1.3 Hiệu quả cho vay hộ sản xuất
1.3.4 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay hộ sản xuất .1 Doanh số cho vay hộ sản xuất
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay nào đó trong một thời kỳ nhất định, thường là một năm. Doanh số cho vay hộ sản xuất cho thấy tình hình cho vay hộ sản xuất của ngân hàng. Doanh số cho vay thấp cho thấy ngân hàng không chú trọng mở rộng cho vay, có thể do chưa tích cực tiếp thị khách hàng hoặc quá thắt chặt trong công tác thẩm định dự án, dẫn đến từ chối các khoản vay tốt.
Ngược lại, doanh số cho vay lớn chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng được quy mô, tiếp nhận nhiều dự án sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho các hộ sản xuất tiếp cận được nguồn vốn làm ăn. Tuy nhiên, khối lượng cho vay lớn
cũng là một thách thức cho ngân hàng trong vấn đề quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng của mình, đảm bảo chất lượng tín dụng tốt.
1.3.4.2 Dư nợ cho vay hộ sản xuất
Dư nợ cho vay là một chỉ tiêu thời điểm, phản ánh số dư cho vay của ngân hàng tại một thời điểm nhất định nào đó. Thông thường, dư nợ cho vay được xem xét tại thời điểm cuối năm. Khác với doanh số cho vay, dư nợ cho vay không thể phản ánh được hiệu quả cho vay nếu nhìn nhận riêng chỉ tiêu này. Nghĩa là chỉ có thể đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng nếu xem xét chỉ tiêu dư nợ cho vay trong mối quan hệ với các chỉ tiêu liên quan đó là: dư nợ đầu kỳ, doanh số thu nợ, doanh số cho vay.
Dư nợ cuối kỳ = dư nợ đầu kỳ + doanh số cho vay – doanh số thu nợ Dư nợ lớn có thể do doanh số cho vay trong kỳ lớn hoặc cũng có thể do doanh số thu nợ trong kỳ thấp ( dư nợ đầu kỳ chính là dư nợ cuối kỳ trước nên ta có thể không phân tích ). Trong vòng một năm có rất nhiều khoản cho vay được giải ngân và thu hồi trọn vẹn, các khoản cho vay này được phản ánh trong doanh số cho vay nhưng được triệt tiêu bởi doanh số thu nợ nên không được phản ánh qua doanh số cho vay. Mặc dù vậy, dư nợ cho vay cũng phần nào thể hiện quy mô của hoạt động cho vay tại một thời điểm nào đó. Dư nợ cho vay cao trong điều kiện doanh số cho vay và thu nợ ở mức cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng đang diễn ra một cách sôi động, liên tục.
1.3.4.3 Tỷ trọng cho vay hộ sản xuất trong tổng dư nợ cho vay
Tỷ trọng cho vay hộ sản xuất trong tổng dư nợ cho vay thể hiện mức độ chú trọng đối với loại cho vay hộ sản xuất trong danh mục cho vay của ngân hàng.
Tỷ trọng cho vay hộ sản xuất = dư nợ cho vay hộ sản xuất/tổng dư nợ cho vay Tỷ trọng cho vay hộ sản xuất trong tổng dư nợ cho vay thể hiện hiệu quả tương đối của hoạt động cho vay hộ sản xuất so với các hoạt động cho vay khác của ngân hàng. Tuy nhiên, để sử dụng chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả
cho vay hộ sản xuất cần phải đặt vào từng trường hợp cụ thể vì tùy thuộc vào mỗi ngân hàng khác nhau mà ý nghĩa của chỉ tiêu này trong việc phản ánh hiệu quả cho vay hộ sản xuất cũng khác nhau. Ví dụ đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, đây là một ngân hàng được thành lập với mục đích ban đầu là hỗ trợ phát triển nông nghiệp nông thôn. Với đặc thù này, tỷ trọng cho vay hộ sản xuất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chắc chắn sẽ rất lớn và cao hơn các ngân hàng thương mại khác. Do đó yêu cầu về chỉ tiêu này sẽ cao hơn khi đánh giá hoạt động cho vay hộ sản xuất của các ngân hàng khác.
1.3.4.4 Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn của cho vay hộ sản xuất
Nếu hai chỉ tiêu trên là biểu hiện cho hiệu quả cho vay theo hướng mở rộng quy mô thì nợ xấu, nợ quá hạn chính là chỉ tiêu biểu hiện của hiệu quả cho vay theo hướng nâng cao chất lượng.
Chỉ tiêu này có thể nói là một chỉ tiêu quan trọng nhất khi xem xét chất lượng cho vay hộ sản xuất của một ngân hàng thương mại. Đến kỳ trả nợ, nếu người vay, vì những lý do chủ quan hay bất khả kháng, mà không trả và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển toàn bộ nợ đến hạn sang nợ quá hạn và đương nhiên người vay phải chịu lãi suất quá hạn thường là cao gấp rưỡi lãi suất trong hạn. Vì thế hộ sản xuất đã khó sẽ càng trở nên khó khăn hơn trong việc trả nợ.
Nói đến nợ xấu, nợ quá hạn, người ta thường không quan tâm đến số tuyệt đối mà xem xét số tương đối vì so với chỉ tiêu tuyệt đối ( tổng nợ xấu, tổng nợ quá hạn) thì chỉ tiêu tương đối ( tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn) thể hiện rừ hơn chất lượng tớn dụng. Tổng nợ xấu (nợ quỏ hạn) là tổng giỏ trị cỏc khoản nợ xấu (nợ quá hạn), có nguy cơ không thể thu hồi. Dư nợ cho vay càng lớn thì tổng nợ xấu (nợ quá hạn) càng lớn vì cho vay càng nhiều thì việc quản lý càng khó khăn, rủi ro tín dụng thì luôn tiềm ẩn thường trực trong mỗi
khoản tín dụng, nhưng trong phạm vi một tỷ lệ nhất định nào đó thì lợi ích từ việc tăng doanh số cho vay có thể bù đắp những tổn thất do các khoản nợ xấu, nợ quá hạn gây ra, nghĩa là ngân hàng vẫn thu được lợi nhuận từ việc mở rộng cho vay. Như vậy, việc gia tăng tổng nợ xấu, nợ quá hạn không phải là điều đáng lo ngại, nếu điều đó xuất phát từ việc mở rộng cho vay. Điều mà ngân hàng quan tâm chính là tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn.
nợ
d Tổng
hạn quá
= Nợ hạn quá
nợ lệ Tû
Dư nợ cho vay gia tăng, nợ xấu, nợ quá hạn cũng theo đó mà tăng lên.
Nếu tăng với tốc độ thấp hơn có nghĩa tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn thấp hơn, còn tăng với tốc độ cao hơn thì có nghĩa tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cao. Do đó, dù tổng nợ xấu, nợ quá hạn có tăng nhưng chỉ cẩn tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong tổng dư nợ được giữ ở mức thấp thì cũng không phải là điều đáng lo ngại vì điều đó có nghĩa là nợ quá hạn tăng do tổng dư nợ tăng, ngân hàng đủ khả năng bù đắp những tổn thất, kiểm soát được mọi rủi ro mà không phải đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao biểu hiện hiện tượng chất lượng tín dụng của ngân hàng là thấp, rủi ro cao vì khi đó, với một số lớn các khoản nợ không được hoàn trả đúng hạn, nằm ngoài khả năng kiểm soát của ngân hàng thì khi đó ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc phân phối luồng vốn vào ra, nợ không thu được trong khi các khoản tiền gửi đến hạn thì vẫn phải tất toán cho khách hàng, do đó ngân hàng sẽ phải đối mặt với việc mất khả năng thanh toán hoặc tệ hơn là phá sản.
1.3.4.5 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay hộ sản xuất
Lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng thương mại, lợi nhuận phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh. Muốn có lợi nhuận cao,
ngoài việc giảm chi phí kinh doanh bằng cách đơn giản hóa thủ tục, quy trình cấp tín dụng, còn phải nâng cao nguồn thu cho ngân hàng.
Lợi nhuận = doanh thu – chi phí
Doanh thu từ hoạt động cho vay hộ sản xuất chính là tiền lãi cho vay hộ sản xuất và các thu nhập bất thường khác. Chi phí của cho vay hộ sản xuất bao gồm rất nhiều loại chi phí, bao gồm chi phí hoạt động của cho vay hộ sản xuất, chi phí dịch vụ, chi phí quản lý, khấu hao tài sản cố định,...Dễ dàng để tách rời doanh thu hoạt động cho vay hộ sản xuất ra khỏi tổng doanh thu của ngân hàng nhưng rất khó để tách rời chi phí của hoạt động cho vay hộ sản xuất ra khỏi tổng chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy ta sẽ sử dụng chỉ tiêu lợi nhuận gộp từ hoạt động cho vay hộ sản xuất.
Lợi nhuận hoạt động từ cho vay hộ sản xuất = thu lãi từ cho vay hộ sản xuất – chi phí hoạt động của cho vay hộ sản xuất
Chi phí hoạt động của cho vay hộ sản xuất chính là số tiền phải trả cho việc sử dụng số vốn dùng để cho vay hộ sản xuất. Vì vốn được huy động từ nhiều nguồn với các mức lãi suất khác nhau nên chi phí hoạt động của cho vay hộ sản xuất sẽ được xác định dựa trên chi phí vốn trung bình của ngân hàng. Như vậy, lợi nhuận hoạt động cao chứng tỏ việc thu nợ và lãi tốt, nhưng không thể hiện được hiệu quả của việc giảm chi phí nhờ đơn giản hóa thủ tục, quy trình cấp tín dụng – một trong những yêu cầu của nâng cao chất lượng tín dụng.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY HỘ SẢN XUẤT
TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY SƠN - HÀ TĨNH
2.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn