CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG
2.2. THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI QUẬN LIÊN CHIỂU
2.2.1. Kiểm soát xét duyệt cho vay
2.2.1.1. Các rủi ro xảy ra trong giai đoạn xét duyệt cho vay
- Khách hàng cung cấp thông tin sai lệch trên hồ sơ vay vốn: các ngân hàng chịu thiệt hại nhiều nhất vì hành vi gian lận này thường là các ngân hàng có đội ngũ cán bộ quan hệ khách hàng thiếu kinh nghiệm, hoặc thiếu tìm hiểu thực tế tại cơ sở của khách hàng vay vốn. khách hàng có thể hối lộ nhân viên ngân hàng để được vay vốn. Thông tin sai lệch thường là về tình hình tài chính, kết quả kinh doanh, tính khả thi của việc sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ của khách hàng. Một số dấu hiệu nhận biết: hồ sơ vay vốn có những thông tin phô trương mà không được minh chứng cụ thể; hồ sơ vay vốn không có các thông tin thực địa của khách hàng; dự án kinh doanh quá tốt, quá lạc quan; chỉ có một đầu mối duy nhất tại phòng tín dụng liên hệ với khách hàng;
nhân viên tín dụng thiếu kinh nghiệm; khó khăn trong việc thu thập thông tin về uy tín của khách hàng, các thông tin về khách hàng không nhất quán, không đầy đủ...
hội quận Liên Chiểu STT Thời điểm phát
sinh rủi ro Loại rủi ro Mô tả một vài ví dụ Cách nhận biết lỗi Bài học kinh nghiệm TRƯỚC KHI
CHO VAY ĐÁNH GIÁ NGUỒN THU NHẬP KHÔNG PHÙ HỢP
1. Nguồn thu nhập/tháng được xác nhận bởi đơn vị công tác quá lớn (trên 9,5 triệu đồng/tháng) và hình thức chi trả thu nhập bằng tiền mặt.
Thu nhập của khách hàng đủ điều kiện được vay nhà ở xã hội, là không đóng thuế thu nhập cá nhân. Mức lương đóng thuế TNCC hiện tại tối thiểu là 9.5 triệu đồng/tháng
Phân tích tình hình tài chính của đơn vị xác nhận thu nhập (báo cáo tài chính của doanh nghiệp, chi phí trả lương, thực trạng hoạt động của đơn vị, thông tin CIC...) để xem xét đánh giá tính phù hợp, khả thi của mức thu nhập được xác nhận.
- Xác minh rõ thu nhập đang được trả qua tài khoản ngân hàng của khách hàng là bao nhiêu?
- Phân tích tình hình tài chính của đơn vị xác nhận thu nhập.
TRƯỚC KHI XÁC ĐỊNH KỲ HẠN TRẢ NỢ, THỜI HẠN VAY KHÔNG PHÙ HỢP
Tiền vay sử dùng làm nguồn vốn lưu động, thời gian thẩm định là trung hạn
Cho vay sản xuất kinh doanh, và nguồn vay vốn được dùng để làm nguồn vốn lưu động, thời gian vay của dự án này là ngăn hạn từ 1 năm trở xuống.
Đối với cho vay sản xuất kinh doanh, cần đánh giá chặt chẽ nguồn trả nợ của khách hàng để xác định thời hạn vay, kỳ hạn trả nợ phù hợp.
Cho vay mua nhà ở xã hội, lãi trả định kỳ hàng quý, gốc trả cuối kỳ và nguồn trả nợ là tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai
QĐ 6960/QĐ-NHBL về Quy định cho vay nhu cầu nhà ở:
“Kỳ hạn trả nợ gốc: Hàng tháng, hàng quý, bán niên hoặc hàng năm.
- Lãi: Hàng tháng hoặc hàng quý.”
Tuân thủ đúng quy định sản phẩm cho vay nhà ở (QĐ 6960/QĐ-NHBL):
Kỳ hạn trả nợ gốc (tháng, quý, bán niên hoặc hàng năm) phù hợp vớinguồn trả nợ của khách hàng.
TRƯỚC KHI
CHO VAY TÀI SẢN BẢO ĐẢM CÓ TÍNH THANH KHOẢN RẤT THẤP
Bất động sản trong Theo Nghị định 43/2014 về Thực hiện xác minh
bù giải phóng mặt bằng/có nhiều mộ trên đất...
nhánh có thể xem xét nhận thế chấp các TSBĐ là quyền sử dụng đất thuộc diện quy hoạch (tuy nhiên phải đánh giá kỹ, lựa chọn khách hàng tốt,
TSBĐ giá trị và vị trí tốt) và khi tính giá trị phải xác định được phần đất nằm trong diện quy hoạch để tính giảm giá khi định giá.
đảm và tuân thủ triển khai QĐ8955 / QĐ - QLTD về giao dịch bảo đảm.
TRƯỚC KHI
CHO VAY CHO VAY NGOÀI ĐỊA BÀN
Thực hiện cho vay ngoài địa bàn: Khách
QĐ6959/QĐ-NHBL về Quy định cấp TDBL quy định:
Thực hiện trình Trụ sở chính với trường hợp
việc tại địa bàn khác (không thuộc địa bàn chi nhánh cho vay và địa bàn giáp ranh)
hoặc làm việc thường xuyên tại địa bàn Chi nhánh cho vay hoặc địa bàn giáp ranh Chi nhánh cho vay.
Trừ trường hợp vay nhu cầu nhà ở (QĐ6960/QĐ-NHBL cho phép các Chi nhánh thuộc Hà Nội, TPHCM, Đà Nẵng được phép cho vay khách hàng ngoài địa bàn vay mua nhà ở
tại địa bàn tương ứng).
theo đúng quy định.
2.2.1.2. Một số quy định của ngân hàng trong trong xét duyệt cho vay Điều kiện khách hàng:
- Khách hàng phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam.
- Khách hàng phải sinh sống thường trú địa bàn quận Liên Chiểu
- Khách hàng có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp và có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
Đồng tiền cho vay là Đồng Việt Nam (VND).
Bảo đảm tiền vay:
- Hình thức bảo đảm tiền vay: Hình thức bảo đảm tiền vay thực hiện theo quy định hiện hành của Ngân hàng Chính sách xã hội về giao dịch bảo đảm trong cho vay và quy định tại các sản phẩm tín dụng.
- Điều kiện, trình tự, thủ tục và các nội dung khác thực hiện theo quy định về giao dịch bảo đảm cho vay của Ngân hàng Chính sách xã hội và các sản phẩm tín dụng
Lãi suất cho vay: áp dụng lãi suất cho vay đối với từng đối tượng theo quy định của Thủ Tướng Chính phủ ban hành theo từng thời kỳ.
- Lãi suất cho vay là lãi suất cố định, không thực hiện điều chỉnh lãi suất thực trong quá trình vay theo quy định cụ thể của Ngân hàng Chính sách xã hội trong từng thời kỳ.
- Lãi suất quá hạn tối đa bằng 130% lãi suất cho vay trong hạn.
- Phương thức trả nợ:
Do chi nhánh và khách hàng thỏa thuận và lựa chọn sao cho phù hợp với thời điểm khách hàng phát sinh nguồn thu nhập để trả nợ. Các phương thức trả nợ bao gồm:
- Phương thức trả góp: Khách hàng trả một số tiền cố định (bao gồm cả gốc và lãi) theo định kỳ hàng quý hoặc năm. Tiền lãi được tính theo dư nợ
vay thực tế và số ngày thực tế sử dụng vốn. Tiền gốc bằng số tiền trả cố định hàng quý/năm trừ đi lãi phải trả trong quý/năm đó.
- Phương thức trả nợ gốc cố định: Khách hàng thực hiện trả nợ gốc cố định theo định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý hoặc phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Số tiền gốc phải trả mỗi kỳ được xác định bằng tổng số tiền vay chia cho số kỳ trả nợ. Tiền lãi được tính theo dư nợ vay thực tế.
Đối với các khoản vay có thời hạn dưới 12 tháng: Chi nhánh có thể xem xét, quyết định phương thức trả nợ gốc cuối kỳ, phù hợp với thời điểm khách hàng phát sinh nguồn thu nhập để trả nợ.
2.2.1.3. Các thủ tục kiểm soát khi xét duyệt cho vay
Kiểm soát trước khi cho vay nhằm mục đích hạn chế rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay, giảm thiểu khả năng ko thu hồi được nợ, lãi mà vẫn đảm bảo mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng.
Quy trình cho vay tại PGD NHCSXH quận Liên Chiểu hiện nay được thực hiện theo Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 4 tháng 10 năm 2002 của Chính phủ quy định trình tự, nội dung công việc, trình tự thực hiện cấp và quản lý cho vay đối với hộ nghèo trong hệ thống NHCSXH Việt Nam, quy trình này được tóm tắt bằng lưu đồ sau:
1
6 7
8 2
3
5 4
Hình 2.2. Quy trình cho vay tại NHCSXH
(Nguồn: Website Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam) Khách hàng
NHCSXH UBND/Ban giảm
nghèo cấp xã Tổ TK&VV
Tổ chức chính trị - xã hội
Giải thích:
Bước 1: Khách hàng viết giấy đề nghị vay vốn gửi Tổ TK&VV.
Bước 2: Tổ TK&VV họp bình xét hộ được vay, lập danh sách hộ gia đình nghèo đề nghị vay vốn và gửi danh sách lên Ban giảm nghèo/UBND cấp xã.
Bước 3: Ban giảm nghèo/UBND cấp xã xác nhận và chuyển danh sách lên NHCSXH.
Bước 4: NHCSXH xét duyệt và thông báo danh sách các hộ được vay, lịch giải ngân, địa điểm giải ngân cho UBND xã.
Bước 5: UBND xã thông báo kết quả phê duyệt của NH đến tổ chức CT- XH.
Bước 6: Tổ chức CT-XH thông báo cho Tổ TK&VV kết quả phê duyệt cho vay của NHCSXH.
Bước 7: Tổ TK&VV thông báo cho hộ vay biết kết quả phê duyệt của NHCSXH, thông báo thời gian địa điểm giải ngân đến các hộ được vay vốn.
Bước 8: NHCSXH cùng tổ chức CT-XH, Tổ TK&VV giải ngân đến từng hộ gia đình được vay vốn
Ngoài các nội dung đối chiếu tại hồ sơ tín dụng, cán bộ kiểm tra tập trung kiểm tra chi tiết các nội dung tại Báo cáo đề xuất tín dụng để xem xét quá trình đề xuất cấp tín dụng, phán quyết tín dụng, cụ thể:
sách xã hội quận Liên Chiểu STT Thủ tục kiểm soát Đối tượng
thực hiện
Bộ phận
phê duyệt Nội dung kiểm soát Mục đích kiểm tra 1 Thông tin chi tiết của
khách hàng phải phù hợp với những quy định của ngân hàng:
Đối chiếu thông tin chi tiết khoản cấp tín dụng tại:
+ Giấy đề nghị vay vốn + Hợp đồng tín dụng
Cán bộ tín dụng
Trưởng phòng kế
hoạch và nghiệp vụ
Thông tin chi tiết khoản cấp tín dụng (mức vay, thời hạn vay, đối tượng vay, điều kiện khách hàng, mục đích vay…) + Đối chiếu thông tin trên giấy đề nghị vay vốn với
Kiểm tra sự phù hợp về thông tin chi tiết của khoản cấp tín dụng (mức vay, thời hạn vay, đối tượng vay, điều kiện khách hàng, mục đích vay…), đảm bảo:
+ Nhu cầu vay vốn của khách hàng (mức vay) phải phù hợp với dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, Hợp đồng tín dụng phù hợp với quy định sản phẩm (về mức cho vay tối đa/tổng chi phí xác định nhu cầu vay), nguồn trả nợ của khách hàng.
+ Thời hạn vay phải phù hợp với
không lớn hơn thời hạn theo đề xuất của khách hàng và phù hợp chu kỳ sản xuất kinh doanh (trường hợp khách hàng vay sản xuất kinh doanh).
+ Phương thức trả nợ (trả gốc, trả lãi) tại Hợp đồng tín dụng phù hợp với quy định sản phẩm, nguồn trả nợ của khách hàng.
+ Đối tượng vay đáp ứng điều kiện theo quy định của sản phẩm (VD:
vay để nâng cấp sữa chữa quán, mua thêm bàn ghế để thực hiện bán quán ăn).
+ Mục đích vay của khách hàng phù hợp và đúng với thực tế khách hàng đang thực hiện.
2 Đánh giá khả năng trả Cán bộ tín Trưởng Nội dung đánh giá chi tiết Kiểm tra việc đánh giá khách hàng
cách cụ thể, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng
hoạch nghiệp vụ
(thông qua việc kiểm tra lại lịch sử quan hệ tín dụngcủa khách hàng tại NHCSXH theo dữ liệu trên hệ thống, tại các TCTD khác qua tra cứu CIC, khách hàng có thuộc nhóm khách hàng có liên quan...).
3 Việc cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng có đúng với
quy định không?
Trưởng phòng kế hoạch và nghiệp vụ
Phó giám đốc phụ trách kế hoạch và nghiệp vụ
Tên, chức vụ của cấp thẩm quyền phê duyệt
trên báo cáo thẩm định hoặc trên danh sách đề nghị vay vốn
Cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng phải tuân thủ theo phân cấp thẩm quyền tại phòng giao dịch và đảm bảo phù hợp với quy định chung về phân cấp thẩm quyền đối với các cấp điều hành tại Hội sở chính.