CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ, TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MECOFOOD
2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn từ năm 2013 đến quý năm 2016
2.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty CP Mecofood trong 3 năm gần đây 2013-2015
Stt Chỉ tiêu Năm
2013 2014 2015
1 Tổng tài sản 327,35 195,85 155,11
2 Doanh thu thuần 750,31 812,22 459,7
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 15,57 16,64 10,61
4 Lợi nhuận khác 9,91 7,94 4,74
5 Lợi nhuận trước thuế 25,48 24,58 15,35
6 Lợi nhuận sau thuế 19,11 19,22 11,95
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán
Tổng tài sản giảm dần qua các năm từ 2013 đến 2015, năm 2014 là 195,85 tỷ đồng giảm 131,5 tỷ đồng so với năm 2013. Tổng tài sản năm 2015 là 155,11 tỷ đồng giảm 40,74 tỷ đồng so với năm 2014.
Doanh thu thuần bán hàng năm 2014 tăng so với năm 2013 là 61,91 tỷ đồng, tương ứng 8,25%. Nhưng sang năm 2015 thì doanh thu giảm mạnh, đạt 459,7 tỷ đồng, giảm 352,52 tỷ đồng, tương ứng giảm 43,4% so với năm 2014.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2014 tăng 1,07 tỷ đồng so với năm 2013, tương ứng 6,82%. Năm 2015 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm 6,03 tỷ đồng so với năm 2014, tương ứng giảm 36,2% .
Lợi nhuận khác năm 2014 giảm 1,97 tỷ đồng so với năm 2013, tương ứng 19,88%. Năm 2015, lợi nhuận khác đạt 4,74 tỷ đồng giảm 3,20 tỷ đồng so với năm 2014 tương ứng giảm 40,30%
Lợi nhuận trước thuế năm 2014 giảm so với năm 2013, đạt 24,58 tỷ đồng, giảm 0,9 tỷ đồng, tương ứng giảm 3,54%. Sang năm 2015 lợi nhuận trước thuế giảm so với năm 2014, đạt 15,35 tỷ đồng, giảm 9,23 tỷ đồng, tương ứng giảm 37,55%.
Tuy lợi nhuận trước thuế năm 2014 giảm so với năm 2013 nhưng lợi nhuận sau thuế năm 2014 lại tăng so với năm 2013, lợi nhuận tước thuế tăng 0,11 tỷ đồng, tương ứng 0,61%. Sang năm 2015 lợi nhuận sau thuế giảm so với năm 2014, giảm 7,27 tỷ đồng, tương ứng giảm 37,82%.
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong năm 2015 giảm do nền kinh tế nước ta còn nhiều khó khăn. Công ty gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa nội địa và xuất khẩu nhất là mặt hàng lương thực tiêu thụ chậm, thị trường giao dịch bị trầm lắng, bị cạnh tranh gay gắt, mặt hàng bao bì số lượng tiêu thụ giảm sút do ảnh hưởng của việc tiêu thụ gạo chung cả nước chậm, mặt hàng cơ khí giảm doanh số khá lớn do ảnh hưởng của việc tiêu thụ gạo xuất khẩu giảm nên khách hàng không mở rộng sản xuất chỉ có mặt hàng mỹ nghệ còn giữ được khách hàng truyền thống, mặt hàng bê tông tươi có doanh thu tăng trưởng.
2.5.2 Tình hình doanh thu gạo xuất khẩu của công ty trong giai đoạn từ năm 2013 đến quý 1 năm 2016
Doanh thu tăng hay giảm đều do sản lượng bán ra của doanh nghiệp tăng hay giảm và giá cả của thị trường lúc bấy giờ. Trong những năm này không phải mặt hàng nào doanh nghiệp cũng sản xuất mà nó còn phụ thuộc vào đơn đặt hàng của khách hàng.
Tên hàng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Quý 1 năm
2016 Doanh
thu (Triệu
USD)
Tỷ trọng
(%)
Doanh thu (Triệu USD)
Tỷ trọng
(%)
Doanh thu (Triệu USD)
Tỷ trọng
(%)
Doanh thu (Triệu USD)
Tỷ trọng
(%)
Gạo 15% 2,208 12.50 2,253 11.70 2,404 18.65 0,216 5.14 Gạo 25% 2,561 14.50 2,947 15.30 1,076 8.35 2,155 51.44
Tấm 0,326 1.84 0,435 2.26 0,314 2.43 0,032 0.77
Gạo Nàng Hoa 1,794 10.16 1,876 9.74 1,401 10.87 0,194 4.62 Gạo Hương Lài 0,690 3.91 1,138 5.91 0,364 2.83 0,036 0.86 Gạo Iasmine 2,313 13.09 2,136 11.09 1,659 12.87 0,903 21.56
Tổng 17,664 100 19,258 100 12,89 100 4,188 100
Bảng 2.2: Doanh thu xuất khẩu gạo của Công ty CP Mecofood trong giai đoạn từ năm 2013 đến quý 1 năm 2016
Nguồn: Phòng kinh doanh
Trong giai đoạn từ năm 2013 đến 3/2016, doanh thu xuất khẩu bình quân của các mặt hàng gạo có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2014, thị trường gạo thế giới diễn biến khó lường, có nhiều khó khăn và cạnh tranh gây gắt nhưng sản lượng và kim ngạch gạo xuất khẩu của công ty vẫn tăng nên doanh thu xuất khẩu gạo ở năm này cũng tăng. Năm 2015, kinh tế cả nước gặp nhiều khó khăn, thị trường giao dịch bị trầm lắng, cạnh tranh gây gắt, công ty gặp khó khăn trong việc xuất khẩu gạo nên doanh thu xuất khẩu gạo giảm mạnh.
Nhìn chung sản lượng gạo doanh nghiệp bán hàng năm cao. Loại gạo 5% tấm và 10% tấm chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của doanh nghiệp vào năm 2013 và 2014; đến năm 2015 thì gạo 5% và 25% chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của doanh nghiệp; quý 1 năm 2016, gạo 25% chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu của doanh nghiệp
Từ 2013-2015, gạo 5% đạt doanh thu xuất khẩu cao nhất; năm 2013 đạt 4,863 triệu USD chiếm 27.53% tổng doanh thu xuất khẩu gạo; năm 2014 đạt 4,891 triệu USD chiếm 25.40% tổng doanh thu xuất khẩu gạo, tăng 0,028 triệu USD so với năm 2013; năm 2015 giảm 0,609 triệu USD so với năm 2014 nhưng vẫn đạt doanh thu xuất khẩu cao nhất trong các mặt hàng gạo xuất khẩu chiếm 33.22%. Kế đến là gạo 10%, năm 2013 đạt 2,909 triệu USD chiếm 16.47% tổng doanh thu xuất khẩu gạo;
năm 2014 tăng 0,673 triệu USD so với năm 2013, đạt 3,582 triệu tấn chiếm 18.60%
tổng doanh thu gạo xuất khẩu; nhưng đến năm 2015 doanh thu gạo 10% chỉ đạt 1,390 triệu USD xếp thứ tư sau gạo 5%, gạo 15%, gạo Iasmine và gạo Nàng Hoa.
Doanh thu xuất khẩu của Tấm là thấp nhất, năm 2013 đạt 0,326 triệu USD chiếm 1.84% tổng doanh thu xuất khẩu gạo; năm 2014 đạt 0,435 triệu USD chiếm 2.26%
tổng doanh thu xuất khẩu gạo, tăng 0,109 triệu USD so với năm 2013; năm 2015 giảm 0,121 triệu USD so với năm 2014, đạt 0,314 triệu USD chiếm 2.43% tổng doanh thu gạo xuất khẩu.
Trong quý 1 năm 2016, gạo 25% đạt doanh thu cao nhất 2,155 triệu USD chiếm 51.44% tổng doanh thu xuất khẩu gạo. Kế đến là gạo Isamine đạt 0,903 triệu USD chiếm 21.56% tổng doanh thu xuất khẩu gạo. Tấm đạt doanh thu thấp nhất 0,032 triệu USD chiếm 0.77% tổng doanh thu xuất khẩu gạo.
2.5.3 Tình hình chi phí của gạo xuất khẩu của công ty giai đoạn từ năm 2013 đến quý 1 năm 2016
Tình hình biến động của chi phí phát sinh trong năm là vấn đề gây khó khăn cho không ít các doanh nghiệp. Lượng chi phí phát sinh tỷ lệ nghịch với lợi nhuận thu được. Chi phí tăng cao thì lợi nhuận sẽ giảm xuống và ngược lại. Vấn đề đặt ra là làm như thế nào để tiết kiệm tối đa chi phí đầu vào từ đó hạ thấp giá thành sản phẩm.
Sản phẩm Công ty lại mang tính thời vụ, giá cả lại biến động không ngừng. Tình hình chi phí gạo xuất khẩu của Công ty được cụ thể trong bảng sau:
Tên hàng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Quý 1 năm 2016
Chi phí (USD)
Tỷ trọng
(%)
Chi phí (USD)
Tỷ trọng
(%)
Chi phí (USD)
Tỷ trọng
(%)
Chi phí (USD)
Tỷ trọng
(%) Gạo 5%
60,713.36 12.20 91,661.29 12.1
7 57,386.83 12.22 3,117.21 1.19 Gạo 10%
97,141.38 19.52 145,220.24 19.27 90,179.30 19.2
1 37,752.81 14.40 Gạo 15%
78,927.37 15.8
6 116,823.21 15.51 73,270.68 15.6
1 13,483.15 5.14
Gạo 25% 16.7 16.8 134,831.4
Tấm 12,142.67 2.44 18,691.71 2.48 11,272.41 2.40 2,022.47 0.77 Gạo Nàng Hoa
62,231.19 12.51 89,864.01 11.93 56,362.06 12.0
1 12,115.90 4.62 Gạo Hương Lài 31,874.51 6.41 46,729.28 6.20 30,742.94 6.55 2,265.17 0.86 Gạo Iasmine
80,141.64 16.11 118,620.49 15.74 71,323.63 15.1
9 56,511.45 21.56 Tổng 497,545.99 100 753,419.85 100 469,444.7
6 100 262,099.6
1 100 Bảng 2.3: Chi phí xuất khẩu gạo của Công ty CP Mecofood trong giai
đoạn từ năm 2013 đến quý 1 năm 2016 Nguồn: Phòng kinh doanh
Chi phí xuất khẩu bình quân của các mặt hàng gạo có xu hướng tăng vào năm 2014 và giảm vào năm 2015.
Tốc độ tăng của chi phí năm 2014 là 255,873.86 USD, tăng cao 51,42%; nếu so với sản lượng tăng lên của doanh nghiệp thì tốc độ tăng này là cao. Sang năm 2015 tổng chi phí giảm -283,975.09 SUD tương ứng -37,69%;
Giai đoạn 2013-2015, gạo 10% xuất khẩu tốn chi phí nhiều nhất; năm 2013 chi phí xuất khẩu gạo là 97,141.38 USD chiếm 19.52% tổng chi phí xuất khẩu gạo;
năm 2014 là 145,220.24 USD chiếm 19.27% tổng chi phí xuất khẩu gạo, tăng 48,078.86 USD so với năm 2013; năm 2015 là 90,179.30 USD chiếm 19.21% tổng chi phí xuất khẩu gạo, giảm 55,040.94 USD so với năm 2014.
Chi phí xuất khẩu của mặt hàng Tấm là thấp nhất; năm 2013 chi phí xuất khẩu Tấm là 12,142.67 USD chiếm 2.44% tổng chi phí xuất khẩu gạo; năm 2014 là 18,691.71 USD chiếm 2,48% tổng chi phí xuất khẩu gạo, tăng 6,549.04 USD so với
năm 2013; năm 2015 là 11,272.41 USD chiếm 2.40% tổng chi phí xuất khẩu gạo giảm 7,419.3 USD so với năm 2014.
Trong quý 1 năm 2016, chi phí xuất khẩu của gạo 25% là cao nhất 134,831.46 USD chiếm 51.44% tổng chi phí xuất khẩu gạo. chi phí xuất khẩu gạo của Tấm là thấp nhất 2,022.47 USD chiếm 0.77% tổng chi phí xuất khẩu gạo.
CHƯƠNG 3: HOẠT ĐỘNG THU MUA VÀ GIAO NHẬN GẠO