CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
3.2. Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
3.2.1. Xây dựng bộ phận quản trị rủi ro tín dụng
Tồn tại lớn nhất trong hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang là chưa có cán bộ chuyên trách về quản trị rủi ro và cũng chưa thành lập được một phòng ban hay bộ phận chuyên trách nào về rủi ro. Quản trị rủi ro vẫn còn là một khái niệm khá mới mẻ với các cán bộ của ngân hàng. Để quy trình quản trị rủi ro tín dụng đi vào hoạt động và mang lại hiệu quả thực sự đòi hỏi phải giải quyết nhiều nhân tố có liên quan một cách đồng bộ trong đó trước hết ngân hàng
phải xây dựng được chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng mình trên cơ sở đó thiết lập một cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng và đào tạo cán bộ vận hành. Với điều kiện của ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang hiện nay, việc đào tạo cán bộ về quản trị rủi ro là hết sức cần thiết.
Trong tương lai ngân hàng cần thiết phải xây dựng bộ phận chuyên trách xử lý các vấn đề rủi ro của toàn ngân hàng chứ không thể tiếp tục quản lý một cách rời rạc, nhỏ lẻ ở từng bộ phận, quản trị theo kiểu đối phó với từng rủi ro phát sinh ở các nghiệp vụ như tình trạng hiện nay.
3.2.2. Thiết lập chiến lược hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
Tuy ngân hàng đã đề ra chiến lược hoạt động quản trị rủi ro tổng thể, tuy nhiên việc triển khai từng bước chiến lược vào quy trình tác nghiệp thì còn nhiều vướng mắc. Trong thời gian tới ngân hàng cần chú trọng đến triển khai các chiến lược ngắn hạn để từ đó có thể đảm bảo đạt mục tiêu của các chiến lược dài hạn. Điều này phù hợp với quy mô và cơ cấu tổ chức hoạt động hiện tại của ngân hàng.
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT tỉnh Tuyên Quang cần được xây dựng mang tính định hướng. Cụ thể là QTRRTD phải không ngừng tạo ra giá trị mới cho ngân hàng, đó là mục tiêu của hoạt động quản trị rủi ro.
Đồng thời hoạt động quản trị rủi ro cần được xem như là một thành phần trong các quá trình hoạt động của tổ chức, do đó tổ chức cần có sự tổ chức hợp lý về cơ cấu để phát huy hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro. Bên cạnh đó, hoạt động quản trị rủi ro cũng cần thiết kế thành hệ thống có thể lượng hóa và được xây dựng dựa trên những thông tin hữu ích nhất, từ đó có thể đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro. Ngoài những yếu tố trên, hoạt động QTRRTD cần xem xét đến yếu tố con người và văn hóa khi triển khai để giúp không ngừng cải tiến hoạt động của ngân hàng.
3.2.3. Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng để hướng dẫn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo hoạt động đúng định hướng của ngân hàng. Quy trình quản trị rủi ro
tín dụng sẽ tạo tiền đề cho cán bộ quản trị rủi ro thực hiện, đồng thời cũng sẽ là công cụ hỗ trợ để đánh giá hiệu quả hoạt động hệ thống quản trị rủi ro tín dụng cũng như cải tiến hiệu quả hoạt động trong tương lai. Mô hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng là:
Đánh giá rủi ro tín dụng
Báo cáo đánh giá rủi ro tín dụng
Đưa ra quyết định Phân tích rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng Mô tả rủi ro tín dụng Ước lượng rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng Mục tiêu chiến lược của tổ chức
Giám sát rủi ro tín dụng
Sơ đồ 1.4: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Đối với bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, con người luôn là nhân tố then chốt quyết định thành bại của doanh nghiệp. Do vậy ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang luôn chú trọng đến công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực.
Điều này rất có ý nghĩa vì quản trị rủi ro hiện còn khá mới mẻ với các ngân hàng nói chung nên việc đào tạo cán bộ những kiến thức về quản trị rủi ro đang rất được quan tâm.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thì ngân hàng cần thực hiện:
- Thực hiện tốt từ khâu tuyển dụng cán bộ thông qua việc đặt ra những tiêu chuẩn phù hợp và chặt chẽ.
- Có các chính sách tạo điều kiện cho đội ngũ nhân sự trẻ này có cơ hội học tập, nâng cao khả năng phân tích, khả năng điều tra và đàm phán với khách hàng.
- Sắp xếp vị trớ cụng việc và phõn cụng rừ trỏch nhiệm phự hợp năng lực của họ.
- Phân loại cán bộ tín dụng để giao cho họ phụ trách những đối tượng khách hàng phù hợp trình độ quản lý của họ nhằm đạt hiệu quả cao nhất.
3.2.5. Tăng cường nhận định rủi ro tín dụng
Trước hết phải thấy rằng rủi ro tín dụng là đặc tính tất yếu của hoạt động tín dụng bởi vậy không có kỳ vọng là rủi ro này bằng không mà ngân hàng chỉ cố gắng hạn chế đến mức thấp nhất có thể mà thôi. Và giải pháp cơ bản để phòng ngừa và hạn chế rủi ro là ngay từ đầu phải chọn ra được những khách hàng có độ an toàn cao nhất. Tất nhiên ứng dụng những hệ thống đánh giá này thì sẽ tốn kém chi phí nhưng hiệu quả rất cao do đó nếu ngân hàng áp dụng được một hệ thống xếp loại đỏnh giỏ chất lượng khỏch hàng thỡ chất lượng tớn dụng sẽ nõng lờn rừ rệt.
Các mô hình đánh giá chất lượng khách hàng có thể áp dụng như:
Mô hình chất lượng: dựa trên yếu tố 6 C
- Tư cỏch người vay (Character): Cỏn bộ tớn dụng phải làm rừ mục đớch vay vốn của khách hàng, xem xét tính phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng , cùng với đó là xem xét về lịch sử tín dụng đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm phòng ngừa rủi ro …
- Năng lực của người vay (Capacity): Dựa trên quy định của pháp luật. Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành.
- Thu nhập của người vay (Cash): Đầu tiên phải xác định được nguồn trả nợ của khách hàng. Sau đó tiến hành phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn thông qua các tỷ số tài chính sau:
+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios):
Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn . Hệ số này phải lớn hơn 1, nếu không doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ đúng hạn.
Hệ số thanh khoản nhanh = tài sản lưu động – hàng tồn kho / nợ ngắn hạn. Các doanh nghiệp có vòng quay hàng tồn kho chậm đòi hỏi hệ số này phải cao, còn doanh nghiệp có hệ số vòng quay hàng tồn kho nhanh thì chỉ tiêu này có thể nhỏ hơn 1.
Hệ số ngân quỹ = ngân quỹ / nợ ngắn hạn + Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ (Leverage ratios):
Hệ số nợ = tổng tài sản – vốn chủ sở hữu / tổng tài sản. Hệ số này có giá trị nhỏ hơn hoặc bằng 0,5 là lý tưởng vì có ít nhất phân nửa tài sản của doanh nghiệp được hình thành bằng vốn chủ sở hữu.
Hệ số khả năng trả lãi = lợi tức trước thuế và lãi / chi phí trả lãi. Hệ số này đo lường mức độ an toàn của thu nhập có thể trả lãi cho các chủ nợ.
+ Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios):
Hệ số vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán / hàng tồn kho Hệ số vòng quay các khoản phải thu = doanh thu / các khoản phải thu Hệ số vòng quay tài sản = doanh thu thuần / tổng tài sản
+ Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios):
Hệ số mức sinh lời trên doanh thu = tổng lợi tức sau thuế / doanh thu thuần Hệ số thu nhập trên tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế / tổng tài sản
Hệ số thu nhập trên vốn thuần = tổng lợi tức sau thuế / vốn chủ sở hữu thuần Tuỳ theo từng loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến các chỉ số khác nhau: cho vay ngắn hạn thì lưu tâm đến các chỉ số lưu động, chỉ số về nợ; cho vay dài hạn thì quan tâm nhiều đến chỉ số sinh lời, khả năng trả nợ.
- Bảo đảm tiền vay: Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là “nguồn thanh toán thứ hai” có thể dùng để trả nợ cho ngân hàng.
- Các điều kiện: Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ cũng như thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng Nhà Nước quy định theo từng thời kỳ.
- Kiểm soát: Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng?
Quản trị rủi ro không chỉ là lên kế hoạch đối phó khi rủi ro đã xảy ra mà điều quan trọng nhất và khó nhất là nhà quản trị phải tìm được cách thức dự báo trước những rủi ro có thể xảy ra nhằm chủ động chuẩn bị đối phó từ trước. Kinh nghiệm từ các ngân hàng hiện đại trên thế giới cho thấy muốn nâng cao chất lượng công tác quản trị thì phải áp dụng được những kỹ thuật cảnh báo sớm. Làm được việc này thì trước hết phải thu thập được những thông tin thường xuyên và chính xác. Việc cảnh báo rủi ro tín dụng nói cho cùng chính là dự báo khả năng xảy ra rủi ro đối với khách hàng vay vốn, những rủi ro đó có thể là tình hình tài chính gặp khó khăn, hoạt động kinh doanh thất bại, dự án đầu tư ngân hàng cho vay gặp trục trặc. Vậy để dự báo được những rủi ro này thì ngân hàng có
thể sử dụng tổng hợp các biện pháp sau:
Một là, thu thập thông tin tài chính giữa kỳ: việc thường xuyên cập nhật các thông tin mới về tình hình tài chính của khách hàng có thể giúp ngân hàng đánh giá được khách hàng của mình đang hoạt động như thế nào, có gặp các vấn đề gì bất thường hay không.
Hai là, sử dụng mô hình ma trận SWOT giúp ngân hàng đánh giá được tiềm lực, vị thế cũng như các nguy cơ đang đe dọa khách hàng. Để làm được việc này thì ngân hàng phải có thông tin về môi trường kinh tế đang trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng, tính chất cạnh tranh trên thị trường, các yếu tố nội tại của khách hàng… từ đó xây dựng bảng đánh giá các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, nguy cơ của khách hàng, sự thay đổi các yếu tố đó sẽ tác động tích cực hay tiêu cực như thế nào đến hoạt động của khách hàng.
3.2.6. Quản lý và kiểm soát sau khi cho vay
Chất lượng của khoản tín dụng phải được đảm bảo không những trước khi ký kết hợp đồng mà còn phải tiếp tục đảm bảo trong suốt quá trình sau ký kết. Như vậy ngân hàng cần xây dựng bộ phận chuyên trách định kỳ kiểm tra diễn biến của khoản tín dụng. Cán bộ tín dụng sẽ phải cung cấp các báo cáo, các thông tin thường xuyên về tình hình khách hàng, tình hình dự án cũng như kiểm tra các hồ sơ tín dụng và cỏc điều kiện khỏc. Cỏn bộ tớn dụng rất cần thiết phải cú kế hoạch kiểm tra, theo dừi tại hiện trường, trực tiếp thu thập và phân tích các số liệu về tình hình tài chính và các kết quả vận hành dự án chứ không phải chỉ xem xét các báo cáo khách hàng cung cấp. Bên cạnh đó việc kiểm soát không phải chỉ thực hiện ở kiểm tra khách hàng mà cần thiết phải có bộ phận kiểm tra chính các cán bộ tín dụng, giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, chính sách tín dụng, danh mục tín dụng phát hiện các dấu hiệu bất thường để báo cáo cấp trên. Ban lãnh đạo có trách nhiệm xem xét và chỉ đạo việc thực hiện, nếu có sai sót phát hiện ra như cán bộ làm không đúng quy trình, cho vay vượt hạn mức, TSĐB không hợp pháp… thì cần kịp thời có biện
pháp xử lý trước khi gây hậu quả lớn hơn. Để ngăn ngừa các rủi ro đạo đức có thể xảy ra thỡ lónh đạo cấp trờn cũng cần thường xuyờn theo dừi, quản lý cỏn bộ thẩm định, cán bộ tín dụng và những người liên quan khác.
3.2.7. Nâng cao hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro sẽ không thể thực hiện được hoặc thực hiện không hiệu quả khi không có thông tin hoặc thông tin không được thu thập chính xác và đầy đủ. Do đó ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang cần hoàn thiện hệ thống thông tin bằng cách hiện đại hóa quy trình nghiệp vụ ngân hàng.
Khi hệ thống ngân hàng được hiện đại hóa thì các bộ phận, phòng ban sẽ được kết nối với nhau, thông tin cho nhau về tình hình khách hàng nhanh chóng và chính xác.
Như vậy ngân hàng phải có một hệ thống thông tin tín dụng hiệu quả trong nội bộ để tự thu thập thông tin và nối mạng với hệ thống thông tin tín dụng chung nhằm cung cấp 2 loại thông tin chính sau cho guồng máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động:
Một là, thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá và xếp loại khách hàng cũng như khoản vay. Đây là những chỉ tiêu không thể thiếu trong việc phân tích, xếp loại khách hàng vay. Nhưng hiện tại ở Việt Nam chưa có cơ quan nào đưa ra các chỉ tiêu này, vì vậy hệ thống thông tin tín dụng trong ngành phải phối hợp cùng nhau thu thập, lưu trữ để tự phục vụ cho mình.
Hai là, thông tin có liên quan về khách hàng vay. Ngoài nguồn thông tin từ tổ chức cho vay thì phải thu thập thông tin từ các nguồn bên ngoài. Nguồn thông tin từ bên ngoài có vai trò quan trọng trong việc đánh giá người vay một cách toàn diện. Đây chính là thông tin từ các cơ quan thông tin tín dụng trong và ngoài nước.
Một trong các giải pháp để giải quyết vấn đề trên là tham gia vào trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để có thể thu thập thông tin phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng.
3.2.8 Hoàn thiện hệ thống giám sát nội bộ
Để nâng cao hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng, đảm bảo tuân thủ các chiến lược tín dụng, chính sách phê duyệt tín dụng và cơ cấu dư nợ tín dụng theo quy định của ngân hàng, công tác kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập phải được tiến hành thường xuyên. Định kỳ bộ phận kiểm tra phải yêu cầu cán bộ tín dụng cung cấp các báo cáo mới nhất về khách hàng, khoản vay, đồng thời kiểm tra toàn bộ hồ sơ tín dụng và các điều kiện liên quan. Qua đó, bộ phận kiểm tra có thể đánh giá và giám sát về việc tuân thủ quy trình tín dụng, chính sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu…của ngân hàng để lập báo cáo trình cấp trên. Lãnh đạo cấp trên phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa ra những biện pháp giải quyết nếu có sai sót trong quá trình hoạt động của ngân hàng như cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo không hợp pháp… Ngoài ra, các lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dừi cỏn bộ tớn dụng, cỏn bộ thẩm định để trỏnh cỏc sai phạm về đạo đức cú thể xảy ra nhất là khi cán bộ tín dụng có những biểu hiện bất thường.
3.2.9. Nâng cao chất lượng thẩm định
Một trong những nguyên tắc khi ra quyết định cấp tín dụng là tái thẩm định có nghĩa là hồ sơ khách hàng phải được thẩm định nhiều lần. Nếu ngân hàng có bộ phận chuyên thẩm định thì cả hai bộ phận tín dụng và thẩm định sẽ song song thẩm định một cách độc lập và quyết định được xây dựng dựa trên đối chiếu hai kết quả.
Tại ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang, việc thẩm định là do phòng tín dụng thực hiện. Do đó tính tái thẩm định trước khi ra quyết định cho vay không được bảo đảm, chứa ẩn nhiều rủi ro. Để giảm thiểu rủi ro thì trong thời gian tới ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang nên có bộ phận thẩm định độc lập với bộ phận tín dụng, tổ chức công tác này một cách nghiêm túc, đảm bảo quy trình thẩm định được chặt chẽ nhất và cho kết quả chính xác nhất.
3.2.10. Tăng cường quản trị tài sản đảm bảo