng là điều khó tránh khỏi. Chẳng hạn, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, nhƣng do chế độ công bố thông tin không kịp thời, đầy đủ thì công ty đó có thể vẫn đƣợc coi là công ty tốt và quyết định cho vay của ngân hàng sẽ vô hình chung làm nợ xấu gia tăng.
Hiện nay việc khai thác thông tin khách hàng thường thông qua báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Tuy nhiên, báo cáo do khách hàng lập thường không được kiểm toán, không có cơ quan chức năng xác định tính trung thực, do vậy bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng, cán bộ ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhƣ: các đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ cơ quan xử lý khách hàng, từ CIC... Ngoài ra, cán bộ tín dụng còn phải khai thác thông tin thị trường liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng như tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh… Sau khi thu thập đƣợc các nguồn thông tin, cán bộ tín dụng cần phải sàng lọc, phân tích thông tin giúp ban lãnh đạo đƣa ra các quyết định chính xác và kịp thời.
Để xây dựng đƣợc hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, Agribank cần không ngừng đổi mới và hiện đại hoá hệ thống thu thập và xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị để ban lãnh đạo có thể tiếp nhận đƣợc nguồn thông tin đáng tin cậy, có hệ thống một cách nhanh chóng và thuận lợi. Hệ thống phải đảm bảo cập nhật, lưu trữ và cung cấp đầy đủ các thông tin về khách hàng, về khoản vay, về các khoản nợ xấu đã phát sinh cũng nhƣ đang tồn tại, các thông tin liên quan đến quá trình xử lý nợ xấu...
trên phạm vi toàn hệ thống. Đối tƣợng sử dụng, khai thác các thông tin này sẽ đƣợc phân cấp theo từng User truy nhập, đảm bảo tính bảo mật, theo đúng phạm vi, quyền hạn và trách nhiệm.
Với việc thiết lập hệ thống dữ liệu về nợ xấu sẽ giúp cho công tác tiếp nhận lại các khoản nợ xấu cũng nhƣ việc kiểm tra, giám sát quá trình xử lý nợ
xấu được thuận tiện, cán bộ xử lý các cấp có thể theo dõi thường xuyên và đƣa ra biện pháp chỉ đạo kịp thời, đảm bảo công tác xử lý nợ xấu đƣợc thực hiện hiệu quả và khách quan. Khi có thông tin về các khoản nợ xấu nhƣ: quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, nguyên nhân khách hàng không có khả năng trả nợ, các biện pháp ngân hàng đã thực hiện khi xảy ra rủi ro, xử lý thu hồi nợ xấu... cán bộ xử lý nợ xấu sẽ đƣa ra đƣợc các chính sách, phương án xử lý, thu hồi nợ xấu có hiệu quả hơn.
3.2.3. Giám sát nợ xấu thông qua hoạt động phân tích nợ định kỳ Giám sát nợ xấu cần đƣợc phân ra thành giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng. Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên, nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để đưa ra các biện pháp khắc phục kịp thời. Việc giám sát từng khoản vay đƣợc thực hiện thông qua hệ thống phần mềm kế toán và thanh toán khách hàng, hệ thống chấm điểm xếp hạng nội bộ tín dụng, rà soát và phân tích BCTC nhằm đánh giá năng lực tài chính của khách hàng, bên cạnh đó cán bộ xử lý khoản vay cần thường xuyên đi thực tế khách hàng để nắm bắt tình hình hoạt động SXKD, tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị cũng như tài sản đảm bảo của khách hàng vay vốn. Giám sát, phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lƣợng tín dụng, ngăn chặn tình trạng tập trung tín dụng, phát hiện sớm những vấn đề tiềm ẩn rủi ro và đƣa ra biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng do nợ xấu phát sinh.
Khi khoản nợ đƣợc xác định là nợ xấu, cán bộ xử lý khoản vay phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ xấu phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng cũng nhƣ thực trạng TSBĐ nợ vay, tìm ra nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả năng trả nợ của khách hàng cũng nhƣ việc phát mại tài sản đảm bảo có thể thu nợ đƣợc bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của
khách hàng nợ... Trên cơ sở nắm bắt cụ thể nguyên nhân phát sinh nợ xấu, cán bộ xử lý khoản vay chủ động đề xuất và thực hiện phương án giải quyết đối với từng trường hợp cụ thể.
Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải được tiến hành thường xuyên, liên tục theo định kỳ, tổ xử lý nợ xấu tại các chi nhánh phải chủ động nắm bắt diễn biến tình hình tài chính, khả năng trả nợ và tinh thần hợp tác của từng khách hàng có nợ xấu, báo cáo những khó khăn vướng mắc trong quá trình xử lý nợ xấu về Ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu Agribank Thăng Long để chỉ đạo, tháo gỡ kịp thời. Ban chỉ đạo thu hồi nợ xấu tại Agribank Thăng Long chủ động nắm bắt và tổ chức phân tích nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro tại các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu lớn, trên cơ sở đó có định hướng cụ thể, rõ ràng, đưa ra giải pháp và hỗ trợ chi nhánh trong quá trình xử lý các khoản nợ xấu có tính chất phức tạp.
Để làm tốt hơn công tác quản trị và xử lý nợ xấu, cần tập trung làm tốt những nội dung sau:
- Xây dựng và giao kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro tháng, theo quý, là cơ sở để đánh giá và giao chỉ tiêu khoán đến từng cán bộ xử lý nợ xấu.
Ban chỉ đạo phân tích nợ xấu có nhiệm vụ chỉ đạo triển khai thực hiện các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro; thực hiện phân tích nợ xấu tại các Phòng giao dịch theo chương trình công tác của Giám đốc Agribank Thăng Long.
Các đồng chí thành viên ban giám đốc có trách nhiệm chỉ đạo tổ xử lý nợ xấu chuyên trách, các Phòng giao dịch thực hiện các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro và tổ chức phân tích nợ theo quy định.
Cán bộ chỉ đạo và cán bộ phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ có trách nhiệm thường xuyên theo dõi diễn biến nợ xấu tại đơn vị được phân công phụ trách, tham dự các cuộc họp phân tích nợ của chi nhánh để nắm bắt tình hình nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro, những vấn đề khó khăn vướng mắc trong quá trình xử lý thu hồi nợ tại chi nhánh để báo cáo Giám đốc xử lý kịp thời.
3.2.4. Nâng cao hiệu quả phòng ngừa nợ xấu phát sinh
Đi đôi với việc xử lý dứt điểm nợ xấu, chi nhánh cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phòng ngừa nợ xấu có thể sẽ phát sinh. Đây là giải pháp thường xuyên, đặt ra ở tất cả các khâu của quá trình hoạt động kinh doanh, do đó đòi hỏi người điều hành, lãnh đạo đến các cán bộ tín dụng trong toàn chi nhánh phải quan tâm thực hiện tốt một số nội dung sau:
- Xây dựng và thực hiện nghiêm túc các giới hạn tín dụng, phù hợp với các lĩnh vực, ngành kinh tế, vùng kinh tế và nhóm khách hàng... Trên cơ sở các phân tích, báo cáo về xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro của các ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm trên thị trường, đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng do tập trung tín dụng vào một số lĩnh vực, khách hàng chủ yếu, cần xây dựng các giới hạn tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ nhất định.
- Chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, các quy định về bảo đảm tiền vay; không thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua bất cứ một khâu nào của quy trình cấp tín dụng; tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay; nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng, áp dụng các hình thức bảo hiểm cho tài sản và đối tƣợng liên quan trong kinh doanh tín dụng. Khi thấy khách hàng có biểu hiện khó khăn về tài chính, CBTD phải trực tiếp tƣ vấn cho khách hàng về bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh hợp lý, yêu cầu người vay giảm bớt kế hoạch đầu tư trung, dài hạn, hạn chế mua sắm tài sản chưa thật cần thiết, thậm chí phải kiểm soát thu nhập và chi phí của người vay để tập trung nguồn trả nợ ngăn chặn nợ xấu phát sinh.
- Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng, thông qua hoạt động kiểm tra có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó hoạt động kiểm tra cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra. Hiện nay bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Agribank
vẫn theo mô hình chịu sự chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh, do đó chƣa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ chƣa đạt đƣợc nhƣ mong muốn. Để nâng cao vai trò của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần sắp xếp lại theo mô hình trực thuộc Hội đồng thành viên, nhằm nâng cao tính độc lập và tăng hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
- Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng CBTD nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư; thẩm định khách hàngvay vốn trên các phương diện năng lực pháp lý, năng lực tài chính, môi trường, hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ; thẩm định tính khả thi của dự án SXKD; cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về công nghệ thông tin, phòng chống rủi ro... để hạn chế những rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
3.2.5. Trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và hiệu quả Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là cơ sở pháp lý cho các TCTD chủ động tạo lập nguồn tài chính để bù đắp cho những rủi ro tổn thất có thể xảy ra. Đây là giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng, đồng thời dễ dàng xử lý các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của ngân hàng.
Để đảm bảo tình hình tài chính và chủ động bù đắp rủi ro tín dụng, Agribank Thăng Long cần tuân thủ quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số Điều của Quy định về PLN, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005. Bên cạnh đó, cần quan tâm chú trọng nâng cao hiệu quả việc tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể như:
cần thực hiện phân loại nợ một cách chính xác, phản ánh đúng tình hình tài chính khách hàng, đặc biệt là đối với các trường hợp phân loại nợ trên cơ sở kết quả chấm điểm, xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết quả phân loại nợ tại thời điểm tính trích lập dự phòng; trường hợp tài sản thế chấp không đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến Agribank không có quyền phát mại, hoặc không phát mại đƣợc, thì giá trị khấu trừ của tài sản phải coi là bằng không để thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định.
Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể về việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR đối với các khoản nợ xấu theo quy định hiện hành nhƣ: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp đối với các khoản nợ xấu theo thứ tự ƣu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn; quy định một khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ xấu bằng giải pháp thu nợ trực tiếp trước khi sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cường sử dụng nguồn dự phòng chung để bù đắp rủi ro tín dụng đối với các trường hợp đã xử lý phát mại TSTC nhƣng số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay ngân hàng;
tránh tình trạng số tiền dự phòng chung đã trích tương đối lớn, nhưng không đƣợc sử dụng để bù đắp rủi ro tín dụng.
3.2.6. Bán các khoản nợ xấu
Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các công ty mua bán nợ các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành. Việc bán các khoản nợ xấu sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý đƣợc nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mới của mình.
Để phát huy tối đa hiệu quả của biện pháp này, ngoài điều kiện khách quan là thị trường mua bán nợ xấu phải phát triển thì trên cơ sở các quy định hiện hành của ngân hàng Nhà nước về mua bán nợ, Agribank cần linh hoạt,