CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
2.3. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp &
Phát triển Nông thôn tỉnh Tuyên Quang 2.3.1. Thành tựu
a. Thiết lập chính sách tín dụng phù hợp
Chính sách tín dụng tại Agribank Tuyên Quang trong 3 năm qua đã không ngừng được điều chỉnh cho phù hợp với đặc điểm môi trường kinh doanh và tình hình hoạt động QTRRTD của Chi nhánh. CSTD đã được xây dựng trên nguyên tắc đảm bảo tuân thủ pháp luật, các quy định quản lý của NHNN, tuân thủ các nguyên tắc cấp TD, quản lý TD, QTRRTD. Đồng thời, phải đảm bảo định hướng phát triển hoạt động TD và kiểm
soát CLTD, đảm bảo hiệu quả cho việc xây dựng và thực thi QTTD, quy trình quản lý, đo lường RRTD, quy trình kiểm tra, giám sát hoạt động TD.
Bên cạnh chính sách tín dụng chung cho tất cả các nhóm khách hàng, ngân hàng cũng đã xây dựng những chính sách riêng cho từng nhóm khách hàng để đảm bảo phát huy hiệu quả của từng nhóm đối tượng khách hàng.
b. Thực hiện quy trình tín dụng đầy đủ
Tại ngân hàng Agribank Tuyên Quang, quy trình tín dụng đã được thực hiện đầy đủ đảm bảo cải thiện chất lượng cụng việc. Quy trỡnh đó xỏc định rừ chức năng nhiệm vụ các phòng ban, các quy định hỗ trợ hoạt động tín dụng. Đồng thời quy trình cũng hỗ trợ cho công tác nhận diện rủi ro gắn liền với các bước của quy trình tín dụng.
c. Khả năng phân tán rủi ro tốt
Ngân hàng thực hiện phân tán rủi ro thông qua mở rộng cho vay đa dạng các ngành nghề, tập trung vào các ngành nghề, lĩnh vực đang phát triển và chiếm thị phần nhỏ như cho vay thương mại, dịch vụ, xuất nhập khẩu, cho vay tiêu dùng, mở rộng cho vay KH cá nhân, KH ngoài quốc doanh, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tăng tỷ trọng ngắn hạn, đa dạng hóa sản phẩm TD, cho vay đồng tài trợ các dự án lớn.
d. Cơ chế kiểm soỏt, theo dừi chặt chẽ sau khi cho vay
Với việc đề ra cơ chế kiểm tra, theo dừi sau khi cho vay là: Định kỳ hàng thỏng và đột xuất khi phát hiện KH vay có những thay đổi bất thường, CBTD phải thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, có biên bản kiểm tra lưu vào hồ sơ TD, nếu thiếu sẽ bị trừ điểm xếp loại CBTD. Nội dung kiểm tra, giám sát sau khi cho vay cũng được đầy đủ hơn như kiểm tra tình hình HĐKD chung của KH, kiểm tra doanh thu, chi phí, nợ phải thu, phải trả, kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo, kiểm tra các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn,... Với sự hỗ trợ ngày càng nhiều hơn các kênh
thu thập thông tin, dữ liệu của KH vay, công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay ngày càng thực chất và có hiệu quả hơn.
e. Phõn cấp thẩm quyền tớn dụng rừ ràng
Tại ngân hàng, chính sách về phân cấp thẩm quyền trong hoạt động tín dụng được thực hiện tốt. Đây là cơ sở quan trọng giúp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng. Mọi sự thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng đề được phê duyệt căn cứ vào mức độ quan trọng của thụng tin. Phõn cấp thẩm quyền tớn dụng rừ ràng đó giúp cho ngân hàng giảm tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ xấu.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 2.3.2.1. Hạn chế
Bên cạnh những thành tựu đạt được, quản trị rủi ro tại chi nhánh vẫn chưa toàn diện và chặt chẽ. Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN&PTNT Việt Nam - chi nhánh Tuyên Quang còn tồn tại những hạn chế sau:
a. Chưa có phương pháp khoa học nhận diện rủi ro
Rủi ro được quản trị tốt thì phải bắt đầu từ khâu phòng tránh tốt ngay từ đầu chứ không phải đối phó khi nó đã xảy ra rồi. Tuy nhiên tại ngân hàng Agribank Tuyên Quang công tác đầu tiên này lại tồn tại nhiều điểm yếu nhất. Ngân hàng chưa sử dụng được những kỹ thuật phòng tránh và ngăn ngừa rủi ro hiệu quả mà chỉ dựa trên những nhận định cảm quan, kinh nghiệm và những phân tích truyền thống vốn chứa nhiều nguy cơ cho kết quả không chính xác. Bởi lẽ đó ngay từ bước đầu là lựa chọn khách hàng thì ngân hàng cũng chỉ thông qua các phân tích tài chính, dựa vào các bảng báo cáo để tính toán các chỉ tiêu nhằm đưa ra quyết định. Các khách hàng không
được đo lường mức độ rủi ro một cách chính xác thông qua các phương pháp hiện đại. Đây không phải điểm yếu của riêng ngân hàng Agribank Tuyên Quang vì hiện nay ở Việt Nam mới chỉ có các ngân hàng lớn hoặc tại các hội sở mới bắt đầu áp dụng các chương trình, các phần mềm tính toán đo lường rủi ro để cảnh báo và ngăn ngừa rủi ro từ đầu. Thậm chí tại các ngân hàng lớn thì việc này cũng mới được áp dụng và những kỹ thuật hiện đại được sử dụng cũng vẫn còn là các phương pháp đơn giản nhất trong số các phương pháp.
b. Quản lý khách hàng chưa hiệu quả
Về quản lý khách hàng thì hiện nay ngân hàng căn bản là quản lý trên hồ sơ chứ việc nắm bắt các hoạt động hiện tại của họ ra sao thì rất hạn chế. Số lượng và trỡnh độ của cỏn bộ là cú hạn nờn đũi hỏi cỏn bộ theo dừi sỏt sao quỏ trỡnh hoạt động và thực hiện dự án của khách hàng sau vay vốn là yêu cầu khó thực hiện. Mỗi cán bộ tín dụng không phải chỉ quản lý một khách hàng duy nhất mà sau khi ký hợp đồng với khách hàng này thì họ còn phải tiếp tục tiếp cận các khách hàng khác.
Chính vì thế ở ngân hàng Agribank Tuyên Quang công tác quản lý khách hàng sau vay vốn còn nhiều hạn chế. Các điều kiện vay vốn mới chỉ được quan tâm trước khi ký hợp đồng, còn trong quá trình sử dụng vốn thì việc kiểm soát khách hàng có còn tiếp tục thỏa mãn các điều kiện đó không lại chưa được quan tâm đúng mức.
c. Chưa xây dựng được phương pháp định lượng rủi ro
Ngân hàng Agribank Tuyên Quang không có bộ phận quản trị rủi ro tín dụng và các đặc điểm về tổ chức điều hành cũng như hoạt động cụ thể như đã phân tích ở trên dẫn đến một thực tế là chính ngân hàng cũng không có một số liệu nào phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng gặp phải. Ngân hàng không sử dụng một công thức nào để đo lường hay dự báo được rủi ro, chỉ có thể thấy được những biểu hiện của rủi ro hoặc các tác động khi rủi ro đã xảy ra rồi. Đó là những kết quả về các món nợ xấu ngân hàng phải xử lý hay con số dự phòng rủi ro trích lập hàng năm.
d. Quy trình tín dụng chưa phù hợp
Quy trình tín dụng đã đem lại một số thay đổi tích cực tuy nhiên cũng tồn tại những hạn chế nhất định:
- Quy trình tín dụng kéo dài gây ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng và cơ hội kinh doanh của khách hàng vì phải trải qua nhiều bộ phận, nhiều thủ tục giấy tờ rườm rà, ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh.
- Chưa phõn định rừ trỏch nhiệm phỏp lý của cỏc phũng tham gia trong hoạt động cấp tín dụng dẫn đến tâm lý e ngại của các cán bộ có liên quan. Phòng quan hệ khách hàng chỉ đưa ra các đề xuất về cấp tín dụng còn phòng quản lý rủi ro thẩm định phải có ý kiến đồng ý hay khôn g đồng ý về khoản vay.
Tuy nhiên phòng quản lý rủi ro thường không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, một công việc rất quan trọng khi thẩm định tín dụng, trong khi khả năng thu thập thông tin rất khó khăn nên đã xuất hiện tâm lý e ngại quá mức trong thẩm định.
- Cơ chế thông tin giữa các phòng trong hoạt động cấp tín dụng chưa đảm bảo tính liên tục và toàn diện. Sự liên kết giữa các phòng không chặt chẽ, thiếu kết nối và khụng phõn định rừ trỏch nhiệm nờn khả năng phỏt hiện, ngăn ngừa rủi ro không cao.
- Quy trình tín dụng của Agribank Tuyên Quang chưa được tuân thủ chặt chẽ.
Biểu hiện là nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý khoản vay. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng và chính xác.
- Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay rất lỏng lẻo, có nhiều khoản giải ngân đã thực sự trở thành nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện không đầy đủ. Hoạt động đầu tư tín dụng ngoài địa bàn hoạt động của Chi nhánh nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm soát nguồn tiền của khách hàng không đảm bảo tính
chính xác và kịp thời. Những điều đó đã làm cho khả năng phòng ngừa, chống đỡ rủi ro tín dụng của Agribank Tuyên Quang còn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.
e. Đa dạng hóa danh mục cho vay chưa triệt để
Hiện nay danh mục đầu tư của chi nhánh còn tập trung vào các doanh nghiệp lớn, các tổng công ty nhà nước; Mặc dù đã có định hướng phát triển đối với loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay thể nhân nhưng do chỉ đạo chưa qu yết liệt nên tỷ trọng đầu tư tín dụng đối với khu vực này còn thấp. Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro.
f. Chưa thực hiện xếp hạng tín dụng với khách hàng cá nhân
Chi nhánh đã thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của NHTM. Điều này không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ, mà còn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, chưa thực hiện xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân mà hiện nay mới chỉ thực hiện chấm điểm và xếp hạng được với đối tượng khách hàng doanh nghiệp. Do vậy hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đã chưa đảm bảo nguyên tắc toàn diện đối với tất cả các loại hình hoạt động cho vay.
g. Giám sát rủi ro tín dụng chưa hiệu quả
Việc tính toán và kiểm soát rủi ro ở ngân hàng Agribank Tuyên Quang đang gặp một vấn đề là do rủi ro không được dự báo tốt nên việc kiểm soát phần nhiều mang tính đối phó. Ngân hàng có tiến hành tổ chức, phân công cán bộ giám sát nhưng là khi rủi ro đó nhỡn thấy dấu hiệu rừ ràng, cỏc khoản nợ xấu được xử lý khi đã quá xấu. Mặc dù đến nay các rủi ro bị phát hiện đã được xử lý tương đối tốt, chưa có khoản nợ xấu nào gây hậu quả nghiêm trọng nhưng điều này không đảm bảo trong tương lai những khoản nợ xấu khác cũng được xử lý.
2.3.2.2. Nguyên nhân
a. Nguyên nhân chủ quan
Một là, chưa có bộ phận quản trị rủi ro và chiến lược quản trị rủi ro. Bản thân ngân hàng Agribank Tuyên Quang tuy đã nhận thức được vai trò của QTRR tín dụng nhưng vẫn chưa chủ động và sáng tạo xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro. Việc quản lý vẫn còn rời rạc, thực hiện theo kinh nghiệm, theo thói quen đã có từ lâu.
Thực tế ngân hàng Agribank Tuyên Quang cũng như hầu hết các chi nhánh cấp 1, 2, 3 của NHNo&PTNT Việt Nam thì không có phòng quản trị rủi ro độc lập như tại hội sở chính với trung tâm quản trị rủi ro tách riêng với các phòng ban khác.
Toàn bộ nội dung quản trị rủi ro được giao cho các phòng nghiệp vụ và được quy định tại chức năng nhiệm vụ của mỗi phòng ban này. Mỗi phòng ban thực hiện một nhiệm vụ cụ thể và độc lập, rủi ro của bộ phận nào bộ phận ấy tự xử lý. Do vậy quản trị rủi ro nằm rải rác và phân tán ở các phòng nghiệp vụ mà không có một đầu mối nào thực hiện việc liên kết và quản trị rủi ro một cách hệ thống. Thực ra ở đây chưa có “quản trị” rủi ro đúng nghĩa mà chỉ là các biện pháp rời rạc nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Rủi ro chỉ được biết đến khi nó đã xảy ra và gây hậu quả, sau đấy cán bộ ngân hàng mới họp bàn nhằm tìm biện pháp xử lý thích hợp.
Việc quản trị rủi ro được quy định trong quy chế của phòng nhưng bản thân trong phòng cũng không có cán bộ nào được giao nhiệm vụ chuyên trách về rủi ro cả. Rủi ro ở đây được xem xét theo từng giao dịch, từng khách hàng, từng dự án cụ thể. Thực tế mỗi cán bộ tín dụng phụ trách một hồ sơ vay vốn nào đó thì cũng chịu trách nhiệm với rủi ro của chính hồ sơ đó. Cán bộ tín dụng kiêm luôn công tác thẩm định và chịu trách nhiệm với những rủi ro trong khoản cho vay mình phụ trách.
Hai là, quản trị rủi ro tuy đã được nhắc đến từ lâu nhưng việc triển khai như thế nào thì ngân hàng Agribank Tuyên Quang vẫn chưa xây dựng được một quy trình quản trị rủi ro hoàn chỉnh. Đối với các ngân hàng lớn thì việc tổ chức cũng còn nhiều khó khăn. Cách thức tổ chức điều hành chưa thống nhất, quản lý nhỏ lẻ và phân tán ở các bộ phận nghiệp vụ, chưa có quy trình quản trị rủi ro cụ thể.
Ba là, ngân hàng Agribank Tuyên Quang chưa có đội ngũ cán bộ nào được đào tạo đầy đủ chuyên môn về quản trị rủi ro. Trong thời gian gần đây, công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa được chuẩn bị kịp thời, số lượng cán bộ chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh thiếu khá nhiều. Khác với các nghiệp vụ khác tại ngân hàng, cán bộ làm công tác q u ả n t r ị r ủ i r o tín dụng ngoài yêu cầu về trình độ chuyên môn còn đòi hỏi phải có kinh nghiệm thực tiễn và bản lĩnh nghề nghiệp vững vàng. Điều này cho thấy với lực lượng cán bộ còn ít kinh nghiệm trong hoạt động thực tiễn cũng như công tác đào tạo, quy hoạch nguồn nhân lực chưa được quan tâm đúng mức, khả năng hạn chế rủi ro tín dụng sẽ rất khó khăn.
Một trong những hạn chế chủ yếu về phía Ngân hàng hiện nay là do trình độ non yếu không đủ khả năng đánh giá phân biệt phương án hoặc dự án khả thi hay không khả thi. Cán bộ tín dụng thiếu khả năng phán đoán và có cách nhìn toàn diện về hiệu quả thực tế, toàn diện của phương án, dư án vay vốn của khách hàng đưa ra.
Ngoài ra, số cán bô tín dụng không được đào tạo theo đúng chuyên ngành tín dụng và một số cán bộ mới được tuyển hầu hết là những người còn rất trẻ, mới tốt nghiệp, họ thiếu rất nhiều kinh nghiệm, kiến thức lại chưa vững vàng.
Bốn là, ngân hàng chưa áp dụng được các kỹ thuật cảnh báo và phòng tránh rủi ro. Các mô hình đo lường rủi ro khách hàng đã được các nước đi trước vận dụng hiệu quả nhưng muốn áp dụng được thì phải có cơ sở vật chất hiện đại, quản lý thông tin được hệ thống hóa và tin học hóa, phải có chương trình để chạy các phần mềm tính toán trên cơ sở các dữ liệu khách hàng được thu thập chính xác. Hiện nay mới chỉ có các ngân hàng lớn hoặc tại các hội sở chính mới có đủ tiềm lực để thực hiện. Chưa áp dụng được các kỹ thuật cảnh báo, dự đoán và đo lường được rủi ro nên chỉ khi thấy dấu hiệu của rủi ro hoặc đã có tổn thất thì rủi ro mới được phát hiện.
Năm là, việc quản lý khách hàng sau khi cho vay thực sự chưa được quan tâm.
Xét cả về số lượng lẫn trình độ thì ngân hàng chưa có được cán bộ đủ năng lực để
giám sát việc thực hiện dự án sử dụng vốn của khách hàng đến ngày đáo hạn. Thẩm định trước khi cấp tín dụng đã khó, thẩm định sau khi ký hợp đồng còn khó hơn nhiều. Vì lẽ đó mà ngân hàng hầu như không có khái niệm về việc phải tổ chức thẩm định khách hàng sau cho vay. Cũng bởi đó là thói quen, tâm lý chủ quan nên ngõn hàng tất nhiờn vẫn cú theo dừi, kiểm tra nhưng chỉ trờn giấy tờ là chớnh.
Sáu là, hệ thống thông tin nội bộ ngân hàng lẫn liên ngân hàng còn nhiều yếu kém, vai trò của CIC chưa được ngân hàng phát huy hết tác dụng. Đối với quản trị rủi ro thì cần thiết nhất chính là thông tin. Khi ngân hàng chưa làm tốt được việc này thì quản trị chưa thể hiệu quả được.
Bảy là, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn yếu, hiện chủ yếu mang tính giám sát rủi ro sau khi đã có dấu hiệu bất thường.
Tám là, chi nhánh ngân hàng chưa có bộ phận thẩm định tín dụng độc lập dẫn đến tình trạng hồ sơ khách hàng không được thẩm định nhiều lần. Tại ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang, việc thẩm định là do phòng tín dụng thực hiện. Do đó tính tái thẩm định trước khi ra quyết định cho vay không được bảo đảm, chứa ẩn nhiều rủi ro.
Chín là, ngân hàng chưa thực hiện mua bảo hiểm để phòng tránh rủi ro tín dụng.
Đây là một việc ngân hàng cần làm để giảm thiểu tác động xấu do các khoản rủi ro tín dụng gây ra, làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Mười là, ngân hàng chưa thực hiện hợp tác cho vay đồng tài trợ. Cho vay đồng tài trợ sẽ có lợi cho cả nhà đầu tư lẫn ngân hàng do nhiều ngân hàng cùng hợp tác cho vay một dự án thì họ sẽ có cơ hội học hỏi, phát huy những điểm mạnh, hạn chế những điểm yếu của nhau. Đứng trên góc độ quản trị rủi ro thì việc này có ý nghĩa quan trọng vì nó đã phân tán, chia sẻ rủi ro của dự án. Các ngân hàng tham gia đồng tài trợ phải phõn định rừ trỏch nhiệm và quyền lợi theo quy chế đồng tài trợ của cỏc tổ chức tín dụng.