Chương 2: THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN EXCEL THEO HÌNH THỨC NHẬT KÝ
2.7 Lập hệ thống sổ kế toán
2.7.5 Lập Tổng hợp và chi tiết doanh thu bán hàng
Để lập Sổ tổng hợp doanh thu bán hàng, ta thêm một Sheet mới và đổi tên thành TH_DT. Tại các ô A1, A2, A3, ta khai báo thông tin về đơn vị.
Tạo mẫu Sổ tổng hợp doanh thu bán hàng theo mẫu:
104
Bảng 2. 26: Tạo bảng tổng hợp doanh thu bán hàng
(Nguồn: Nhóm tác giả xây dựng trên nền Microsoft office 365)
105
(1) Tại ô B9 ta nhập mã sản phẩm, mã này trùng với mã sản phẩm trên N_X_T;
(2) Tại ô C9 trong TH_DT =IF($B9="";"";VLOOKUP($B9;TH_VT;2;0));
(3) Tại ô D9 trong TH_DT =IF($B9="";"";VLOOKUP($B9;TH_VT;3;0));
(4) Đặt tên Ma_SP cho vùng từ B9 đến B30 trong TH_DT bằng cách: Chọn vùng A9:A30/ Chuột phải/ Define Name/ Name/ Ma_SP/ Ok.
(5) Tại ô F7 trên Data =IF(LEFT($AZ7;3)="511";$BI7;"");
Mã doanh thu “MA_DT” là tên cột F trong Data: Chọn F7 đến F299: Chuột phải/ Define Name/ Name/ MA_DT/ Ok.
(6) Tại G7 trên Data =IF($AY7="632";$BI7;""); Sau đó copy công thức nay và Pase từ G7 đến G299: Chuột phải/ Define Name/ Name/ MA_GV/ Ok.
(7) Tại ô E9 trên TH_DT =SUMIFS(SL;Ma_DT;$B9;Thang;$E$7) (8) Tại ô F9 trên TH_DT =SUMIFS(T_Tien;Ma_DT;$B9;Thang;$E$7) (9) Tại ô G9 trên TH_DT =SUMIFS(SL;Ma_DT;$B9;Thang;$G$7) (10) Tại ô H9 trên TH_DT =SUMIFS(T_Tien;Ma_DT;$B9;Thang;$G$7) (11) Tại ô I9 trên TH_DT =SUMIFS(SL;Ma_DT;$B9;Thang;$I$7) (12) Tại ô J9 trên TH_DT =SUMIFS(T_Tien;Ma_DT;$B9;Thang;$I$7) Làm tương tự cho đến ô AA12
(13) Tại ô AA9 =SUMIFS(SL;Ma_DT;$B9;Thang;$AA$7) (14) Tại ô AB9 =SUMIFS(T_Tien;Ma_DT;$B9;Thang;$AA$7) (15) Tại ô AC9 =SUMIF(Ma_DT;$B9;SL)
(16) Tại ô AD9 =SUMIF(Ma_DT;$B9;T_Tien) (17) Tại ô AE9 =SUMIF(Ma_GV;$B9;T_Tien) (18) Tại ô AF9 =AD9-AE9
Chọn từ ô C12 đến AF12 và Copy công thức này xuống đến AE30. Độ rộng của bảng tùy thuộc quy mô hoạt động của đơn vị.
106 2.7.5.2 Lập Sổ chi tiết doanh thu bán hàng
Để lập Sổ chi tiết doanh thu bán hàng, ta thêm một Sheet mới và đổi tên thành CT_DT. Tại các ô B1, B2, B3, ta khai báo thông tin về đơn vị.
Tạo mẫu Sổ chi tiết doanh thu bán hàng theo mẫu:
107
Bảng 2. 27: Tạo sổ chi tiết doanh thu bán hàng
(Nguồn: Nhóm tác giả xây dựng trên nền Microsoft office 365)
108 (1) Tại ô F6 trên CT_DT = M1;
(2) Tại ô F7 trong CT_DT ta gọi tên sản phẩm:
=IF($F$6="";"";VLOOKUP($F$6;TH_VT;2;0));
(3) Tại ô I1 trong Data = M1 trong CT_DT
(4) Tại ô I7 trên Data =IF(AND(LEFT($AZ7;3)="511";$I$1=$BI7);$BI7;"") (5) Tại H7 trên Data =IF(I7="";"";MAX($H$6:H6)+1);
Sau đó Copy ô H7 và I7 Paste từ H7 đến H299;
(6) Tại ô H300 = Max(H7:H299);
(7) Chọn vùng từ H7 đến BY299 đặt tên “CT_DT): Chuột phải/Define Name/
Name/ CT_DT/ Ok
(8) Tại ô A100 trong CT_CT = H300 trong Data;
(9) Tại A12 trong CT_DT =IF(ROW(A1)>A100;"";ROW(A1));
(10) Tại B12 trong CT_DT = A12 trong CT_DT;
(11) Tại C12 trong CT_DT =IF($A12="";"";VLOOKUP($A12;CT_DT;47;0));
(12) Tại D12 trong CT_DT =IF($A12="";"";VLOOKUP($A12;CT_DT;48;0));
(13) Tại E12 trong CT_DT =IF($A12="";"";VLOOKUP($A12;CT_DT;49;0));
Định dạng hai ô D12 và E12: Chọn ô D12 và E12/ Format Cells/Date/ Ok;
(14) Tại F12 trong CT_DT =IF($A12="";"";VLOOKUP($A12;CT_DT;50;0));
(15) Tại G12 trong CT_DT =IF($A12="";0;VLOOKUP($A12;CT_DT;58;0));
(16) Tại H12 trong CT_DT =IF($A12="";0;VLOOKUP($A12;CT_DT;59;0));
(17) Tại I12 trong CT_DT =H12*G12;
(18) Tại J12 trong CT_DT =IF(I12="";"";I12*10%);
(19) Tại L12 trong CT_DT =IF(SUM(F12:J12)=0;"";"x") Sau đó chọn từ A12 đến L12, Copy công thức đến L50.
(20) Tại G51 trong CT_DT =SUBTOTAL(9;G12:G50) (21) Tại I51 trong CT_DT =SUBTOTAL(9;I12:I50)
109
(22) Tại J51 trong CT_DT =SUBTOTAL(9;J12:J50) (23) Tại I52 trong CT_DT = I51 – K51
(24) Tại I53 trong CT_DT
=IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+0)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+0)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+1)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+1)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+2)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+2)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+3)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+3)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+4)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+4)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+5)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+5)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+6)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+6)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+7)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+7)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+8)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+8)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+9)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+9)) +IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+10)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+10 ))+IF(MONTH($I$5)-
(MONTH($G$5)+11)>=0;SUMIFS(T_Tien;Ma_GV;$F$6;Thang;(MONTH($G$5)+11 ));0))))))))))))
(25) Đánh số trang in Sổ chi tiết công nợ: Page Setup / Header/footer/ Custum footer/ Footer / Page 1 of ?/ Ok.
(26) Tạo trang in: Chọn vùng in từ B1 đến K60/ Page Layout/ Print Area/ Set Print Area.
110
(27) Lọc sổ trước khi in để Ẩn đi các dòng không có dữ liệu: Chọn dòng 10/Data/
Filter/ Chon In/ Blanks/ Ok.