1.3. Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
1.3.2.1. Nhóm nhân tố chủ quan từ phía NHTM
a- Con người - Nhận thức và trình độ của cán bộ thẩm định về công tác thẩm định tài chính dự án
Cũng như các lĩnh vực hoạt động khác, con người luôn là nhân tố quan trọng quyết định chất lượng thẩm định TCDA. Nhân tố con người ở đây bao gồm nhận thức, trình độ, kinh nghiệm, năng lực và tư cách đạo đức của lãnh đạo, nhân viên ngân hàng, đặc biệt là những người trực tiếp thẩm định dự án.
Việc nhận thức đúng về vai trò của công tác thẩm định có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động thẩm định. Nếu nhận thức không đúng thì thẩm định chỉ có tính hình thức, song nếu quá quan trọng hóa công tác này thì sẽ mất thời gian, tiền bạc và cơ hội kinh doanh cho cả ngân hàng và khách hàng. Từ việc nhận thức đúng vai trò của công tác thẩm định nói chung và công tác thẩm định TCDA nói riêng, ta mới có thể có những chính sách phù hợp với cơ chế tổ chức, nhân sự, trang thiết bị phục vụ tốt cho hoạt động thẩm định.
Con người là chủ thể trực tiếp tổ chức và thực hiện hoạt động thẩm định, con người quyết định phương pháp và kỹ thuật áp dụng để thẩm định và chủ qua đưa ra kết luận đánh giá dựa trên cơ sở khoa học và các tiêu thức chuẩn mực đã được đưa ra.
Con người, với trình độ, kinh nghiệm thu thập các thông tin về dự án đầu tư, sử dụng những kiến thức khoa học, kiến thức thực tế và những phương pháp, kỹ thuật tổ chức tiến hành phân tích thông tinh để đánh giá dự án. Việc xác định phương pháp thẩm định, lựa chọn những chỉ tiêu phù hợp với điều kiện thực tế của doanh nghiệp, lĩnh vực dự án đầu tư, trên cơ sở những thông tin tin nhận được hoàn toàn phụ thuộc vào nhân tố con người. Vì vậy, nếu trình độ, năng lực của cán bộ thẩm định bị hạn chế thì không thể có kết quả thẩm định đáng tin cậy. Ngoài ra phẩm chất đạo đức của cán bộ thẩm định cũng bị ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định TCDA. Do nhiều nguyên nhân mà một số cán bộ thẩm định đã đưa ra những thông tin sai lệch về kết quả thẩm định gây hậu quả nghiêm trọng tới việc quyết định cho vay của ngân hàng.
Như vậy, có thể nói con người luôn là một nhân tố quan trọng tác động đến chất lượng thẩm định TCDA. Nếu ngân hàng có một đội ngũ cán bộ, với những nhận thức đúng đắn về công tác thẩm định, có kinh nghiệm, trình độ năng lực và tư
cách đạo đức tốt thực hiện công tác thẩm định dự án, thì chắc chắn công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định TCDA của ngân hàng nói riêng sẽ có chất lượng cao và ngược lại.
b- Phương pháp và chỉ tiêu thẩm định
Việc thẩm định TCDA có thể tiến hành theo nhiều phương pháp khác nhau.
Những phương pháp thường được sử dụng là:
Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: đây là phương pháp thẩm định phổ biến và đơn giản, được thực hiện bằng cách so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu hiệu quả tài chính với các chỉ tiêu chuẩn để đánh giá, kết luận. Các chỉ tiêu thường được sử dụng đối chiếu là các định mức, hạn mức, các chỉ tiêu so sánh giữa các trường hợp có dự án và chưa có dự án, các chỉ tiêu của các dự án tương tự.
Phương pháp thẩm định theo trình tự: Việc thẩm định TCDA được tiến hành theo một trình tự nhất định từ tổng quát đến chi tiết nội dung tài chính của dự án.
Thông thường đối với một NHTM có rất nhiều dự án khác nhau thuộc nhiều lĩnh vực, ngành nghề, việc lựa chọn phương pháp thẩm định, xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của từng dự án cụ thể có thể ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng lượng thẩm định TCDA.
Đối với từng dự án cụ thể, việc lựa chọn phương pháp thẩm định, xác định được những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính phù hợp có ý nghĩa quan trọng đến việc đánh giá đúng hiệu quản TCDA, rút ngắn được thời gian thẩm định; vì vậy mà nâng cao được chất lượng thẩm định. Nếu việc lựa chọn phương pháp thẩm định, xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính không phù hợp với từng dự án, dẫn đến kết quả nhận định về hiệu quả tài chính không chính xác, tốn nhiều thời gian xem xét các chỉ tiêu không cần thiết đối với dự án đó, ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm định TCDA.
Vì vậy, khi thẩm định TCDA, các cán bộ làm công tác thẩm định cần hết sức chú trọng đến việc lựa chọn phương pháp thẩm định, xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả TCDA sao cho phù hợp nhất với dự án thẩm định, để nâng cao được chất
lượng thẩm định góp phần ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng.
c- Thu thập và xử lý thông tin
Thông tin là cơ sở cho những phân tích, đánh giá, là “nguyên liệu” cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Nguồn thông tin quan trọng trước hết là từ hồ sơ của dự án, cũng chính là thông tin từ chính bản thân của khách hàng. Nếu thụng tin trong hồ sơ dự ỏn thiếu hoặc khụng rừ ràng, cỏn bộ thẩm định cú quyền yêu cầu những người lập dự án cung cấp thêm hoặc giải trình thường xuyên trong quá trình thực hiện dự án.
Tuy nhiên, việc thẩm định tài chính dự án là việc kiểm tra độ tin cậy và bổ sung những thông tin cần thiết vào hồ sơ dự án để đưa ra một bức tranh đầy đủ và thống nhất về tính khả thi của dự án. Cán bộ thẩm định không chỉ trông chờ vào những thông tin của dự án mà phải khai thác, tận dụng các nguồn thông tin tin cậy khác như nghiên cứu báo chí, các nghiệp vụ kiểm tra riêng.
Thông tin đầy đủ, toàn diện, chính xác, cập nhật là một nhân tố quan trọng đảm bảo chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng.
Nhưng đây cũng là yếu tố rất bức xúc hiện nay ở các ngân hàng thương mại nước ta do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan như môi trường pháp lý, trình độ kỹ thuật công nghệ, trình độ phát triển của thị trường, nhận thức của con người …
Nếu sử dụng một nguồn thông tin không đáng tin cậy để đánh giá dự án thì có thể dẫn đến quyết định đầu tư sai lầm gây thiệt hại không chỉ cho riêng ngân hàng mà còn có thể cho toàn xã hội.
Do vậy, việc xây dựng hệ thống thông tin chính xác, toàn diện luôn được đặt ra như một nhu cầu cấp thiết đối với công tác thẩm định nói riêng và đối với hoạt động của ngân hàng nói chung.
d- Trang thiết bị, công nghệ
Như đã đề cập ở trên, thông tin là một trong những yếu tố quyết định chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. Để có được nguồn thông tin đầy đủ, đáng tin cậy cần có sự hỗ trợ của trang thiết bị công nghệ hiện đại được kết nối với những
cơ sở dữ liệu lớn. Trước đây, khi chưa có hệ thống trang thiết bị, công nghệ hiện đại để có thể tìm kiếm nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án, các cán bộ có thể rất khó tìm kiếm được các nguồn thông tin tin cậy hoặc mất nhiều thời gian, chi phí cho công việc này. Nhưng ngày nay, với sự hỗ trợ của kỹ thuật, công nghệ, cán bộ thẩm định có thể dễ dàng và nhanh chóng truy cập vào các cơ sở dữ liệu khổng lồ để lựa chọn được các thông tin thích hợp.
Ngoài ra, hệ thống trang thiết bị, công nghệ hiện đại được trang bị những phần mềm chuyên dụng còn giúp cho các cán bộ thẩm định xử lý được một khối lượng thông tin lớn, tính toán, dự báo nhanh được nhiều phương án, giảm được các rủi ro phát sinh qua công đoạn xử lý, tính toán bằng tay như trước đây. Qua đó, chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư sẽ được cải thiện đáng kể.
e- Tổ chức điều hành quá trình thẩm định TCDA
Thẩm định tài chính dự án được tiến hành ở tất cả các giai đoạn của dự án từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc dự án. Vì vậy, khâu tổ chức, bố trí nhân lực phải luôn sẵn sàng nhất là khi lãnh đạo cần phải đưa ra những quyết định liên quan đến dự án thì cán bộ thẩm định phải là trợ thủ đắc lực. Tổ chức công tác thẩm định có tốt thì chất lượng thẩm định mới cao. Việc tổ chức thẩm định phải được lập kế hoạch từ trước, phân công công việc nhiệm vụ cho từng người, từng nhóm. Tất cả các khâu, công đoạn của quá trình thẩm định dự án phải được phối hợp một cách linh hoạt, theo đúng trình tự, chức năng nhiệm vụ. Bộ phận kỹ thuật phải luôn đi tiên phong, sau đó mới đến bộ phận tài chính và cuối cùng là sự đánh giá của ban lãnh đạo.
Việc thẩm định theo một trình tự hợp lý, khoa học, sắp xếp, phân bổ chức năng, nhiệm vụ phù hợp với sở trường của mỗi bộ phận, mỗi người sẽ tạo động lực, phát huy được sức mạnh tổng hợp, loại bỏ được các rủi ro đạo đức, nghề nghiệp và rút ngắn được thời gian thẩm định. Công tác tổ chức quản lý, điều hành được thực hiện một cách chặt chẽ, khoa học sẽ khai thác tối đa mọi nguồn lực, tạo ra tính
“trội” trong toàn hệ thống và qua đó góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư.