CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG
2.2. THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI QUẬN LIÊN CHIỂU
2.2.3. Kiểm soát sau cho vay
2.2.3.1. Các rủi ro xảy ra trong giai đoạn sau cho vay
Sử dụng vốn vay sai mục đích: Loại gian lận này liên quan đến việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích vay vốn. ví dụ sử dụng khoản vay theo trên đơn đề nghị vay vốn là bán hàng tạp hóa, nhưng sau khi nhận tiền vay thì lại dùng vào khác. Dấu hiệu của việc sở dụng vốn vay sai mục đích cũng tương tự như đối với gian lận thông tin khách hàng, ngoài ra còn có một số dấu hiệu sau: việc chuyển tiền giải ngân không phù hợp với mục đích vay vốn; cán bộ tín dụng không thường xuyên theo dõi, giám sát tình hình hoạt động, việc sử dụng vốn vay của khách hàng...
Chiểu STT Thời điểm phát
sinh rủi ro
Loại rủi
ro Mô tả ví dụ Cách nhận biết lỗi Bài học kinh nghiệm SAU KHI
CHO VAY CHO VAY SAI MỤC ĐÍCH
Chủ yếu phát sinh đối với cho vay đối t: HĐ mua bán nhà đã công chứng nhưng hủy trước hoặc ngay sau thời điểm giải ngân, do đó khách hàng không thể cung cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất/quyền sở hữu nhà ở đã sang tên khách hàng
theo đúng mục đích vay vốn.
QĐ 6960/QĐ-NHBL về quy định cho vay nhu cầu nhà ở đã quy định khách hàng phải sang tên và cung cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ở/sở hữu nhà ở đã sang tên khách hàng.
Chi nhánh cần giám sát chặt chẽ, yêu cầu khách hàng bổ sung đúng theo quy định.
SAU KHI KIỂM TRA, GIÁM SÁT KHÁCH HÀNG, KHOẢN VAY,
Khách hàng nghỉ việc tại doanh nghiệp 6 tháng mà Chi nhánh không nắm bắt được. Tài sản bảo đảm (bất động sản) giảm giá nhưng định kỳ đều định
giá giữ nguyên giá trị.
Thiếu Biên bản kiểm tra hoặc Biên bản kiểm tra sơ sài, không đầy đủ các nội dung yêu cầu.
Thường xuyên kiểm tra, cập nhật thông tin khách hàng, khoản vay và tra cứu thông tin từ CIC.
Thành lập tổ định giá TSBĐ độc lập tại Chi nhánh
2.2.3.2. Một số quy định của ngân hàng trong giai đoạn sau cho vay
Kiểm soát sau cho vay nhằm theo dõi khách hàng thực hiện đúng mục đích cho vay ở hợp đồng cho vay hay không?
Bộ phận KHNV - TD:
- Kiểm tra, rà soát sau:
+ Căn cứ kiểm tra: Hồ sơ tín dụng, sổ sách chứng từ kế toán của khách hàng, kiểm tra thực địa.
+ Nội dung kiểm tra, rà soát sau thời gian tiến hành kiểm tra thực hiện theo hướng dẫn.
+ Kết thúc mỗi lần kiểm tra, Cán bộ phải lập Biên bản kiểm tra.
+ Trường hợp phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích/khách hàng không thực hiện đúng cam kết/dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng không hiệu quả như dự tính, biến động bất lợi khả nẵng thanh toán nợ…, Cán bộ lập Báo cáo kiểm tra và báo cáo Phó Giám đốc /Giám đốc.
+ Bản chính Biên bản kiểm tra, Báo cáo kiểm tra được lưu hồ sơ tín dụng theo quy định.
- Thường xuyên liên lạc, nắm bắt các vấn đề sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng. Định kỳ không quá 6 tháng/lần kể từ thời điểm đánh giá liền trước đề xuất cấp tín dụng, đánh giá định kỳ thực hiện lập Báo cáo đánh giá biến động về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản của khách hàng để kịp thời nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, lưu hồ sơ tín dụng. Ngay khi phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu, phát hiện dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, Bộ phận quản lý khách hàng phải báo cáo ngay bằng văn bản về tình trạng của khách hàng và đề xuất biện pháp xử lý trình cấp có thẩm quyền.
- Lập bảng theo dõi nợ vay (áp dụng với nợ ngắn hạn từ thời điểm gia hạn nợ/quá hạn, khoản nợ trung, dài hạn), theo dõi tiến độ thực hiện dự án đối
với cho vay đầu tư dự án (có thể theo dõi trên sổ hoặc trên file máy tính) để theo dõi, giám sát chặt chẽ tình trạng khoản tín dụng.
- Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ theo quy định của NHCSXH trong từng thời kỳ.
- Thực hiện kiểm tra, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm theo quy định về giao dịch bảo đảm trong cấp tín dụng của NHCSXH.
- Phối hợp với HĐT và tổ trưởng TK&VV trong việc phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đề xuất các biện pháp xử lý, thu hồi nợ trong trường hợp khoản tín dụng/khách hàng có dấu hiệu bất thường hoặc khoản vay của khách hàng chuyển sang trạng thái nợ xấu, nợ quá hạn.
- Giám sát việc thực hiện phân loại nợ và nhập nguyên nhân nợ quá hạn + Giám sát việc thực hiện các biện pháp xử lý nợ đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt, quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, các khoản đã được bán nợ, khoanh nợ... tại Chi nhánh.
+ Định kỳ 06 tháng/lần, đầu mối phối hợp với Bộ phận quản lý khách hàng thực hiện rà soát, đối chiếu các khoản nợ cần chú ý. Nếu phát hiện thấy sự sai lệch, phải báo cáo ngay với cấp có thẩm quyền để xử lý kịp thời.
- Định kỳ trước ngày 5 hàng tháng, lập thông báo danh sách các khoản nợ đến hạn, danh sách các khoản vay điều chỉnh lãi suất và các hồ sơ khác…
phát sinh từ ngày 10 tháng này đến hết ngày 10 tháng kế tiếp.
- Lập thông báo yêu cầu HĐT và tổ trưởng tổ TK&VV thực hiện kiểm tra, rà soát khoản vay theo đúng quy định.
- Phối hợp các bộ phận trong công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.
- Thực hiện chức năng thông tin, báo cáo thống kê.
Bảng 2.10 : Các công việc kiểm soát chủ yếu sau cho vay của Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội quận Liên Chiểu
STT Thủ tục kiểm soát
Đối tượng thực hiện
Bộ phận
xét duyệt Nội dung kiểm soát Mục đích kiểm soát 1 Kiểm tra giám
sát sau giải ngân
Cán bộ tín dụng
Phó Giám đốc
Kiểm tra việc sử dụng vốn vay trong 30 ngày kể từ ngày giải ngân, hoặc kiểm tra đột xuất mục đich và sử dụng vốn vay
- Kiểm tra việc tuân thủ của Chi nhánh đối với nội dung về kiểm tra giám sát sau giải ngân.
- Tùy theo mức vay cụ thể, kiểm tra thời gian lập Biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay có phù hợp theo quy định.
- Biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay phải có đầy đủ chữ ký của cán bộ trực tiếp kiểm tra, khách hàng (chữ ký khách hàng phải khớp với chữ ký khách hàng tại Giấy đề nghị vay vốn, hợp đồng tín dụng).
2 Việc bổ sung hoàn thiện các
Cán bộ phòng Kế
Trưởng phòng kế
Các tài liệu khách hàng thiếu và cam kết bổ sung được liệt
Kiểm tra các tài liệu chứng từ khách hàng cam kết bổ sung đã có đầy đủ
giải ngân ứng thời gian cam kết bổ sung theo đúng quy định không?
- Nội dung các chứng từ bổ sung phù hợp với mục đích vay vốn.